Инструкция Приднестровского республиканского банка

 

О порядке открытия, ведения, переоформления и закрытия счетов в банках Приднестровской Молдавской Республики (Редакция на 18.05.2012)

 

Текст нижеприведенной редакции инструкции официально не опубликован (Редакция подготовлена ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных указаниями Приднестровского республиканского банка ПМР от 21.11.06, 03.04.07, 29.11.07, 29.08.08, 26.12.08, 27.03.09, 02.06.09, 18.05.12)

 

Утверждена

Решением Правления

Приднестровского республиканского банка

Протокол № 32 от 08.08.2006 г.

 

Зарегистрирована Министерством юстиции

Приднестровской Молдавской Республики 29 августа 2006 г.

Регистрационный № 3662

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений инструкции:

Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.11.07 № 267-У (САЗ 08-4).

 

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» (газета «Приднестровье» № 97 (3120) от 1 июня 2007 года); Законом Приднестровской Молдавской Республики от 21 декабря 1993 года «О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике» (СЗМР 93-2) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 14 мая 1996 года № 6-ЗИД (СЗМР 96-2), от 13 июля 2001 года № 29-ЗД-III (газета «Приднестровье» № 132 (1642) от 18 июля 2001 года), от 10 июля 2002 года № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 31 октября 2002 года № 202-ЗД-III (САЗ 02-44), от 25 октября 2005 года № 648-ЗИД-III (САЗ 05-4), от 31 октября 2006 года № 112-ЗИД-IV (САЗ 06-45), от 12 июня 2007 года № 223-ЗИД-IV («Официальный вестник», спец. выпуск газеты «Приднестровье» №№ 23-27 2007 года, от 29 июня 2007 года); Законом Приднестровской Молдавской Республики от 6 июня 1995 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (СЗМР 95-2) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 9 июня 1998 года № 104-ЗИД (СЗМР 98-02), от 7 июля 1999 года № 180-ЗИД (СЗМР 99-3), от 15 июля 1999 года № 183-ЗИ (СЗМР 99-3), от 10 июля 2002 года № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 10 июля 2002 года № 154-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 18 апреля 2005 года № 556-ЗИД-III (САЗ 05-17), от 26 апреля 2005 года № 558-ЗИД-III (САЗ 05-18), от 17 июня 2005 года № 578-ЗИД-III (САЗ 05-25), от 23 марта 2006 года № 14-ЗИ-IV (САЗ 06-13); Законом Приднестровской Молдавской Республики от 19 июля 2000 года № 321-ЗИД «Об основах налоговой системы в Приднестровской Молдавской Республике» с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 30 сентября 2000 года № 347-ЗИД (СЗМР 00-3), от 17 октября 2001 года № 52-ЗИД-III (САЗ 01-43), от 24 октября 2001 года № 55-ЗИ-III (САЗ 01-44), от 17 декабря 2001 года № 74-ЗИ-III (САЗ 01-52), от 28 декабря 2001 года № 83-ЗИД-III (САЗ 01-53), от 28 декабря 2001 года № 88-ЗД-III (САЗ 01-53), от 17 сентября 2002 года № 189-ЗД-III (САЗ 02-38), от 25 декабря 2002 года № 213-ЗИ-III (САЗ 02-52), от 22 мая 2003 года № 277-ЗИ-III (САЗ 03-21), от 5 ноября 2003 года № 352-ЗД-III (САЗ 03-45), от 11 ноября 2003 года № 354-ЗИД-III (САЗ 03-46), от 17 ноября 2003 года № 357-ЗД-III (САЗ 03-47), от 27 ноября 2003 года № 361-ЗИД-III (САЗ 03-48), от 25 мая 2004 года № 417-ЗД-III (САЗ 04-22), от 29 июня 2004 года № 434-ЗД-III (САЗ 04-27), от 26 октября 2004 года № 480-ЗИ-III (САЗ 04-44), от 1 апреля 2005 года № 554-ЗД-III (САЗ 05-14), от 11 июля 2005 года № 592-ЗИ-III (САЗ 05-29), от 9 ноября 2005 года № 660-ЗИД-III (САЗ 05-46), от 21 сентября 2006 года № 78-ЗИ-IV (САЗ 06-39), от 29 сентября 2006 года № 84-ЗИ-IV (САЗ 06-40), от 29 сентября 2006 года № 91-ЗИ-IV (САЗ 06-40), от 29 сентября 2006 года № 92-ЗИД-IV (САЗ 06-40), от 29 сентября 2006 года № 94-ЗИД-IV (САЗ 06-40), от 22 декабря 2006 года № 138-ЗИД-IV (САЗ 06-52), от 28 марта 2007 года № 196-ЗИД-IV (САЗ 07-14), от 26 апреля 2007 года № 208-ЗИД-IV (САЗ 07-18), от 12 июня 2007 года № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25), от 3 июля 2007 года № 250-ЗИД-IV (САЗ 07-28) и регламентирует порядок открытия, ведения, переоформления и закрытия счетов в рублях Приднестровской Молдавской Республики и в иностранной валюте в кредитных организациях (далее - банках) Приднестровской Молдавской Республики.

 

Раздел I. Общие положения

 

Глава 1. Используемые понятия

 

1. Банковские счета (далее по тексту «счета») - это текущие и иные счета в валюте Приднестровской Молдавской Республики и иностранной валюте, открытые в банках клиенту (владельцу счета) на основании Договора банковского счета или в ином порядке, установленном действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, на которые могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства путем совершения операций, предусмотренных для счетов данного вида.

2. Текущий счет - счет, который открывается банком клиенту в соответствии с Договором банковского счёта для зачисления денежных средств и осуществления расчетно-кассовых операций на основании платежных документов в соответствии с условиями договора и требованиями действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики, в том числе текущие счета республиканских и местных бюджетов (далее по тексту «бюджетные счета»).

3. Депозитный счет - счет, который открывается банком клиенту на договорной основе для хранения денег, передаваемых клиентом в банк на установленный срок (срочные) или без указания такого срока (до востребования), под определенный процент (доход) и подлежащих возврату клиенту в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики и условиями договора.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 4:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

4. Ссудный счет - счет внутреннего учета, открываемый банком для учета задолженности заемщиков по предоставленным кредитам.

5. Временный счет - счет, который открывается учредителем юридического лица без права ведения расходных операций по данному счету до регистрации в установленном законодательством порядке юридического лица и предназначенный для накопления денежных средств с целью формирования уставного капитала, а также при переходе клиента на обслуживание в другой банк.

6. Транзитные счета - счета, открываемые клиентам для осуществления расчетов в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики и нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка.

К транзитным счетам, в том числе, относятся транзитные счета для проведения взаимозачета, транзитные валютные счета, специальные транзитные валютные счета.

7. Текущие субсчета - счета, открываемые юридическим лицам, имеющим отдельные структурные подразделения, не состоящие на самостоятельном балансе (магазины, склады, филиалы и прочие) вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного счета для зачисления выручки и производства расчетов по месту нахождения структурных подразделений.

8. Бюджетный счет - счет, открываемый в банке организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования.

9. Внебюджетный счет - счет, открываемый в банке бюджетной организации для сбора, хранения и использования денег, поступающих в распоряжение организации помимо бюджетного финансирования.

К внебюджетным счетам, в том числе, относятся специальные счета, счета сумм по поручению, счета депозитных сумм.

10. Специальный бюджетный счет - счет, открываемый государственным учреждениям для зачисления всех видов доходов от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности и для проведения текущих расходов в пределах сумм, поступающих со специальных бюджетных счетов главного распорядителя кредитов, открытых в Приднестровском республиканском банке.

11. Специальные текущие счета - счета, открываемые в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 12:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

12. Юридическое дело - свод документов, предоставляемых в банк и содержащих сведения, необходимые для открытия, ведения и закрытия счета клиенту (юридическому лицу либо физическому лицу, занимающемуся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частному нотариусу). Юридическое дело формируется по каждому клиенту, независимо от количества счетов, открытых в банке данному клиенту.

13. Владелец счета - юридическое или физическое лицо-резидент или нерезидент, на имя которого открыт счет.

 

Глава 2. Общие положения

 

14. Настоящая Инструкция распространяется на банки Приднестровской Молдавской Республики, которым право на ведение счетов и осуществление расчетов по ним предоставлено лицензией, выданной Приднестровским республиканским банком.

15. Операции по счетам юридических и физических лиц-резидентов осуществляются в соответствии с Гражданским кодексом Приднестровской Молдавской Республики, настоящей Инструкцией, иными нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка и внутренними положениями уполномоченного банка.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 16:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

16. Банки открывают своим клиентам по Договору банковского вклада депозитные (вкладные) счета, по Договору банковского счета - текущие счета, счета физических лиц, предназначенные для осуществления расчетов и прочие счета.

17. Бухгалтерское оформление и учет проводимых по счетам операций осуществляется в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики, процедурами бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики, действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, а также нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка.

18. Владелец счета оплачивает банковские услуги по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете, в случаях и на условиях, предусмотренных Договором банковского счета (вклада).

19. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами, а также их наличие при предъявлении требований к счету, в пределах находящихся на счете сумм.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 20:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

20. Юридические лица независимо от их организационно-правовой формы и формы собственности обязаны хранить денежные средства в банке. При этом банки вправе открывать текущие счета (субсчета) юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам только при представлении ими в банк документов, подтверждающих постановку на учет в налоговом органе.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 21:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

21. Каждому юридическому лицу разрешается иметь один текущий счет в рублях Приднестровской Молдавской Республики и бюджетный счет (для организаций, полностью или частично финансируемых из бюджета) для осуществления операций по основной деятельности, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.

При этом министерствам и ведомствам, осуществляющим финансирование подведомственных организаций, имеющих право на получение бюджетных средств, а также подведомственным государственным и муниципальным учреждениям (организациям), финансируемым за счет средств бюджетов всех уровней, разрешается иметь один текущий счет и бюджетные счета по каждой группе основной группы в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики «О бюджетной классификации Приднестровской Молдавской Республики» для осуществления операций по основной деятельности.

22. Юридические лица-резиденты и нерезиденты (за исключением банков) и физические лица-резиденты и нерезиденты имеют право открывать счета на свое имя и управлять ими лично, либо при посредничестве лица, действующего на основании доверенности, оформленной в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 23:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

23. Необходимые для открытия счета документы представляются в банк клиентом или уполномоченным лицом клиента. Уполномоченный работник банка, который оформляет договор банковского вклада (счета) осуществляет проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их соответствия требованиям законодательства Приднестровской Молдавской Республики, нормативных актов Приднестровского республиканского банка и настоящей Инструкции. В указанных целях должностные лица банка взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию. Заявление клиента на открытие счета визируется уполномоченным работником банка, осуществляющим указанную проверку.

В случае изменения данных, указанных в документах, послуживших основанием для открытия счета, клиент обязан в десятидневный срок, со дня их изменения, представить в банк документы, с внесенными изменениями.

Банк в соответствии с требованиями, установленными внутренними регламентами, может принимать от клиентов оригиналы документов, указанных в подпунктах б, в) пункта 33, подпунктах в) г), пункта 34 и подпункте б) пункта 62 настоящей Инструкции. При этом уполномоченное лицо банка должно изготовить копии данных документов в помещении банка, заверить их подписью с указанием должности, фамилии, имени, отчества и печатью банка, установленной для этих целей распорядительным документом банка.

24. Основанием для открытия текущих счетов юридическим лицам в банке является Заявление клиента, на основании которого с клиентом заключается Договор банковского счета на условиях, согласованных сторонами.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 25:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

25. Документы, представленные юридическим лицом для открытия счета, после их проверки на правильность оформления хранятся в юридическом деле клиента, за исключением оригинала Свидетельства о государственной регистрации и оригинала Сертификата о постановке на учет и присвоении фискального кода, документа, удостоверяющего личность, которые возвращаются владельцу счета. Действующие Карточки с образцами подписей и оттиска печати хранятся в банке у бухгалтерского работника.

Использование факсимильного воспроизведения подписи либо иного аналога собственноручной подписи допускается при соблюдении требований действующего законодательства и нормативных правовых актов Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 25:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38);

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

26. Исключен.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 27:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

27. При открытии нескольких счетов различных видов в одном банке владелец счета может представить только один пакет документов, необходимый для открытия счета, за исключением Заявления на открытие счета (счетов).

28. Форма, содержание и периодичность информации, передаваемой банками налоговым органам об открытии и закрытии счетов, регулируется налоговым законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

29. При открытии счета местом нахождения владельца счета считается его юридический адрес. Если почтовый адрес отличается от юридического адреса, то он также указывается.

Для целей настоящей Инструкции местом жительства физического лица считается место его прописки.

В случае изменения юридического адреса юридическое лицо представляет в обслуживающий банк новую Выписку из Единого Государственного реестра юридических лиц с внесенными изменениями в порядки и сроки, оговоренные условиями Договора банковского счета.

30. Открытие/закрытие счетов регистрируется в «Книге регистрации открытых лицевых счетов аналитического учета».

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 31:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

31. Юридическим лицам могут быть открыты:

а) счета и депозиты до востребования:

1) текущие счета (субсчета) (исключая банки);

2) депозитные счета;

3) временные счета;

4) транзитные счета (в том числе транзитные валютные счета, специальные транзитные валютные счета (исключая банки);

б) бюджетные счета (исключая банки);

в) срочные депозитные счета;

г) иные виды счетов в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 32:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

32. Физическим лицам могут быть открыты:

а) счета и депозиты до востребования;

б) сберегательные депозиты;

в) срочные депозитные счета;

 

Раздел 2. Порядок открытия счетов в рублях Приднестровской Молдавской Республики юридическим лицам

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений главы 1:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

Глава 1. Документы, представляемые юридическими лицами-резидентами, физическими лицами-резидентами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, частными нотариусами при открытии им счетов в рублях Приднестровской Молдавской Республики

 

33. Для открытия текущего счета юридические лица-резиденты представляют в банк следующие документы:

а) Заявление на открытие счета (Приложение № 1), которое подписывается руководителем, главным бухгалтером или уполномоченным на это лицом юридического лица и заверяется оттиском печати. В случае, когда, согласно штатному расписанию, должность главного бухгалтера не предусмотрена, заявление подписывается только руководителем;

б) заверенная регистрирующим органом или нотариально копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица или другие документы, подтверждающие государственную регистрацию в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики;

в) заверенные регистрирующим органом или нотариально копии учредительных документов юридического лица (Устав (Положение), учредительный договор, приказ о создании (для государственного и муниципального учреждения));

г) копия Сертификата о постановке на учет и присвоении фискального кода;

д) копия Справки о присвоении кодов ОКПО;

е) Справка о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика;

ж) Карточка с образцами подписей и оттиска печати (Приложение № 3);

з) заверенная регистрирующим органом или нотариально копия Выписки из Единого Государственного реестра юридических лиц;

и) Справка из Пенсионного фонда в случаях, предусмотренных законодательством Приднестровской Молдавской Республики;

к) другие документы, предусмотренные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

При наличии в Выписке из Государственного реестра юридических лиц соответствующих сведений, документы, указанные в подпунктах г)-е) настоящего пункта, не предоставляются.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 34:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

34. Для открытия текущего счета физические лица-резиденты, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, частные нотариусы (далее по тексту в рамках настоящей Инструкции на них распространяются требования, установленные к юридическим лицам-резидентам) представляют в банк следующие документы:

а) заявление на открытие счета (Приложение № 1-1 к Инструкции);

б) паспорт или заменяющий его документ;

в) заверенная регистрирующим органом или нотариально копия Свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя или другие документы, подтверждающие государственную регистрацию в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики;

г) справка о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика;

д) справка из пенсионного фонда, в случаях, предусмотренных законодательством Приднестровской Молдавской Республики;

е) карточка с образцами подписей и оттиска печати;

ж) заверенная регистрирующим органом или нотариально копия Выписки из Государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

з) лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или частному нотариусу на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента);

Частный нотариус представляет документ, подтверждающий наделение его полномочиями (назначение на должность), выдаваемый исполнительным органом государственной власти, в ведении которого находятся вопросы юстиции, о назначении на должность частного нотариуса в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

и) другие документы, предусмотренные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

Документы, указанные в подпунктах «в» и «ж» настоящего пункта подлежат представлению только индивидуальными предпринимателями.

При наличии в Выписке из государственного реестра индивидуальных предпринимателей соответствующих сведений документ, указанный в подпункте «г» настоящего пункта, не представляется.

35. При внесении изменений в Устав и другие учредительные документы, юридическое лицо представляет в обслуживающий банк новую Выписку из Единого Государственного реестра юридических лиц с внесенными изменениями в порядке и сроки, оговоренные условиями Договора банковского счета, а также новую Карточку с образцами подписей и оттиска печати в случае, если изменения затрагивают данные, отраженные в Карточке.

36. Для открытия субсчета юридическому лицу-резиденту, имеющему отдельные подразделения (филиалы, представительства, магазины, склады и прочее), находящиеся вне места расположения юридического лица, для зачисления выручки и проведения расчетов по месту нахождения подразделения необходимо предоставить в банк Положение о филиале, документ, подтверждающий полномочия руководителя структурного подразделения, а также документы владельца основного счета, указанные в пункте настоящей Инструкции (за исключением подпунктов е), и)).

Текущий субсчет открывается банком по Ходатайству владельца основного счета, в котором указывается перечень операций, разрешенных к осуществлению по этому счету.

 

Глава 2. Документы, представляемые юридическими лицами-нерезидентам и физическими лицами-нерезидентами, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, и при открытии им счетов в рублях Приднестровской Молдавской Республики

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 37:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.12.08 № 307-У (САЗ 09-4).

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

37. Для открытия текущего счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики юридические лица-нерезиденты, представляют в банк следующие документы:

а) Заявление на открытие счета (Приложение № 1), которое подписывается руководителем, главным бухгалтером или уполномоченным на это лицом юридического лица и заверяется оттиском печати. В случае, когда, согласно штатному расписанию, должность бухгалтера не предусмотрена, оно подписывается только руководителем;

б) копии документов, подтверждающие государственную регистрацию в соответствии с действующим законодательством страны регистрации юридического лица, легализованные в установленном порядке;

в) копии учредительных документов юридического лица (Устав (Положение), учредительный договор), которые должны быть заверены в соответствии с действующим законодательством государства их выдачи и (или) удостоверения или законодательством Приднестровской Молдавской Республики, переведены на русский язык и признаны соответствующими законам государства их выдачи и (или) удостоверения (легализованы в установленном действующим законодательством порядке), либо заверены путем проставления апостиля;

г) копия Сертификат о постановке на учет и присвоении фискального кода;

д) исключен;

е) Справка о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика;

ж) Карточка с образцами подписей и оттиска печати;

з) другие документы, предусмотренные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 38:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

38. Для открытия текущего счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики физические лица-нерезиденты, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, представляют в банк следующие документы (далее по тексту в рамках настоящей Инструкции на них распространяются требования, установленные к юридическим лицам-нерезидентам):

а) Заявление на открытие счета (Приложение №1);

б) документ, удостоверяющий личность;

в) копии документов, подтверждающих государственную регистрацию в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики или законодательством страны регистрации физического лица, легализованные в установленном порядке;

г) копия документа, подтверждающего право на осуществление предпринимательской деятельности;

д) исключен;

е) Справка о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика;

ж) Карточка с образцами подписей и оттиска печати;

з) другие документы, предусмотренные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

39. Бланк Карточки с образцами подписей и оттиска печати, составляемой за рубежом, может быть определен сторонами самостоятельно.

40. Дипломатические и консульские миссии иностранных государств для открытия текущего счета представляют документы, указанные в пункте 37 настоящей Инструкции, за исключением подпунктов в, г, е).

41. Филиалы и представительства иностранных организаций для открытия текущего счета предоставляют копии документов, предусмотренных в пункте 37 настоящей Инструкции.

42. Открытие субсчета филиалу или представительству юридического лица-нерезидента, созданному на территории Приднестровской Молдавской Республики, осуществляется после его регистрации в Приднестровской Молдавской Республике и представления в банк документов, указанных в пункте 33 настоящей Инструкции, Справки об уведомлении налогового органа о намерении открыть счет, а также Ходатайства основной организации с указанием перечня разрешенных операций.

 

Глава 3. Порядок открытия временных счетов

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 43:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

43. Для открытия юридическим лицам-резидентам и нерезидентам, временных счетов в целях формирования уставного фонда (капитала) или перехода на обслуживание в другой банк, а также индивидуальным предпринимателям и частным нотариусам в случае смены обслуживающего банка не требуется предъявление документов, подтверждающих постановку на учет в налоговом органе.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 44:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

44. Для открытия временного счета предоставляются следующие документы:

а) Заявление на открытие счета (Приложение № 1);

б) Исключен.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 45:

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.12.08 № 307-У (САЗ 09-4).

 

45. После государственной регистрации юридического лица владелец счета представляет в банк Карточку с образцами подписей и оттиска печати и документы, необходимые для открытия счета в соответствии с пунктами 33 или 37 настоящей Инструкции.

46. Расходование средств с временного счета не допускается.

47. В случае не подтверждения регистрации юридического лица возврат денежных средств с временного текущего счета производится по письменному заявлению лиц, внесших денежные средства с целью формирования уставного фонда.

 

Глава 4. Порядок открытия депозитных счетов юридическим лицам

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 48:

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.12.08 № 307-У (САЗ 09-4).

 

48. Открытие депозитных счетов производится только при отсутствии у юридического лица как резидента, так и нерезидента задолженности по платежам в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, подтвержденное налоговыми органами.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 49:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

49. При отсутствии у юридического лица счетов в данном банке, депозитный счет открывается ему по представлении следующих документов:

а) заявление на открытие счета;

б) карточка с образцами подписей и оттиска печати либо ее копия, заверенная обслуживающим банком;

в) исключен;

г) справка налогового органа об отсутствии задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами;

д) справка из Пенсионного фонда в случаях, предусмотренных действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 50:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

50. Если депозитный счет открывается юридическому лицу, которое уже имеет в этом банке текущий счет (то есть при наличии сформированного банком юридического дела), то депозитный счет открывается на основании следующих документов:

а) Заявление на открытие депозитного счета (Приложение № 1);

б) исключен;

в) Справку налогового органа об отсутствии задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами;

г) другие документы, предусмотренные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 51:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

51. Денежные средства перечисляются на депозитный счет юридического лица с его текущего счета и возвращаются на его текущий счет (через транзитный счет - в случае, когда сумма депозита выражена в иностранной валюте) при наступлении обстоятельств их возврата (в том числе срока возврата), определенных Договором банковского вклада, кроме случаев, предусмотренных законодательством Приднестровской Молдавской Республики. Банки могут перечислять денежные средства на депозитный счет юридического лица с его другого депозитного счета, открытого в этом банке, без представления документов согласно пункта 50 настоящей Инструкции только в рамках одного Договора банковского вклада и в случае изменения банком порядка бухгалтерского учета счетов юридических лиц в связи со следующими обстоятельствами:

а) введение банком процедуры изменения счетов клиентов не по их инициативе в случаях и в порядке, определенных нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка;

б) изменение условий Договора банковского вклада. В этом случае юридическое лицо не представляет в банк документы, оговоренные в пункте 50 настоящей Инструкции.

На депозитные счета Судебного департамента при Верховном суде Приднестровской Молдавской Республики или органа, в производстве которого находится уголовное дело, без зачисления на их текущие счета вносятся (зачисляются) денежные средства физическими или юридическими лицами в качестве залога в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Приднестровской Молдавской Республики. Средства с данных депозитных счетов могут быть выплачены (перечислены) залогодателю при их возврате либо в доход Республиканского бюджета Приднестровской Молдавской Республики согласно уголовно - процессуальному законодательству Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 52:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

52. Проведение расчетных операций по депозитным счетам юридического лица, кроме операций, связанных с реализацией имущественных прав на сумму вклада (депозита), в соответствии с заключенными Договорами залога и законодательством Приднестровской Молдавской Республики, а также снятие наличных денежных средств с депозитного счета юридического лица запрещается, за исключением снятия средств с депозитных счетов Судебного департамента при Верховном суде Приднестровской Молдавской Республики или органа, в производстве которого находится уголовное дело, для возврата залога залогодателю в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

53. Проценты, начисленные по депозитным счетам юридических лиц в соответствии с условиями Договора банковского вклада, могут быть перечислены на текущий счет (через транзитный счет - в случае, когда сумма депозита выражена в иностранной валюте) или на пополнение данного депозитного счета.

54. Филиалам и представительствам юридических лиц депозитные счета открываются при наличии документа, удостоверяющего право на осуществление данной операции.

55. Открытие депозитных счетов организациям, полностью или частично финансируемым за счет средств бюджета, осуществляется на основании письменного Разрешения вышестоящей организации и Заявления на открытие счёта.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений главы 5:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

Глава 5. Порядок открытия и ведения ссудных счетов

 

56. Ссудные счета открываются на основании кредитного договора в зависимости от срока, на который выдан кредит, и от основного вида деятельности заемщика.

Зачисление денежных средств на ссудный счет производится при выдаче заемщику кредита.

57. Перечень документов, необходимых для открытия ссудного счета, устанавливается банком самостоятельно.

58. Предоставление заемщику кредита осуществляется:

а) юридическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на текущий счет в уполномоченном банке Приднестровской Молдавской Республики;

б) физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет физического лица в уполномоченном банке Приднестровской Молдавской Республики либо наличными денежными средствами.

Возврат полученных кредитов осуществляется:

а) юридическими лицами - в безналичном порядке путем списания денежных средств с текущего счета в уполномоченном банке Приднестровской Молдавской Республики;

б) физическими лицами - в безналичном порядке путем списания денежных сред ств со счета физического лица в уполномоченном банке Приднестровской Молдавской Республики либо наличными денежным средствами.

59. Получение (внесение) денежных средств со ссудного счета, проведение расчетов через ссудные счета минуя счета клиентов не допускается, за исключением расчетов по кредитам, выдаваемым физическим лицам наличными денежными средствами.

 

Глава 6. Порядок открытия бюджетных и специальных бюджетных счетов

 

60. Бюджетные и специальные бюджетные счета открываются юридическим лицам, финансируемым полностью или частично за счет средств бюджетов всех уровней, для их целевого использования.

61. Бюджетные счета открываются в уполномоченном банке по месту нахождения юридического лица на основании письма уполномоченного государственного органа, в компетенцию которого входит финансирование бюджетных организаций и в соответствии с действующим Законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год и Законом Приднестровской Молдавской Республики «О бюджетной классификации Приднестровской Молдавской Республики».

62. Порядок открытия бюджетного счета аналогичен порядку открытия текущих счетов юридическим лицам-резидентам. Для открытия бюджетного счета бюджетные организации представляют в банк следующие документы:

а) Заявление на открытие счета (Приложение № 1);

б) заверенные регистрирующим органом или нотариально копии документов бюджетной организации (Устав (Положение), приказ (Указ) о создании);

в) копия Сертификата о постановке на учет и присвоении фискального кода;

г) Справка о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика;

д) Карточка с образцами подписей и оттиска печати (Приложение № 3);

е) письмо вышестоящей организации об открытии счёта подведомственным организациям;

ж) другие документы, предусмотренные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

 

Раздел 3. Порядок открытия счетов в иностранной валюте юридическим лицам

 

Глава 1. Открытие счетов в иностранной валюте юридическим лицам-резидентам

 

63. Юридические лица-резиденты могут открывать счета в иностранной валюте в уполномоченных банках Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 64:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

64. Для открытия текущего счета в иностранной валюте юридические лица-резиденты представляют в банк документы, оговоренные в пункте 33 настоящей Инструкции (за исключением Справки о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика).

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 65:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

65. Если юридическому лицу уже открыт текущий счет в рублях Приднестровской Молдавской Республики в данном банке, то ему необходимо предоставить только Заявление на открытие счета с указанием вида валюты.

66. Документы, представленные в банк для открытия счета, хранятся в юридическом деле клиента, кроме Карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая хранится у бухгалтерского работника.

67. Открытие счета в иностранной валюте производится по распорядительной надписи руководителя и главного бухгалтера уполномоченного банка или лица, на это уполномоченного, на Заявлении на открытие счета клиента.

68. Параллельно с текущим валютным счетом юридическому лицу-резиденту открывается также транзитный валютный счет. Специальный транзитный валютный счет открывается в случае совершения юридическим лицом операции по покупке иностранной валюты за рубли Приднестровской Молдавской Республики.

69. Открытие счетов в иностранной валюте бюджетным организациям осуществляется в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

 

Глава 2. Открытие счетов в иностранной валюте юридическим лицам-нерезидентам

 

70. Юридические лица-нерезиденты могут открывать счета в иностранной валюте в одном уполномоченном банке на территории Приднестровской Молдавской Республики.

71. Текущий счет в иностранной валюте открывается в том же банке, в котором открыт его текущий счет в рублях Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 72:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.12.08 № 307-У (САЗ 09-4).

 

72. Для открытия текущего счета в иностранной валюте юридические лица-нерезиденты представляют в банк документы, указанные в пункте 37 настоящей Инструкции (за исключением документов, указанных в подпунктах «г» и «е» пункта 37).

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 73:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

73. Исключен.

74. Заявление на открытие счета и Карточка с образцами подписей и оттиска печати подписывается:

а) по счетам дипломатических и других официальных представительств в Приднестровской Молдавской Республике - послом, посланником или временно поверенным в делах, генеральным консулом, вице-консулом или консульским агентом и удостоверяется печатью представительства;

б) по официальным счетам торговых представительств, закупок и других организаций, входящих в состав дипломатического представительства, - руководителем организации или соответствующего посольства;

в) по счетам фирм и других иностранных организаций, а также находящихся за границей международных организаций - руководителями фирмы (организации) либо другими должностными лицами, имеющими полномочия на открытие счетов;

г) по счетам представительств фирм и других иностранных организаций в Приднестровской Молдавской Республике, по счетам международных организаций, находящихся в Приднестровской Молдавской Республике - главой представительства или руководителем фирмы (организации) - и заверяется печатью организации или представительства.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 75:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

75. Если юридическому лицу-нерезиденту уже открыт текущий счет в рублях Приднестровской Молдавской Республики в данном банке, то ему необходимо предоставить только Заявление на открытие счета с указанием вида валюты.

76. Открытие счета в иностранной валюте производится по распорядительной надписи руководителя и главного бухгалтера уполномоченного банка или лица, на это уполномоченного, на Заявлении на открытие счета клиента.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений раздела 4:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

Раздел 4. Порядок открытия счетов в рублях Приднестровской Молдавской Республики физическим лицам-резидентам и нерезидентам, не занимающимся предпринимательской деятельностью и не являющимся частными нотариусами

 

77. Физическим лицам банками открываются счета на основании Договора банковского вклада (депозита) или на основании Договора банковского счета.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 78:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

78. Для открытия счетов физические лица-резиденты и нерезиденты, не занимающиеся предпринимательской деятельностью и не являющиеся частными нотариусами, представляют в банк следующие документы:

а) Заявление на открытие счета (Приложение 2) (за исключением случаев, когда счет открывается на основании Договора банковского вклада);

б) паспорт или заменяющий его документ;

в) Карточка с образцом подписи;

г) другие документы, предусмотренные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

Иностранные граждане и лица без гражданства дополнительно представляют документы, подтверждающие право на пребывание (проживание) на территории Приднестровской Молдавской Республики в соответствии с нормативными правовыми актами Приднестровской Молдавской Республики. Банк изготавливает копии данных документов в порядке, предусмотренном пунктом 23 настоящей Инструкции, оригиналы возвращаются физическому лицу.

79. Договор банковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы вклада в банк. Договор банковского счета считается заключенным со дня подписания его сторонами, если иное не предусмотрено Договором.

80. Владелец счета ставит свою подпись на Карточке с образцом подписи в присутствии сотрудника банка, уполномоченного открывать счета.

81. Для несовершеннолетних (недееспособных) лиц открытие счетов в банках осуществляется их родителями (усыновителями) или опекунами (попечителями), имеющими на это право согласно действующему законодательству Приднестровской Молдавской Республики.

82. Физическое лицо может открыть депозитный счет на имя определенного третьего лица путем заключения Договора банковского вклада при условии предъявления лицом, открывающим счет, документа, удостоверяющего его личность.

Указание имени гражданина, в пользу которого вносится вклад, является обязательным условием при заключении такого вида Договора банковского вклада.

В этом случае, если иное не предусмотрено договором банковского вклада, третье лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами.

До приобретения лицом, в пользу которого открыт депозитный счет, прав вкладчика эти права принадлежат лицу, открывшему депозитный счет.

83. На счет физического лица могут быть зачислены денежные средства, поступившие от третьего лица на имя владельца счета. При этом предполагается, что владелец счета выразил согласие на получение денежных средств от такого лица, предоставив ему необходимые данные о счёте. Обязательным условием внесения вклада в таком случае является указание вносителем денежных средств точных данных о счете.

84. Распоряжение денежными средствами по депозитному счету лицом, на имя которого открыт счет, осуществляется только после его идентификации банком.

85. Если лицо, в пользу которого открыт депозитный счет, отказалось от вклада, то лицо, заключившее Договор банковского вклада и открывшее депозитный счет в пользу третьего лица, имеет право требовать возврата вклада или перевести сумму вклада на свое имя путем заключения дополнительного соглашения или нового Договора банковского вклада и открытия нового депозитного счета.

86. Открытие счета одним физическим лицом от имени другого физического лица может осуществляться на основании доверенности, удостоверенной в установленном законодательством порядке.

В этом случае доверенное лицо должно предъявить документ, удостоверяющий личность и нотариально заверенную доверенность.

При обращении в банк владелец счета в целях использования денежных средств должен предъявить паспорт или заменяющий его документ. Уполномоченный работник банка идентифицирует владельца счета, после чего тот имеет право распоряжаться денежными средствами по счету.

87. Банк обязан выдать сумму вклада или его часть по первому требованию вкладчика - физического лица независимо от условий Договора банковского вклада.

 

Раздел 5. Порядок открытия счетов в иностранной валюте физическим лицам

 

Глава 1. Открытие счетов в иностранной валюте физическим лицам-резидентам

 

88. Счета в иностранной валюте открываются физическому лицу в любом уполномоченном банке Приднестровской Молдавской Республики по выбору клиента.

89. Для открытия счетов в иностранной валюте физическое лицо представляет в уполномоченный банк следующие документы:

а) Заявление на открытие счета (Приложение № 2) (за исключением случаев, когда счет открывается на основании Договора банковского вклада);

б) Карточку с образцом подписи владельца счета;

в) паспорт или заменяющий его документ;

г) другие документы, предусмотренные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

90. Для открытия депозитного счета «на предъявителя» физическое лицо представляет в банк Заявление на открытие счета (Приложение № 2).

91. Заявление на открытие счета подписывается: владельцем счета, лицом, открывшим счет на имя другого лица, или доверенным лицом на основании доверенности, заверенной в установленном порядке. Открытие счета по доверенности или на имя другого лица производится от имени лица, открывающего счет. На доверенное лицо оформляется Карточка с образцом его подписи.

Лицо, подписавшее Заявление на открытие счета по доверенности владельца счета, делает перед своей подписью отметку:

«По доверенности__________________________________________________________________________»

(Ф.И.О. владельца счета)

92. Подпись лица, подписавшего Заявление на открытие счета и Карточку с образцом подписи, удостоверяется:

а) при личной явке клиента в банк - уполномоченным работником банка - по паспорту или заменяющему его документу;

б) при пересылке документов в банк по почте - нотариусом;

в) по документам, присланным из-за границы - посольством (консульством), торговым представительством страны и иным, определенным законом способом.

93. После идентификации клиента бухгалтерский работник банка оформляет открытие счёта.

94. На сумму средств, вложенных на депозитный счет, клиенту выдается сберегательная книжка или иной документ, разработанный банком и отвечающий требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

95. При приеме на счет наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте производится соответствующая запись в документе (сберегательная, вкладная книжка и прочие), остающемся у клиента, и по желанию вкладчика выдается третий экземпляр приходного кассового ордера либо документ, принятый учетной политикой банка.

 

Глава 2. Открытие счетов в иностранной валюте физическим лицам-нерезидентам

 

96. Физические лица-нерезиденты имеют право открывать счета в иностранной валюте в уполномоченных банках на территории Приднестровской Молдавской Республики.

97. Для открытия счета в иностранной валюте физическое лицо-нерезидент представляет в уполномоченный банк документы, указанные в пункте 89 настоящей Инструкции.

 

Раздел 6. Порядок оформления Карточки с образцами подписей и оттиска печати

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 98:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

98. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (далее по тексту «Карточка») представляется юридическими лицами, независимо от организационно-правовой формы и формы собственности, и физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, и частными нотариусами, которым открываются счета в уполномоченных банках Приднестровской Молдавской Республики (Приложение № 3). Карточка должна быть заполнена без исправлений и подчисток печатным шрифтом с использованием компьютерной техники, печатной машинки или от руки.

99. Карточка представляется в банк в двух экземплярах. В случае, если из условий размещения операционных секторов банка требуются дополнительные экземпляры Карточки, то необходимое количество копий делается работником банка и заверяется главным бухгалтером или другим уполномоченным лицом банка. Допускается в соответствии с внутренними документами банка в случае необходимости дополнительных экземпляров Карточек с образцами подписей и оттиска печати формировать и использовать Карточку в электронном виде.

100. Карточка включает образцы подписей лиц, которые согласно действующему законодательству Приднестровской Молдавской Республики и учредительным документам, уполномочены распоряжаться средствами на счетах и подписывать расчетные документы, а также оттиск печати, номер счета, местонахождение (местожительство) владельца счета, фискальный код.

101. Оттиск печати, указанный в Карточке, должен строго соответствовать наименованию клиента, указанному в Заявлении на открытие счета, и Свидетельстве о государственной регистрации.

102. Использование на Карточке печатей, предназначенных для специальных целей, например «для пакетов», «для пропусков», недопустимо.

103. Образец оттиска печати юридического лица (обособленного подразделения), проставляемый клиентом в Карточке, должен быть четким и соответствовать печати, которую имеет клиент согласно его учредительным документам, иным документам и действующему законодательству Приднестровской Молдавской Республики, устанавливающему требования к печатям юридических лиц.

104. При временном отсутствии печати у вновь созданного юридического лица, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель уполномоченного банка или главный бухгалтер представляет владельцу счета срок, необходимый для изготовления печати. Одновременно он определяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати, разрешая в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью, либо печатью вышестоящей организации, находящейся в том же населенном пункте, либо представлять документы без печати.

В этих случаях руководителем или главным бухгалтером банка делается соответствующая отметка в Карточке.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 105:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

105. Право первой подписи принадлежит руководителю юридического лица, которому открывается счет, а также другим уполномоченным на это лицам.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру или другим уполномоченным на это разрешительными документами лицам.

Правом первой и второй подписи могут обладать сразу несколько сотрудников юридического лица.

Правом первой или второй подписи могут обладать иные лица на основании соответствующей доверенности.

Право первой и второй подписи не может быть предоставлено одному и тому же лицу.

При оформлении Карточки физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и частными нотариусами, право первой подписи принадлежит клиенту - физическому лицу, индивидуальному предпринимателю или частному нотариусу. Право первой подписи может принадлежать иному лицу (за исключением права подписи частного нотариуса) на основании соответствующей доверенности, выданной в случаях и в порядке, установленных законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 106:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

106. Если в штатном расписании не предусмотрена должность с правом второй подписи, в банк представляется Карточка только с образцом подписи лица, обладающего правом первой подписи.

В этом случае в Карточке в поле «Фамилия, имя, отчество» вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, указывается: «Не предусмотрено».

107. По счетам бюджетных организаций, государственных и муниципальных учреждений Карточка заверяется вышестоящей организацией.

108. По счетам физических лиц Карточка заверяется банком.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 109:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

109. По усмотрению уполномоченного банка Карточка юридического лица, физического лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица или частного нотариуса заверяется либо нотариально, либо самим банком.

110. Уполномоченное лицо банка идентифицирует лиц, указанных в Карточке, на основании предоставленных паспортов или заменяющих их документов.

Уполномоченное лицо банка определяет полномочия лиц, наделенных правом первой и второй подписи, на основе изучения учредительных документов клиента, а также документов о наделении лица соответствующими полномочиями.

111. Лица, указанные в Карточке, проставляют собственноручные подписи на оборотной стороне Карточки в присутствии уполномоченного лица банка.

112. Уполномоченное лицо банка проставляет собственноручную подпись на оборотной стороне Карточки в подтверждение совершения в его присутствии подписей лицами, указанными в Карточке, с указанием своей должности.

113. Подпись уполномоченного лица банка скрепляется печатью банка, определенной для этих целей распорядительным документом банка.

114. В случае замены или дополнения хотя бы одного лица с правом подписи или изменения образца подписи представляется новая Карточка с образцами подписей всех лиц, которые имеют право первой или второй подписи, удостоверенная в установленном порядке.

Если в новой Карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи первого руководителя и главного бухгалтера юридического лица (обособленного подразделения) остаются прежние, то дополнительно удостоверять такую Карточку не нужно. Она принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера (уполномоченного лица) банка после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера на новой Карточке с образцами их подписей на заменяемой Карточке. Аннулированная Карточка хранится в юридическом деле клиента с указанием на ней даты аннулирования и подписи уполномоченного лица банка.

115. Если согласно Карточке право второй подписи принадлежит только главному бухгалтеру, то в случае временного его отсутствия (отпуск, командировка и прочее) клиент негосударственной формы собственности может письменного обратиться в банк с просьбой в течение данного периода времени принимать к оплате расчетные документы только с первой подписью.

116. В случае назначения временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера дополнительно представляется не требующая заверения Карточка только с образцом подписи соответствующего лица с указанием срока действия, а также заверенная уполномоченным сотрудником банка копия соответствующего документа, подтверждающего полномочия этого лица на совершение юридически значимых действий.

При этом в правом верхнем углу на лицевой стороне Карточки проставляется отметка «Временная».

117. В случае предоставления физическим лицом права распоряжения счетом другому физическому лицу, данное доверенное лицо при первом обращении в банк заполняет Карточку с образцами подписей с обязательным приложением доверенности. Образец подписи владельца счета в такой Карточке не указывается.

Заполнение Карточки с образцами подписей доверенным лицом не прекращает действие Карточки, заполненной собственником счета.

В поле «Прочие отметки» Карточки, заполненной доверенным лицом, уполномоченный работник банка указывает срок действия данной Карточки на основании документа, подтверждающего право доверенного лица распоряжаться счетом (доверенность). Если срок действия доверенности не установлен, делается отметка: «Карточка действует до прекращения действия доверенности».

118. В случае изменения счетов клиентов банка, в связи с реорганизацией банка, изменением местонахождения банка, изменением кода учреждения банка, или в связи с изменениями в порядке учета банками счетов клиентов уполномоченным лицом банка самостоятельно вносятся в Карточку соответствующие изменения.

119. После заключения Договора банковского счета и регистрации открытых клиентам счетов в «Книге регистрации открытых лицевых счетов аналитического учета» бухгалтерский работник на оборотной стороне Карточки в поле «Счет №» указывает присвоенный номер счета.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 120:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

120. Форма Карточки с образцами подписей, представляемой при открытии счета физическими лицами, не занимающимся предпринимательской деятельностью, и не являющимися частными нотариусами, разрабатывается уполномоченным банком самостоятельно.

121. Бланки Карточек изготавливаются банками самостоятельно по форме, установленной Приложением № 3 к настоящей Инструкции.

Допускается произвольное количество строк в полях «Владелец счета», «Должность», «Фамилия, имя, отчество» и «Образец подписи» с учетом количества лиц, наделенных правами первой и второй подписи.

 

Раздел 7. Операции по счетам в рублях Приднестровской Молдавской Республики, осуществляемые юридическими лицами

 

122. По Договору банковского счета банк обязан принимать и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета), поступающие денежные суммы, выполнять распоряжения владельца счета о перечислении и выдаче денежных средств со счета и проводить другие операции по счету.

123. Порядок осуществления операций по счетам в рублях Приднестровской Молдавской Республики юридических лиц-резидентов регулируется действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, в том числе нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка. Операции по счетам осуществляются с помощью платёжных инструментов по формам, установленным в соответствии с нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка, регулирующими наличный и безналичный денежные обороты.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 124:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

124. На текущие счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики юридических лиц-нерезидентов могут быть зачислены:

а) суммы, полученные от продажи нерезидентами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

б) дивиденды от совместных организаций или организаций со 100% иностранным капиталом, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики;

в) доходы от ценных бумаг в рублях (акции, облигации);

г) суммы от реализации ценных бумаг на территории Приднестровской Молдавской Республики;

д) суммы, перечисленные юридическими лицами-резидентами в пользу юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих на территории Приднестровской Молдавской Республики в разрешенных случаях хозяйственную деятельность, если это предусмотрено в контрактах;

е) средства от реализации юридическими лицами-резидентами товарно-материальных ценностей, ввезенных нерезидентами из-за границы или приобретенных в Приднестровской Молдавской Республике;

ж) консульские сборы и другие платежи;

з) денежные средства, предоставленные уполномоченным банком в качестве кредита.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 125:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

125. Суммы, числящиеся на счетах, по распоряжению юридического лица-нерезидента могут быть:

а) перечислены на счета других юридических лиц в оплату платежей на территории Приднестровской Молдавской Республики или выплачены в рублях Приднестровской Молдавской Республики;

б) использованы для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке в соответствии с нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка;

в) использованы для оплаты текущих расходов, прямо связанных с осуществлением разрешенной деятельности на территории Приднестровской Молдавской Республики, в том числе сняты наличными денежными средствами;

г) использованы для оплаты текущих расходов, связанных с осуществлением деятельности дипломатических, торговых и иных официальных представительств, международных организаций на территории Приднестровской Молдавской Республики;

д) использованы для погашения кредитов, предоставленных уполномоченным банком, и процентов по ним.

 

Раздел 8. Операции по счетам в иностранной валюте, осуществляемые юридическими лицами

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений главы 1:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

Глава 1. Операции с иностранной валютой юридических лиц

 

126. Юридическим лицам-резидентам могут быть открыты следующие валютные счета:

а) временный счет;

б) транзитный валютный счет;

в) текущий валютный счет;

г) специальный транзитный валютный счет.

127. Юридическим лицам-нерезидентам могут быть открыты текущие валютные счета.

128. Порядок совершения операций по временным счетам определяется законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

129. Порядок совершения операций по транзитным валютным счетам определяется нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регулирующим порядок обязательной продажи юридическими лицами части валютной выручки.

130. Порядок совершения операций по текущим валютным счетам юридических лиц-резидентов и нерезидентов определяется нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регулирующим порядок проведения операций с иностранной валютой в Приднестровской Молдавской Республике.

131. Порядок совершения операций по специальным транзитным валютным счетам определяется нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регулирующим порядок совершения хозяйствующими субъектами Приднестровской Молдавской Республики операций покупки и обязательной обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений главы 2:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

Глава 2. Исключена

 

Глава 3. Операции по выдаче и возврату иностранной валюты для оплаты командировочных расходов

 

135. Для снятия с текущего валютного счета и (или) специального транзитного валютного счета наличной иностранной валюты для оплаты командировочных расходов юридическому лицу необходимо представить в банк следующие документы:

а) заявление;

б) копия приказа о командировании командируемого лица в служебную командировку за пределы Приднестровской Молдавской Республики с указанием следующих сведений: фамилии, имени и отчества командируемого лица, предполагаемой даты выезда в служебную командировку за пределы Приднестровской Молдавской Республики, даты возвращения из служебной командировки или планируемого срока командирования, страны командирования;

в) доверенность на получение наличных денежных средств.

136. Наличная иностранная валюта, полученная юридическим лицом для оплаты командировочных расходов, может храниться в кассе юридического лица не более трех рабочих дней, включая день получения денежных средств в банке.

Наличная иностранная валюта, не использованная в случае несостоявшейся служебной командировки за пределы Приднестровской Молдавской Республики, возвращается из кассы юридического лица в уполномоченный банк в течение 3 рабочих дней от даты предполагавшегося убытия командируемого лица в служебную командировку за пределы Приднестровской Молдавской Республики.

В случае неполного использования командируемым лицом полученного аванса, сумма задолженности в соответствующей иностранной валюте возвращается командируемым лицом в кассу юридического лица и в течение 3 рабочих дней с момента возврата сдается в банк

 

Раздел 9. Операции по счетам в рублях Приднестровской Молдавской Республики, осуществляемые физическими лицами

 

137. Денежные средства на счета физических лиц могут быть внесены в наличной и безналичной форме. При наступлении обстоятельств возврата, определенных Договором банковского вклада, Договором банковского счета или законодательством Приднестровской Молдавской Республики, денежные средства со счетов возвращаются владельцу счета в наличной или безналичной форме на указанный в Договоре счет вкладчика для возврата денежных средств или по заявлению вкладчика на другой его счет.

Проценты, начисленные по счетам физических лиц в соответствии с условиями Договора, могут зачисляться на пополнение счета или выплачиваться физическим лицам в наличной и безналичной форме.

138. Расходные операции по счетам физических лиц осуществляются по распоряжению владельца счета или по его поручению на основании доверенности, удостоверенной нотариально. В этом случае образец подписи доверенного лица делается при его первой явке в банк. Доверенность может быть удостоверена уполномоченным работником банка, если она составляется в банке (в присутствии собственника счета и доверенных лиц). Такая доверенность дополнительного удостоверения не требует.

139. Если Договор банковского вклада, Договор банковского счета был подписан доверенным лицом на основании доверенности, то владелец счета при первом обращении в банк заполняет Карточку с образцами подписей.

140. Физическое лицо может составить соответствующее распоряжение банку относительно принадлежащих ему денежных средств на случай своей смерти (завещательное распоряжение). Если завещательное распоряжение клиента составляется в форме отдельного документа, то на нем должна быть указана дата его составления. Данный документ удостоверяется подписью уполномоченного работника банка и хранится в деле клиента.

Действие завещательного распоряжения может быть полностью или частично отменено завещанием, составленным завещателем после того, как было сделано распоряжение банку, если в завещании изменено лицо, к которому должно перейти право на денежные средства физического лица - владельца счета, или если завещание касается всего имущества наследодателя.

Завещательное распоряжение может быть также отменено завещателем посредством распоряжения об его отмене. Распоряжение об отмене завещательного распоряжения составляется в той же форме, в которой было оформлено завещательное распоряжение.

Независимо от того, осуществляется наследование вклада согласно закону, завещанию или завещательному распоряжению, банк осуществляет выплату денежных средств наследнику владельца счета на основании соответствующего Свидетельства о праве на наследство или Разрешения нотариуса на получение наследником соответствующей части денежных средств наследодателя, либо по решению суда.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений раздела 10:

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).

 

Раздел 10. Операции по счетам в иностранной валюте, осуществляемые физическими лицами

 

141. Физическим лицам-резидентам и нерезидентам могут быть открыты счета для проведения операций в иностранной валюте.

142. Порядок совершения операций по счетам в иностранной валюте физических лиц-резидентов и нерезидентов определяется нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регулирующим порядок проведения операций с иностранной валютой в Приднестровской Молдавской Республике.

 

Глава 2. Операции с иностранной валютой физических лиц-нерезидентов

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 143:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

143. На счета физических лиц-нерезидентов может быть зачислена:

а) наличная иностранная валюта, ввезённая из-за границы владельцем счёта при наличии подтверждающего документа;

б) иностранная валюта, подлежащая выплате по дорожным и именным чекам иностранных банков, полученным или выписанным за границей, а также полученная по системам денежных переводов;

в) иностранная валюта, на которую имеется «Разрешение на вывоз ценностей в иностранной валюты», выданное уполномоченным банком или Приднестровским республиканским банком;

г) иностранная валюта, переведенная из-за границы через любой уполномоченный банк Приднестровской Молдавской Республики на имя владельца счета;

д) иностранная валюта с других счетов данного лица;

е) сумма процентов в иностранной валюте, уплаченная банком по вкладам (депозитам);

ж) иностранная валюта, перечисленная со счетов резидентов Приднестровской Молдавской Республики в случаях, когда право на распоряжение средствами возникает в порядке наследования, на основании завещательного распоряжения, а также по решению суда (о взыскании алиментов, разделе вклада и т.д.);

з) иностранная валюта, полученная по переводу от юридического или физического лица-резидента Приднестровской Молдавской Республики в качестве исполнения обязательств;

и) иностранная валюта, предоставленная уполномоченным банком в качестве кредита;

к) иная иностранная валюта, полученная в результате операций, не запрещенных действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

При зачислении наличной иностранной валюты на счета нерезидентов Приднестровской Молдавской Республики уполномоченные банки изымают подтверждающие документы и/или «Разрешение на вывоз ценностей в иностранной валюте» и подшивают их в кассовые документы.

Если сумма иностранной валюты, указанная в подтверждающем документе и/или в «Разрешении на вывоз ценностей в иностранной валюте», больше, чем сумма, которую клиент желает зачислить на счет, вышеуказанные документы также изымаются, а на сумму разницы выписывается новое «Разрешение на вывоз ценностей в иностранной валюте».

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 144:

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38).

 

144. Денежные средства в иностранной валюте, находящиеся на счете физического лица-нерезидента, по распоряжению владельца счета могут быть:

а) переведены за границу;

б) переведены на счета резидентов и нерезидентов Приднестровской Молдавской Республики;

в) использованы для оплаты банковской комиссии и иных банковских расходов;

г) размещены на другие счета данного лица в уполномоченных банках Приднестровской Молдавской Республики;

д) выплачены в пределах остатка с оформлением «Разрешения на вывоз ценностей в иностранной валюте» (по желанию клиента и в соответствии с нормативным правовым актом, регламентирующим порядок ввоза в Приднестровскую Молдавскую Республику и вывоза из Приднестровской Молдавской Республики наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте);

е) обменены на рубли Приднестровской Молдавской Республики или другую иностранную валюту по курсу, установленному уполномоченным банком;

ж) списаны со счета в счет погашения обязательств, возникших по договорам залога, поручительства и прочим;

з) использованы для погашения кредитов, предоставленных уполномоченным банком и процентов по ним.

 

Раздел 11. Приостановление операций по счетам. Изменение и переоформление счетов

 

Глава 1. Приостановление операций по счетам

 

145. Согласно действующему законодательству Приднестровской Молдавской Республики операции по счетам могут быть приостановлены в следующих случаях:

а) по решению судебного органа;

б) по распоряжению государственных налоговых инспекций;

в) по распоряжению уполномоченного органа при осуществлении мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

146. В случае отмены или окончания действия приостановления операций по счетам новые счета не открываются, и операции проводятся по открытым ранее счетам.

 

Глава 2. Изменение, переоформление счетов

 

147. Изменение счетов клиентов представляет собой процедуру закрытия ранее открытых счетов с одновременным открытием банком новых счетов клиентов не по их инициативе, в результате проведения которой изменяются все или отдельные (один или несколько) банковские реквизиты клиентов - название банка, КУБ, номер счета, валюта счета.

148. Изменение счетов клиентов осуществляется банком в следующих случаях:

а) при проведении реорганизации банков путем слияния, присоединения, разделения, преобразования;

б) при изменении местонахождения банка, в результате которого изменяется КУБ;

в) при изменении порядка бухгалтерского учета счетов клиентов, при изменении бюджетной классификации.

149. Об изменении счетов банк обязан заблаговременно уведомить всех клиентов в порядке, установленном внутренними положениями банка.

150. В случае изменения счетов клиентов новые юридические дела клиентов не формируются. При необходимости они передаются другому банку по передаточному акту.

151. Об изменении счетов клиентов банк уведомляет соответствующие органы государственной налоговой службы в порядке, установленном налоговым законодательством Приднестровской Молдавской республики.

152. Банки могут применять процедуру изменения счетов при изменении условий Договора банковского счета/вклада.

153. Руководство банка вправе принять самостоятельное решение об изменении счета, если это вытекает из изменения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики. Об этих изменениях банк обязан письменно информировать владельца счета не позднее, чем за 30 дней до их осуществления.

154. Переоформление счета происходит при изменении данных (реквизитов) самого юридического лица.

155. Переоформление счета производится в следующих случаях:

а) при изменении наименования юридического лица, не вызванном реорганизацией (без процедуры открытия/закрытия счета);

б) при изменении подчиненности в случае изменения формы собственности.

При этом владелец счета вносит необходимые изменения и дополнения в учредительные документы и представляет в регистрирующий орган для перерегистрации.

После перерегистрации юридического лица владелец счета предоставляет в банк те же документы, что и при первоначальном открытии счета.

156. В случае изменения данных, приведенных в Заявлении, по которому был открыт счет (адрес, фамилия, имя уполномоченного лица и прочие), владелец счета обязан известить банк в письменной форме. Всю ответственность за возможные неблагоприятные последствия, связанные с задержкой получения банком такого извещения, несет владелец счета.

В случае реорганизации юридического лица-нерезидента его счет переоформляется в порядке, установленном для открытия соответствующего текущего счета.

В случае изменения наименования юридического лица-нерезидента банку представляется письмо, подписанное уполномоченными лицами, или нотариально заверенная выписка из Торгового реестра страны происхождения о регистрации в качестве юридического лица.

 

Раздел 12. Порядок закрытия счетов. Передача счетов в другие банки

 

Глава 1. Закрытие счетов юридических лиц

 

157. Счета клиентов, открытые в уполномоченных банках, закрываются в следующих случаях:

а) по заявлению владельца счета в любое время;

б) по требованию банка на основании Решения судебных органов:

1) когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банком об этом;

2) при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

в) при расторжении Договора банковского счета.

158. В случае прекращения деятельности юридического лица в результате преобразования путем слияния, присоединения, разделения, преобразования текущий счет закрывается по заявлению владельца счета. Открытие нового текущего счета производится в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

159. При закрытии счета юридическим лицом по инициативе юридического лица в банк представляются следующие документы:

а) Заявление на закрытие счета;

б) Разрешение на закрытие счета в иностранной валюте, выданное Приднестровским республиканским банком в случае перехода клиента на обслуживание в другой банк;

в) Решение участников или органа юридического лица, уполномоченного на это учредительными документами о прекращении деятельности юридического лица (в случае прекращения деятельности юридического лица).

160. Закрытие текущего счета по инициативе клиента осуществляется на основании его Заявления на закрытие счета.

При наличии денежных средств на счете банк осуществляет завершающие операции по счету (по исполнению платежных требований на принудительное списание (взыскание) денежных средств, погашение задолженности банку, по выплате денежных средств наличностью, по перечислению остатка денежных средств на основании платежного поручения на другой счет клиента, указанный в заявлении, и прочие).

При этом остаток денежных средств на счете выдается его владельцу либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее 7 (семи) календарных дней после получения письменного заявления клиента.

161. При осуществлении процедуры ликвидации юридического лица ликвидационной комиссией в банк представляются следующие документы:

а) карточка с образцами подписей и оттиска печати;

б) решение о ликвидации юридического лица.

162. При осуществлении процедуры несостоятельности (банкротства) юридического лица конкурсным управляющим в банк представляются следующие документы:

а) карточка с образцами подписей и оттиска печати;

б) решение арбитражного суда о признании юридического лица несостоятельным (банкротом).

163. Закрытие других счетов, не используемых для:

а) проведения ликвидационной процедуры, осуществляется ликвидатором (ликвидационной комиссией) на основании Заявления на закрытие счета, подписанного лицом, которое назначено Председателем ликвидационной комиссии, и копии решения о ликвидации юридического лица, заверенной подписью и печатью юридического лица, либо решения суда о ликвидации юридического лица;

б) проведения процедуры банкротства, осуществляется конкурсным управляющим на основании Заявления на закрытие счета и решения арбитражного суда о признании юридического лица банкротом.

164. Депозитные счета клиентов, в случае привлечения срочных вкладов, закрываются по истечении срока действия Договора банковского вклада после возврата денежных средств вкладчику. В случае привлечения вклада на условиях его выдачи по первому требованию депозитный счет закрывается после полного возврата денежных средств вкладчику и по заявлению вкладчика либо по расторжению договора.

165. Закрытие счетов юридического лица в рублях Приднестровской Молдавской Республики и в иностранной валюте производится на основании распорядительного решения руководителя обслуживающего банка в соответствии с внутренним регламентом банка.

166. Расторжение Договора банковского счета или Договора банковского вклада (депозита) является основанием для закрытия счета.

167. При закрытии счета владелец счета обязан вернуть денежную и чековую книжку.

168. Одновременно с закрытием текущего валютного счета юридическим лицам-резидентам закрывается транзитный валютный счет. При этом специальный транзитный валютный счет может быть закрыт после обнуления остатка по счету.

169. После закрытия счета банк обязан выдать клиенту Справку о закрытии счета не позднее следующего рабочего дня.

170. После закрытия счета юридическое дело клиента хранится в архиве банка в соответствии с действующей номенклатурой дел.

171. Бюджетные и внебюджетные счета закрываются на основании письменного указания органа, открывшего эти счета.

172. Текущие субсчета закрываются только по письменному указанию головной организации, в состав которой входит обособленное подразделение.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 173:

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 02.06.09 № 329-У (САЗ 09-27).

 

173. Для закрытия счета юридического лица по требованию банка обслуживающий банк обращается в судебные органы с Заявлением о расторжении Договора банковского счета.

На основании вынесенного Решения суда по письменному распоряжению руководителя уполномоченного банка с контрольной подписью главного бухгалтера производится закрытие счета юридического лица после расторжения Договора банковского счета.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 174:

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 02.06.09 № 329-У (САЗ 09-27).

 

174. Для закрытия счета юридического лица по инициативе банка обслуживающий банк в случаях, установленных гражданским законодательством Приднестровской Молдавской Республики, предупреждает клиента в письменной форме об отказе от исполнения договора банковского счета и о закрытии счета за два месяца до осуществления расторжения договора банковского счета.

По истечении двух месяцев со дня направления обслуживающим банком такого предупреждения, если на счет клиента в течении этого срока не поступили денежные средства, по письменному распоряжению руководителя уполномоченного банка с контрольной подписью главного бухгалтера производится закрытие счета юридического лица после расторжения договора банковского счета в одностороннем порядке по инициативе обслуживающего банка в случаях, установленных гражданским законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

175. Выставленные к счету расчетные документы возвращаются плательщику либо получателю (взыскателю) этих средств с указанием даты закрытия счета.

 

Глава 2. Закрытие счетов физических лиц

 

176. Счет физического лица может быть закрыт:

а) по заявлению владельца счета в любое время;

б) при расторжении Договора банковского вклада (счета);

в) в других случаях, предусмотренных действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

177. Для досрочного расторжения действия Договора банковского вклада или возврата части вклада по желанию вкладчика - физического лица вкладчик обязан уведомить об этом банк путем подачи Заявления.

В Заявлении, составляемом в произвольной форме, вкладчик - физическое лицо, должен указать номер и дату заключения Договора банковского вклада, сумму вклада или его часть, а также указать дату, когда вкладчик намерен получить денежные средства.

178. Остаток денежных средств выдается владельцу счета либо по его указанию перечисляется на другой счет.

179. В случае изменения имени физического лица (фамилии/имени/отчества) к депозитному договору составляется дополнительное соглашение с указанием документа, подтверждающего изменение реквизитов.

180. После расторжения договора банковского вклада или договора банковского счета без участия самого клиента закрытие счетов оформляется распорядительным документом банка.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 181:

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 02.06.09 № 329-У (САЗ 09-27).

 

181. При закрытии счета по требованию банка на основании Решения судебных органов применяется порядок, установленный для юридических лиц, указанный в пунктах 173 и 175 настоящей Инструкции.

 

Глава 3. Передача счетов

 

182. При переходе клиента на обслуживание в другой банк по его заявлению перечисляются остатки средств по счетам, открытым на его имя, и передаются в новый обслуживающий банк необходимые документы (дела по оформлению открытия счета и другие документы). Возврат расчетных документов из картотеки осуществляется в порядке, установленном действующим нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регулирующим безналичные расчеты в Приднестровской Молдавской Республике.

183. Передача дел клиента из банка в банк производится по Описи приема-передачи документов (Приложение № 4), к которой необходимо приложить следующие документы:

а) юридическое дело, за исключением Заявления на открытие счета, Карточек с образцами подписей и оттиска печати и Договора банковского счета, которые изымаются из юридического дела и помещаются в документы по закрытым счетам;

б) расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты (картотека № 1);

в) другие документы.

184. Опись приема-передачи документов должна быть подписана руководителями и главными бухгалтерами принимающего и сдающего банков и скреплена печатями банков. Вышеуказанные Описи хранятся в архиве банка согласно действующей номенклатуре дел.

 

Раздел 13. Условное закрытие счетов

 

185. Счета, по которым длительное время не осуществлялось движение денежных средств, переводятся банком в разряд условно закрытых счетов в порядке, устанавливаемом банками самостоятельно либо в соответствии с Договором. Остатки по этим счетам консолидируются на отдельно открытых счетах «Условно закрытые счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики» и «Условно закрытые счета в иностранной валюте», которые включают:

а) наименование владельца счета;

б) номер и наименование счета;

в) остаток по счету;

г) дата первоначального открытия счета;

д) дата условного закрытия счета;

е) дата окончательного закрытия счета;

ж) другая информация на усмотрение банка.

186. При условном закрытии счета в «Книге регистрации открытых лицевых счетов аналитического учета» производится соответствующая запись.

187. Банк открывает «Условно закрытые счета» без предъявления Справки об уведомлении налогового органа о намерении открыть счет, так как данные счета являются внутренними счетами банка.

188. Оплата расчетных документов и приходно-расходные кассовые операции с условно закрытых счетов не осуществляются.

При поступлении в адрес клиента денежных средств на счет, переведенный банком в разряд условно закрытых счетов, указанные денежные средства возвращаются отправителю.

189. Если владелец условно закрытого счета желает восстановить отношения с банком, ему открывается новый счет или по письменному заявлению в произвольной форме сохраняется прежний (действующий ранее счет переводится из разряда «Условно закрытый»), открытый в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

190. После восстановления счета клиент может получить денежные средства и расторгнуть Договор банковского счета.

 

Председатель ПРБ                                                    Э. Косовский

 

г. Тирасполь

8 августа 2006 г.

№ 17-И

Приложение № 1

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 1-1:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

Приложение № 1-1

 

Приложение № 2

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 3:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17).

 

Приложение № 3

 

Приложение № 4

 

Текст подготовлен ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных в первоначальную редакцию (Инструкция Приднестровского республиканского банка ПМР от 08.08.06) на основе следующих нормативных актов:

Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 21.11.06 № 220-У (САЗ 06-50);

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.04.07 № 237-У (САЗ 07-19);

Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.11.07 № 267-У (САЗ 08-4);

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 № 292-У (САЗ 08-38);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.12.08 № 307-У (САЗ 09-4);

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 320-У (САЗ 09-17);

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 02.06.09 № 329-У (САЗ 09-27);

Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.05.12 № 551-У (САЗ 12-24).