Закон Приднестровской Молдавской Республики
О валютном регулировании и валютном контроле (Редакция на 24.12.2012)
Текст нижеприведенной редакции закона официально не опубликован (Редакция подготовлена ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных законами Приднестровской Молдавской Республики от 09.06.98, 07.07.99, 15.07.99, 10.07.02, 18.04.05, 26.04.05, 17.06.05, 23.03.06, 01.04.08, 08.07.08, 24.11.08, 09.01.09, 08.05.09, 11.06.10, 24.12.12)
Настоящий Закон определяет принципы осуществления валютных операций в Приднестровской Молдавской Республике, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.
РАЗДЕЛ I. Общие положения
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 1:
Редакция 3 - Закон ПМР от 07.07.99 №180-ЗИД (СЗМР 99-3);
Редакция 7 - Закон ПМР от 18.04.05 № 556-ЗИД-III (САЗ 05-17);
Редакция 11 - Закон ПМР от 01.04.08 № 434-ЗИ-IV (САЗ 08-13);
Редакция 14 - Закон ПМР от 09.01.09 № 640-ЗИД-IV (САЗ 09-2);
Редакция 16 - Закон ПМР от 11.06.10 № 99-ЗИ-IV (САЗ 10-23).
Статья 1. Основные понятия
Понятия, используемые в настоящем Законе, означают следующее:
1. «Валюта Приднестровской Молдавской Республики»:
а) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Приднестровского республиканского банка;
б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Приднестровской Молдавской Республике;
в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Приднестровской Молдавской Республики на основании соглашения, заключаемого исполнительным органом государственной власти, уполномоченным Президентом Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровским республиканским банком с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Приднестровской Молдавской Республики в качестве законного денежного средства.
2. «Ценные бумаги в валюте Приднестровской Молдавской Республики» - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
3. «Иностранная валюта»:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
4. «Валютные ценности»:
а) иностранная валюта;
б) ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
5. «Резиденты»:
а) физические лица, являющиеся гражданами Приднестровской Молдавской Республики;
б) физические лица, являющиеся иностранными гражданами или лицами без гражданства, постоянно проживающие в Приднестровской Молдавской Республике. Лицами, постоянно проживающими в Приднестровской Молдавской Республике, в целях настоящего Закона являются лица, проживающие в Приднестровской Молдавской Республике непрерывно не менее 183 (ста восьмидесяти трех) дней на основании соответствующей регистрации;
в) юридические лица и иные лица, созданные в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики;
г) находящиеся за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте в) настоящего пункта;
д) дипломатические представительства, консульские учреждения Приднестровской Молдавской Республики и иные официальные представительства Приднестровской Молдавской Республики, находящиеся за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики, а также постоянные представительства Приднестровской Молдавской Республики при межгосударственных или межправительственных организациях;
е) Приднестровская Молдавская Республика, муниципальные образования, выступающие в отношениях, регулируемых настоящим Законом, иными законами и другими нормативными правовыми актами.
6. «Нерезиденты»:
а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами а) и б) пункта 5 настоящей статьи;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики;
г) находящиеся в Приднестровской Молдавской Республике дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных и (или) межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Приднестровской Молдавской Республике;
е) находящиеся на территории Приднестровской Молдавской Республики филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах б) и в) настоящего пункта;
ж) иные лица, не указанные в пункте 5 настоящей статьи.
7. «Валютные операции»:
а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
б) ввоз и пересылка в Приднестровскую Молдавскую Республику, а также вывоз и пересылка из Приднестровской Молдавской Республики валютных ценностей;
в) осуществление международных денежных переводов.
8. Операции с валютными ценностями подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
9. «Текущие валютные операции»:
а) движение иностранной валюты в Приднестровскую Молдавскую Республику и из Приднестровской Молдавской Республики при осуществлении расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций, на срок, установленный в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики;
б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 (ста восьмидесяти) дней;
в) движение иностранной валюты в Приднестровскую Молдавскую Республику и из Приднестровской Молдавской Республики в виде процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
г) движение иностранной валюты в Приднестровскую Молдавскую Республику и из Приднестровской Молдавской Республики, связанное с осуществлением операций неторгового характера (получение (перечисление) сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, и др.).
10. «Валютные операции, связанные с движением капитала»:
а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;
в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
г) предоставление и получение отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг на сроки, установленные соответствующими нормативными правовыми актами;
д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
11. «Уполномоченные банки» - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Приднестровского республиканского банка на проведение валютных операций.
РАЗДЕЛ II. Валютное регулирование
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 2:
Редакция 9 - Закон ПМР от 17.06.05 № 578-ЗИД-III (САЗ 05-25);
Редакция 12 - Закон ПМР от 08.07.08 № 489-ЗИД-IV (САЗ 08-27).
Статья 2. Защита валюты Приднестровской Молдавской Республики
1. Расчеты между резидентами осуществляются в валюте Приднестровской Молдавской Республики без ограничения. Расчеты между резидентами в иностранной валюте запрещены, за исключением случаев, установленных законодательными актами.
Субъекты инновационной деятельности имеют право получать наличные денежные средства со своих счетов в банках Приднестровской Молдавской Республики в как в рублях Приднестровской Молдавской Республики, так и в валюте по первому требованию.
Субъекты инновационной деятельности при осуществлении инновационного проекта имеют право, после уплаты предусмотренных законодательством Приднестровской Молдавской Республики налогов с учетом льгот, предусмотренных настоящим Законом, на неограниченный перевод денежных средств в иностранной валюте, полученных ими в виде доходов в результате инвестирования, за пределы Приднестровской Молдавской Республики.
2. Порядок приобретения и использования в Приднестровской Молдавской Республике валюты Приднестровской Молдавской Республики нерезидентами устанавливается Приднестровским республиканским банком в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
3. Вывоз и пересылка из Приднестровской Молдавской Республики валюты Приднестровской Молдавской Республики и ценных бумаг, выраженных в валюте Приднестровской Молдавской Республики, а также ввоз и пересылка в Приднестровскую Молдавскую Республику валюты Приднестровской Молдавской Республики и ценных бумаг, выраженных в валюте Приднестровской Молдавской Республики, осуществляются резидентами и нерезидентами в порядке, устанавливаемом Приднестровским республиканским банком совместно с Министерством экономики и финансов и Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики.
4. Сделки, заключенные в нарушение положений настоящего Закона, являются недействительными. Лица, совершившие такие сделки, несут уголовную, административную и иную ответственность в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 3:
Редакция 11 - Закон ПМР от 01.04.08 № 434-ЗИ-IV (САЗ 08-13);
Редакция 12 - Закон ПМР от 08.07.08 № 489-ЗИД-IV (САЗ 08-27).
Статья 3. Право собственности на валютные ценности
1. Валютные ценности в Приднестровской Молдавской Республике могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов.
В Приднестровской Молдавской Республике право собственности на валютные ценности защищается государством наряду с правом собственности на другие объекты собственности.
Резиденты имеют право производить платежи в бюджеты различных уровней в иностранной валюте, котируемой Приднестровским республиканским банком, по курсу рубля Приднестровской Молдавской Республики к иностранной валюте, установленному Приднестровским республиканским банком на дату оплаты.
2. Порядок совершения сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугом в Приднестровской Молдавской Республике устанавливается Президентом Приднестровской Молдавской Республики.
Статья 4. Внутренний валютный рынок Приднестровской Молдавской Республики
1. Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики в порядке и на цели, определяемые Приднестровским республиканским банком.
2. Покупка и продажа иностранной валюты в Приднестровской Молдавской Республике производятся через уполномоченные банки в порядке, устанавливаемом Приднестровским республиканским банком.
Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи, действующие в порядке и на условиях, устанавливаемых Приднестровским республиканским банком.
3. Заключенные в нарушение положений пунктов 1 и 2 настоящей статьи сделки купли-продажи иностранной валюты являются недействительными.
4. Приднестровский республиканский банк в целях регулирования внутреннего рынка Приднестровской Молдавской Республики может устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи, а также проводить операции по покупке и продаже иностранной валюты.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 5:
Редакция 10 - Закон ПМР от 23.03.06 № 14-ЗИ-IV (САЗ 06-13);
Редакция 14 - Закон ПМР от 09.01.09 № 640-ЗИД-IV (САЗ 09-2).
Статья 5. Счета резидентов в иностранной валюте
1. Резиденты могут открывать счета в иностранной валюте в уполномоченных банках Приднестровской Молдавской Республики.
Иностранная валюта, получаемая предприятиями (организациями) - резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Приднестровским республиканским банком.
2. Резиденты могут открывать счета в иностранной валюте в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики в случаях и на условиях, устанавливаемых Приднестровским республиканским банком.
3. При осуществлении валютных операций юридические лица - резиденты расчеты производят через банковские счета, открытые в уполномоченных банках, если иное не предусмотрено законом. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте устанавливает Приднестровский республиканский банк.
4. Юридическими лицами - резидентами расчеты по внешнеэкономическим контрактам могут осуществляться в наличной форме через уполномоченные банки в случаях, предусмотренных действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 6:
Редакция 7 - Закон ПМР от 18.04.05 № 556-ЗИД-III (САЗ 05-17);
Редакция 8 - Закон ПМР от 26.04.05 № 558-ЗИД-III (САЗ 05-18);
Редакция 9 - Закон ПМР от 17.06.05 № 578-ЗИД-III (САЗ 05-25);
Редакция 13 - Закон ПМР от 24.11.08 № 592-ЗД-IV (САЗ 08-47);
Редакция 14 - Закон ПМР от 09.01.09 № 640-ЗИД-IV (САЗ 09-2);
Редакция 15 - Закон ПМР от 08.05.09 № 751-ЗД-IV (САЗ 09-19);
Редакция 16 - Закон ПМР от 11.06.10 № 99-ЗИ-IV (САЗ 10-23).
Статья 6. Валютные операции резидентов в Приднестровской Молдавской Республике
1. Текущие валютные операции, в том числе расчеты по договорам финансовой аренды (финансового лизинга), осуществляемые в рамках действия заключенных договоров, совершаются резидентами без ограничений.
2. Валютные операции, связанные с движением капитала, совершаются резидентами в порядке, установленном действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
3. Репатриация валютных средств при экспорте товаров из Приднестровской Молдавской Республики, а также ввоз товаров при импорте в Приднестровскую Молдавскую Республику в счет ранее перечисленных средств для выполнения договоров (контрактов) с субъектами хозяйственной деятельности других государств производится в срок не более 210 (двухсот десяти) календарных дней. В договорах (контрактах) по экспортно-импортным операциям, заключаемых субъектами внешнеэкономической деятельности, срок репатриации валютных средств, ввоза товара, оказания услуг указывается не более 210 (двухсот десяти) календарных дней, за исключением обоснованных случаев, связанных с длительностью технологического цикла производства у изготовителя и (или) ввода в эксплуатацию продукции у потребителя. При заключении договоров по импорту на поставку нового оборудования для производства срок репатриации валютных средств устанавливается не более 250 (двухсот пятидесяти) календарных дней.
Резидент вправе обратиться с заявлением в специально уполномоченный орган для продления сроков репатриации до истечения сроков репатриации, установленных настоящим пунктом. Орган, специально уполномоченный Президентом Приднестровской Молдавской Республики, вправе увеличивать срок репатриации валютных средств и ввоза товаров по экспортно-импортным операциям в обоснованных случаях, установленных Президентом Приднестровской Молдавской Республики, на основании заявления резидента, заключения центрального банка Приднестровской Молдавской Республики и Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики.
4. Резиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Приднестровскую Молдавскую Республику при соблюдении таможенных правил и валютного законодательства.
Порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Приднестровскую Молдавскую Республику валютных ценностей, принадлежащих резидентам, устанавливает центральный банк Приднестровской Молдавской Республики.
Порядок перевода, вывоза и пересылки резидентами из Приднестровской Молдавской Республики валютных ценностей, за исключением случаев, указанных в пункте 6 настоящей статьи, устанавливает центральный банк Приднестровской Молдавской Республики по согласованию с Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики.
Порядок обязательного ввоза и пересылки в Приднестровскую Молдавскую Республику драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также жемчуга, принадлежащих резидентам, определяется Президентом Приднестровской Молдавской Республики.
5. Формирование золотовалютных резервов Приднестровской Молдавской Республики осуществляется в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики. Центральный банк Приднестровской Молдавской Республики ежеквартально представляет Президенту Приднестровской Молдавской Республики и Верховному Совету Приднестровской Молдавской Республики информацию о состоянии золотовалютных резервов Приднестровской Молдавской Республики.
Размер и порядок обязательной продажи части валютной выручки резидентов в валютный резерв Приднестровской Молдавской Республики устанавливается Президентом Приднестровской Молдавской Республики с последующим представлением информации Верховному Совету Приднестровской Молдавской Республики.
Денежные средства, полученные резидентами в иностранной валюте от реализации готовой продукции за пределы Приднестровской Молдавской Республики, могут подлежать обязательной продаже в сумме не более 25 процентов валютной выручки.
Денежные средства, полученные субъектом инновационной деятельности в результате реализации инновационного проекта в иностранной валюте, от реализации готовой продукции за пределы Приднестровской Молдавской Республики при осуществлении инновационного проекта, могут подлежать обязательной продаже в сумме не более 3 процентов валютной выручки.
6. Физические лица - резиденты имеют право переводить, вывозить и пересылать из Приднестровской Молдавской Республики ранее переведенные, ввезенные или пересланные в Приднестровскую Молдавскую Республику валютные ценности при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в Приднестровскую Молдавскую Республику.
7. Юридическим лицам - резидентам Приднестровской Молдавской Республики запрещается использовать иностранную валюту в качестве средства платежа при осуществлении любых видов выплат своим работникам, за исключением:
а) выплат на командировочные расходы, транспортные и таможенные расходы, связанные с командировкой;
б) выплат работникам на амбулаторное или стационарное медицинское обслуживание, обследование, лечение, в том числе на проведение операций по медицинским показаниям в соответствии с законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики при условии их проведения за пределами Приднестровской Молдавской Республики, в пределах сумм налоговых льгот и социальных налоговых вычетов, предоставляемых в отношении доходов, полученных работниками от организации на цели предусмотренные настоящим пунктом. Расчет размера выплат осуществляется по официальному курсу, установленному центральным банком Приднестровской Молдавской Республики на день выплаты, с последующим предоставлением документов, подтверждающих оплату оказанной медицинской помощи.
8. В целях оперативного регулирования внешнеэкономической деятельности Президент Приднестровской Молдавской Республики вправе издавать правовые акты, устанавливающие порядок осуществления валютных операций по внешнеэкономическим контрактам.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 7:
Редакция 10 - Закон ПМР от 23.03.06 № 14-ЗИ-IV (САЗ 06-13).
Статья 7. Счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Приднестровской Молдавской Республики
1. Нерезиденты могут открывать счета в иностранной валюте и в валюте Приднестровской Молдавской Республики в одном уполномоченном банке на территории Приднестровской Молдавской Республики.
2. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Приднестровской Молдавской Республики устанавливает Приднестровский республиканский банк.
Статья 8. Валютные операции нерезидентов в Приднестровской Молдавской Республике
1. Нерезиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Приднестровскую Молдавскую Республику при соблюдении таможенных правил.
2. Нерезиденты имеют право продавать и покупать иностранную валюту за валюту Приднестровской Молдавской Республики в порядке, устанавливаемом Приднестровским республиканским банком.
3. Нерезиденты имеют право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из Приднестровской Молдавской Республики валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в Приднестровскую Молдавскую Республику или приобретены в Приднестровской Молдавской Республике на основаниях, указанных в пункте 2 настоящей статьи, и в иных случаях в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
4. Порядок перевода, вывоза и пересылки нерезидентами из Приднестровской Молдавской Республики валютных ценностей, за исключением случаев, указанных в пункте 3 настоящей статьи, устанавливает Приднестровский республиканский банк совместно с Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 9:
Редакция 5 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 16 - Закон ПМР от 11.06.10 № 99-ЗИ-IV (САЗ 10-23).
Статья 9. Приднестровский республиканский банк как орган валютного регулирования
1. Приднестровский республиканский банк является основным органом валютного регулирования в Приднестровской Молдавской Республике.
2. Приднестровский республиканский банк в рамках настоящего закона:
а) определяет сферу и порядок обращения в Приднестровской Молдавской Республике валютными ценностями;
б) издает нормативные акты в соответствии с настоящим законом, обязательные к исполнению в Приднестровской Молдавской Республике резидентами и нерезидентами;
в) проводит все виды валютных операций;
г) устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Приднестровской Молдавской Республике операций с валютными ценностями, а также правила проведения нерезидентами в Приднестровской Молдавской Республике операций с валютой Приднестровской Молдавской Республики и ценными бумагами в валюте Приднестровской Молдавской Республики;
д) устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Приднестровскую Молдавскую Республику валютных ценностей, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
е) определяет в соответствии с законами, регламентирующими вопросы государственного регулирования отдельных видов деятельности, порядок реализации товаров, работ, услуг за наличную иностранную валюту на территории Приднестровской Молдавской Республики и осуществления валютных операций банками Приднестровской Молдавской Республики;
ж) устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;
з) готовит и публикует статистику валютных операций Приднестровской Молдавской Республики по принятым международным стандартам;
и) выполняет другие функции, предусмотренные настоящим Законом.
РАЗДЕЛ III. Валютный контроль
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 10:
Редакция 5 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28).
Статья 10. Цель и направления валютного контроля
1. Целью валютного контроля является обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
2. Основными направлениями валютного контроля являются:
а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству;
б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Приднестровской Молдавской Республики;
в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 11:
Редакция 4 - Закон ПМР от 15.07.99 №183-ЗИ (СЗМР 99-3);
Редакция 6 - Закон ПМР от 10.07.02 №154-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 11 - Закон ПМР от 01.04.08 № 434-ЗИ-IV (САЗ 08-13);
Редакция 16 - Закон ПМР от 11.06.10 № 99-ЗИ-IV (САЗ 10-23).
Статья 11. Органы и агенты валютного контроля
1. Валютный контроль в Приднестровской Молдавской Республике осуществляется органами валютного контроля и их агентами.
2. Органами валютного контроля в Приднестровской Молдавской Республике являются Приднестровский Республиканский банк, Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики, органы исполнительной власти, уполномоченные исполнительным органом государственной власти, уполномоченным Президентом Приднестровской Молдавской Республики по координации и регулированию валютных операций в Приднестровской Молдавской Республике в соответствии с настоящим Законом, другими законами, принятыми в соответствии с ним.
3. Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля.
4. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Приднестровскому республиканскому банку.
Статья 12. Полномочия органов и агентов валютного контроля
1. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Приднестровской Молдавской Республике.
2. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
а) осуществляют контроль за проводимыми в Приднестровской Молдавской Республике резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Приднестровской Молдавской Республике.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 13:
Редакция 8 - Закон ПМР от 26.04.05 № 558-ЗИД-III (САЗ 05-18).
Статья 13. Права и обязанности резидентов и нерезидентов
1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Приднестровской Молдавской Республике валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Приднестровской Молдавской Республики и ценными бумагами в валюте Приднестровской Молдавской Республики, имеют право:
а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
б) обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а также действия валютного контроля в порядке, установленном законодательством Приднестровской Молдавской Республики;
в) на другие права, установленные настоящим законом и иными законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Приднестровской Молдавской Республике валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Приднестровской Молдавской Республики и ценными бумагами в валюте Приднестровской Молдавской Республики обязаны:
а) представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
б) предоставлять органам и агентам валютного контроля декларацию о репатриации валютной выручки на каждую экспортируемую партию товаров и документ о перечислении валютных средств за импортируемую партию товара в соответствии с порядком, установленным Приднестровским республиканским банком по согласованию с Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики;
в) обеспечить в сроки, установленные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики:
1) поступление на свои счета в уполномоченных банках экспортной валютной выручки при осуществлении экспорта товаров;
2) репатриацию материальных средств, полученных от внешнеэкономических бартерных договоров и договоров кооперации (переработка на давальческой основе);
3) возврат авансовых платежей на свои счета в уполномоченных банках за неосуществленный импорт;
4) ввоз импортных товаров, осуществление работ, услуг в соответствии с документом о перечислении валютных средств за импортируемую партию товара по внешнеэкономическим договорам;
г) представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
д) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные объяснения мотивов отказа от подписания этого акта;
е) вести учет и составлять отчетность по проводимым операциям, обеспечивая их сохранность, не менее пяти лет;
ж) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;
з) выполнять другие обязанности, установленные законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 14:
Редакция 2 - Закон ПМР от 09.06.98 № 104-ЗИД (СЗМР 98-2);
Редакция 3 - Закон ПМР от 07.07.99 №180-ЗИД (СЗМР 99-3);
Редакция 5 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 8 - Закон ПМР от 26.04.05 № 558-ЗИД-III (САЗ 05-18);
Редакция 16 - Закон ПМР от 11.06.10 № 99-ЗИ-IV (САЗ 10-23);
Редакция 17 - Закон ПМР от 24.12.12 № 258-ЗИ-V (САЗ 12-53).
Статья 14. Ответственность за нарушение валютного законодательства
1. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения настоящего Закона, несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу настоящего Закона сделкам;
б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
2. Резиденты, нарушившие установленные в соответствии с настоящим Законом сроки репатриации валютной выручки, ввоза товаров по экспортно-импортным операциям (далее - сроки репатриации), несут ответственность в виде штрафа в размере 0,1 процента от суммы нерепатриированной валютной выручки, стоимости неввезенных товаров, стоимости невозвращенных авансовых платежей за каждый день просрочки после окончания сроков репатриации, установленных настоящим Законом (с учетом продлений в соответствии с положениями статьи 6 настоящего Закона).
Штраф не может превышать суммы нерепатриированной валютной выручки, стоимости неввезенных товаров, стоимости невозвращенных авансовых платежей. Штраф начисляется и взимается по итогам каждого месяца, следующего за отчетным, по предоставлению уполномоченным банком еженедельных отчетов о поступлении экспортной выручки на счета резидентов, ввозе оплаченных товаров, оплате оказанных услуг и (или) возврате авансовых платежей.
Специально уполномоченный орган по истечении календарных полугода и года проводит анализ соблюдения резидентами сроков репатриации валютной выручки, ввоза товаров по экспортно-импортным операциям и представляет результаты анализа с соответствующими выводами и предложениями Президенту Приднестровской Молдавской Республики и центральному банку Приднестровской Молдавской Республики.
3. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты за:
а) отсутствие учёта валютных операций несут ответственность в виде наложения штрафа в сумме, которая не была учтена надлежащим образом;
б) ведение учёта валютных операций с нарушением установленного порядка, повлекшего занижение налогооблагаемой прибыли, несут ответственность в виде наложения штрафа в сумме заниженной прибыли или в размере 1% от суммы сокрытого налога, но не более 600 минимальных размеров оплаты труда;
в) непредоставление или несвоевременное предоставление органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с пунктом 2 статьи 13 настоящего Закона на руководителей предприятий, учреждений, организаций налагается штраф в размере до 10-ти должностных окладов, но не менее 20 минимальных размеров оплаты труда.
4. При повторном нарушении указанных в настоящей статье положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства сумм, указанных в пункте 1 настоящей статьи, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Приднестровским республиканским банком в соответствии с законами Приднестровской Молдавской Республики;
б) приостановления действия резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов;
в) других санкций, установленных законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
5. Взыскание предусмотренных в настоящей статье сумм штрафов и иных санкций производится:
а) органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, при согласии резидента, включая уполномоченные банки, и (или) нерезидента добровольно уплатить суммы штрафа и (или) иных санкций во внесудебном порядке;
б) на основании решения суда - в иных случаях.
6. Должностные лица юридических лиц - резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц - нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 15:
Редакция 5 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28).
Статья 15. Права и обязанности должностных лиц органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий должностных лиц органов валютного контроля
1. Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:
а) проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;
б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;
в) приостанавливать действие и прекращать в порядке, предусмотренном законами, регламентирующими вопросы государственного регулирования отдельных видов деятельности, права резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов на осуществление валютных операций;
г) на другие права, предусмотренные законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
2. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в случае ненадлежащего осуществления возложенных на них обязанностей могут привлекаться к ответственности в порядке, предусмотренном законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
Президент
Приднестровской Молдавской Республики И. Смирнов
г. Тирасполь
6 июня 1995 г.
Текст подготовлен ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных в первоначальную редакцию (Закон ПМР от 06.06.95) на основе следующих нормативных актов:
Редакция 2 - Закон ПМР от 09.06.98 № 104-ЗИД (СЗМР 98-2);
Редакция 3 - Закон ПМР от 07.07.99 №180-ЗИД (СЗМР 99-3);
Редакция 4 - Закон ПМР от 15.07.99 №183-ЗИ (СЗМР 99-3);
Редакция 5 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 6 - Закон ПМР от 10.07.02 №154-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 7 - Закон ПМР от 18.04.05 № 556-ЗИД-III (САЗ 05-17);
Редакция 8 - Закон ПМР от 26.04.05 № 558-ЗИД-III (САЗ 05-18);
Редакция 9 - Закон ПМР от 17.06.05 № 578-ЗИД-III (САЗ 05-25);
Редакция 10 - Закон ПМР от 23.03.06 № 14-ЗИ-IV (САЗ 06-13);
Редакция 11 - Закон ПМР от 01.04.08 № 434-ЗИ-IV (САЗ 08-13);
Редакция 12 - Закон ПМР от 08.07.08 № 489-ЗИД-IV (САЗ 08-27);
Редакция 13 - Закон ПМР от 24.11.08 № 592-ЗД-IV (САЗ 08-47);
Редакция 14 - Закон ПМР от 09.01.09 № 640-ЗИД-IV (САЗ 09-2);
Редакция 15 - Закон ПМР от 08.05.09 № 751-ЗД-IV (САЗ 09-19);
Редакция 16 - Закон ПМР от 11.06.10 № 99-ЗИ-IV (САЗ 10-23);
Редакция 17 - Закон ПМР от 24.12.12 № 258-ЗИ-V (САЗ 12-53).