BAA
О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ
ЗАКОН
ПРЕЗИДЕНТ
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
6 июня 1995 г.
(СЗМР 95-2)
Настоящий Закон определяет принципы осуществления валютных операций в Приднестровской Молдавской Республике, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.
РАЗДЕЛ I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные понятия
Понятия, используемые в настоящем Законе, означают следующее:
1. "Валюта Приднестровской Молдавской Республики":
а) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Приднестровского республиканского банка;
б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Приднестровской Молдавской Республике ;
в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Приднестровской Молдавской Республики на основании соглашения, заключаемого Правительством Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровским республиканским банком с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Приднестровской Молдавской Республики в качестве законного денежного средства.
2. "Ценные бумаги в валюте Приднестровской Молдавской Республики" - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
3. "Иностранная валюта" :
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
4. "Валютные ценности":
а) иностранная валюта;
б) ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
5. "Резиденты":
а) физические лица, имеющие постоянное место жительства в Приднестровской Молдавской Республике, в том числе временно находящиеся за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики, с местонахождением в Приднестровской Молдавской Республике;
в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики, с местонахождением в Приднестровской Молдавской Республике;
г) представительства Приднестровской Молдавской Республики, находящиеся за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
д) находящиеся за пределами Приднестровской Молдавской Республики филиалы и представительства резидентов, указанные в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта.
6. "Нерезиденты":
а) физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами Приднестровской Молдавской Республики, в том числе временно находящиеся в Приднестровской Молдавской Республике;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
г) находящиеся в Приднестровской Молдавской Республике иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;
д) находящиеся в Приднестровской Молдавской Республике филиалы и представительства нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта.
7. "Валютные операции":
а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
б) ввоз и пересылка в Приднестровскую Молдавскую Республику, а также вывоз и пересылка из Приднестровской Молдавской Республики валютных ценностей;
в) осуществление международных денежных переводов.
8. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
9. "Текущие валютные операции":
а) переводы в Приднестровскую Молдавскую Республику и из Приднестровской Молдавской Республики иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
б) получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
в) переводы в Приднестровскую Молдавскую Республику и из Приднестровской Молдавской Республики процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
г) переводы неторгового характера в Приднестровскую Молдавскую Республику и из Приднестровской Молдавской Республики, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.
10. "Валютные операции, связанные с движением капитала":
а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;
в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
11. "Уполномоченные банки" - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Приднестровского республиканского банка на проведение валютных операций.
РАЗДЕЛ II. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Статья 2. Защита валюты Приднестровской Молдавской Республики
1. Расчеты между резидентами осуществляются в валюте Приднестровской Молдавской Республики без ограничения.
2. Порядок приобретения и использования в Приднестровской Молдавской Республике валюты Приднестровской Молдавской Республики нерезидентами устанавливается Приднестровским республиканским банком в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
3. Вывоз и пересылка из Приднестровской Молдавской Республики валюты Приднестровской Молдавской Республики и ценных бумаг, выраженных в валюте Приднестровской Молдавской Республики, а также ввоз и пересылка в Приднестровскую Молдавскую Республику валюты Приднестровской Молдавской Республики и ценных бумаг, выраженных в валюте Приднестровской Молдавской Республики, осуществляются резидентами и нерезидентами в порядке, устанавливаемом Приднестровским республиканским банком совместно с Министерством экономики и финансов и Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики.
4. Сделки, заключенные в нарушение положений настоящего Закона, являются недействительными. Лица, совершившие такие сделки, несут уголовную, административную и иную ответственность в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
Статья 3. Право собственности на валютные ценности
1. Валютные ценности в Приднестровской Молдавской Республике могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов.
В Приднестровской Молдавской Республике право собственности на валютные ценности защищается государством наряду с правом собственности на другие объекты собственности.
Виды обязательных платежей государству ( налогов, сборов, пошлин и иных безвозмездных платежей) в иностранной валюте определяются законодательными актами.
2. Порядок совершения сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугом в Приднестровской Молдавской Республике устанавливается Правительством Приднестровской Молдавской Республики.
Статья 4. Внутренний валютный рынок
Приднестровской Молдавской Республики 1. Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики в порядке и на цели, определяемые Приднестровским республиканским банком.
2. Покупка и продажа иностранной валюты в Приднестровской Молдавской Республике производятся через уполномоченные банки в порядке, устанавливаемом Приднестровским республиканским банком.
Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи, действующие в порядке и на условиях, устанавливаемых Приднестровским республиканским банком.
3. Заключенные в нарушение положений пунктов 1 и 2 настоящей статьи сделки купли-продажи иностранной валюты являются недействительными.
4. Приднестровский республиканский банк в целях регулирования внутреннего рынка Приднестровской Молдавской Республики может устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи, а также проводить операции по покупке и продаже иностранной валюты.
Статья 5. Счета резидентов в иностранной валюте
1. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте только в одном уполномоченном банке на территории Приднестровской Молдавской Республики.
Иностранная валюта, получаемая предприятиями (организациями)-резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Приднестровским республиканским банком.
2. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики в случаях и на условиях, устанавливаемых Приднестровским республиканским банком.
3. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте устанавливает Приднестровский республиканский банк.
Статья 6. Валютные операции резидентов в
Приднестровской Молдавской Республике 1. Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений.
2. Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом действующим законодательством.
3. Резиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Приднестровскую Молдавскую Республику при соблюдении таможенных правил.
Порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Приднестровскую Молдавскую Республику иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, устанавливает Приднестровский республиканский банк.
Порядок обязательного ввоза и пересылки в Приднестровскую Молдавскую Республику драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также жемчуга, принадлежащих резидентам, определяется Правительством Приднестровской Молдавской Республики.
4. Порядок формирования государственных валютных резервов устанавливается Верховным Советом Приднестровской Молдавской Республики. Порядок обязательной продажи резидентами поступлений иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики устанавливается Президентом Приднестровской Молдавской Республики с последующим представлением информации Верховному Совету Приднестровской Молдавской Республики.
5. Физические лица - резиденты имеют право переводить, вывозить и пересылать из Приднестровской Молдавской Республики ранее переведенные, ввезенные или пересланные в Приднестровскую Молдавскую Республику валютные ценности при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в Приднестровскую Молдавскую Республику.
6. Порядок вывоза и пересылки резидентами из Приднестровской Молдавской Республики валютных ценностей за исключением случаев, указанных в пункте 6 настоящей статьи, устанавливает Приднестровский республиканский банк совместно с Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики.
Статья 7. Счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте
Приднестровской Молдавской Республики 1. Нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Приднестровской Молдавской Республики в одном уполномоченном банке на территории Приднестровской Молдавской Республики.
2. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Приднестровской Молдавской Республики устанавливает Приднестровский республиканский банк.
Статья 8. Валютные операции нерезидентов в
Приднестровской Молдавской Республике 1. Нерезиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Приднестровскую Молдавскую Республику при соблюдении таможенных правил.
2. Нерезиденты имеют право продавать и покупать иностранную валюту за валюту Приднестровской Молдавской Республики в порядке, устанавливаемом Приднестровским республиканским банком.
3. Нерезиденты имеют право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из Приднестровской Молдавской Республики валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в Приднестровскую Молдавскую Республику или приобретены в Приднестровской Молдавской Республике на основаниях, указанных в пункте 2 настоящей статьи, и в иных случаях в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
4. Порядок перевода, вывоза и пересылки нерезидентами из Приднестровской Молдавской Республики валютных ценностей, за исключением случаев, указанных в пункте 3 настоящей статьи, устанавливает Приднестровский республиканский банк совместно с Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики.
Статья 9. Приднестровский республиканский банк как орган
валютного регулирования 1. Приднестровский республиканский банк является основным органом валютного регулирования в Приднестровской Молдавской Республике.
2. Приднестровский республиканский банк в рамках настоящего закона:
а) определяет сферу и порядок обращения в Приднестровской Молдавской Республике иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
б) издает нормативные акты в соответствии с настоящим законом, обязательные к исполнению в Приднестровской Молдавской Республике резидентами и нерезидентами;
в) проводит все виды валютных операций;
г) устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Приднестровской Молдавской Республике операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Приднестровской Молдавской Республике операций с валютой Приднестровской Молдавской Республики и ценными бумагами в валюте Приднестровской Молдавской Республики;
д) устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Приднестровскую Молдавскую Республику иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
ж) устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;
з) готовит и публикует статистику валютных операций Приднестровской Молдавской Республики по принятым международным стандартам;
и) выполняет другие функции, предусмотренные настоящим Законом.
РАЗДЕЛ III. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
Статья 10. Цель и направления валютного контроля
1. Целью валютного контроля является обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
2. Основными направлениями валютного контроля являются:
а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Приднестровской Молдавской Республики;
в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Приднестровской Молдавской Республики.
Статья 11. Органы и агенты валютного контроля
1. Валютный контроль в Приднестровской Молдавской Республике осуществляется органами валютного контроля и их агентами.
2. Органами валютного контроля в Приднестровской Молдавской Республике являются Приднестровский республиканский банк, Правительство Приднестровской Молдавской Республики в соответствии с законами Приднестровской Молдавской Республики.
3. Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля.
4. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Приднестровскому республиканскому банку.
Статья 12. Полномочия органов и агентов валютного контроля
1. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Приднестровской Молдавской Республике.
2. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
а) осуществляют контроль за проводимыми в Приднестровской Молдавской Республике резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Приднестровской Молдавской Республике.
Статья 13. Права и обязанности резидентов и нерезидентов
1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Приднестровской Молдавской Республике валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Приднестровской Молдавской Республики и ценными бумагами в валюте Приднестровской Молдавской Республики, имеют право:
а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
б) обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а также действия валютного контроля в порядке, установленном законодательством Приднестровской Молдавской Республики;
в) на другие права, установленные настоящим законом и иными законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Приднестровской Молдавской Республике валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Приднестровской Молдавской Республики и ценными бумагами в валюте Приднестровской Молдавской Республики обязаны:
а) представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
б) представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные объяснения мотивов отказа от подписания этого акта;
г) вести учет и составлять отчетность по проводимым операциям, обеспечивая их сохранность, не менее пяти лет;
д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;
е) выполнять другие обязанности, установленные законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
Статья 14. Ответственность за нарушение валютного
законодательства 1. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2 - 8 настоящего Закона, несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу настоящего Закона сделкам;
б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
2. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с пунктом 2 статьи 13 настоящего Закона несут ответственность в виде штрафов в сумме, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке.
3. При повторном нарушении указанных в настоящей статье положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства сумм, указанных в пункте 1 настоящей статьи, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Приднестровским республиканским банком в соответствии с законами Приднестровской Молдавской Республики;
б) приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;
в) других санкций, установленных законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
4. Взыскание упомянутых в настоящей статье сумм штрафов и иных санкций производятся органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц - в бесспорном порядке, а с физических лиц - в судебном на валютные счета государственного бюджета.
5. Должностные лица юридических лиц - резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц - нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
Статья 15. Права и обязанности должностных лиц органов и агентов
валютного контроля. Обжалование действий должностных
лиц органов валютного контроля 1. Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:
а) проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;
б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;
в) приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;
г) на другие права, предусмотренные законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
2. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в случае ненадлежащего осуществления возложенных на них обязанностей могут привлекаться к ответственности в порядке, предусмотренном законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
ПРЕЗИДЕНТ
И. СМИРНОВ
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
г. Тирасполь
6 июня 1995 г.