№ 104-ЗИД-VI — О внесении изменений и дополнения в Кодекс Приднестровской Молдавской Республики об административных правонарушениях и внесении изменений в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О валютном регулировании и валютном контроле»

ЗН ППМР 6 апреля 2016 № 104-ЗИД-VI САЗ 16-14

Закон Приднестровской Молдавской Республики

О внесении изменений и дополнения в Кодекс Приднестровской Молдавской Республики об административных правонарушениях и внесении изменений в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О валютном регулировании и валютном контроле»

Принят Верховным Советом
Приднестровской Молдавской Республики	10 июля 2013 года

Статья 1. Внести в Кодекс Приднестровской Молдавской Республики об административных правонарушениях, введенный в действие Законом Приднестровской Молдавской Республики от 19 июля 2002 года № 163-З-III (САЗ 02-29), с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 30 января 2003 года № 230-ЗИД-III (САЗ 03-5); от 25 февраля 2003 года № 246-ЗИД-III (САЗ 03-9); от 26 февраля 2003 года № 247-ЗИД-III (САЗ 03-9); от 27 марта 2003 года № 255-ЗД-III (САЗ 03-13); от 31 марта 2003 года № 258-ЗИД-III (САЗ 03-14); от 7 мая 2003 года № 272-ЗД-III (САЗ 03-19); от 14 мая 2003 года № 275-ЗИД-III (САЗ 03-20); от 1 июля 2003 года № 301-ЗИД-III (САЗ 03-27); от 27 октября 2003 года № 343-ЗД-III (САЗ 03-44); от 9 декабря 2003 года № 371-ЗИД-III (САЗ 03-50); от 6 февраля 2004 года № 390-ЗИД-III (САЗ 04-6); от 21 апреля 2004 года № 407-ЗИД-III (САЗ 04-17); от 30 июня 2004 года № 439-ЗД-III (САЗ 04-27); от 6 июля 2004 года № 440-ЗИ-III (САЗ 04-28); от 30 июля 2004 года № 451-ЗД-III (САЗ 04-31); от 5 октября 2004 года № 475-ЗИД-III (САЗ 04-41); от 5 ноября 2004 года № 490-ЗИД-III (САЗ 04-45); от 31 декабря 2004 года № 514-ЗИД-III (САЗ 05-1); от 18 марта 2005 года № 548-ЗИД-III (САЗ 05-12); от 31 марта 2005 года № 553-ЗИД-III (САЗ 05-14); от 31 мая 2005 года № 574-ЗД-III (САЗ 05-23); от 25 октября 2005 года № 648-ЗИД-III (САЗ 05-44); от 25 октября 2005 года № 651-ЗИД-III (САЗ 05-44); от 27 октября 2005 года № 653-ЗД-III (САЗ 05-44); от 27 октября 2005 года № 654-ЗД-III (САЗ 05-44); от 3 ноября 2005 года № 658-ЗИД-III (САЗ 05-45); от 16 ноября 2005 года № 664-ЗД-III (САЗ 05-47); от 17 ноября 2005 года № 666-ЗИ-III (САЗ 05-47); от 15 декабря 2005 года № 706-ЗД-III (САЗ 05-51); от 21 декабря 2005 года № 711-ЗИД-III (САЗ 05-52); от 6 апреля 2006 года № 20-ЗИД-IV (САЗ 06-15); от 19 апреля 2006 года № 23-ЗИД-IV (САЗ 06-17); от 12 мая 2006 года № 28-ЗИД-IV (САЗ 06-20); от 15 мая 2006 года № 31-ЗД-IV (САЗ 06-21); от 19 июня 2006 года № 47-ЗИД-IV (САЗ 06-26); от 26 июля 2006 года № 59-ЗИД-IV (САЗ 06-31); от 28 июля 2006 года № 61-ЗИД-IV (САЗ 06-31); от 24 октября 2006 года № 108-ЗИД-IV (САЗ 06-44); от 19 декабря 2006 года № 135-ЗИ-IV (САЗ 06-52); от 12 февраля 2007 года № 171-ЗИД-IV (САЗ 07-8); от 16 февраля 2007 года № 176-ЗИД-IV (САЗ 07-8); от 3 апреля 2007 года № 200-ЗИ-IV (САЗ 07-15); от 12 июня 2007 года № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25); от 2 августа 2007 года № 279-ЗИ-IV (САЗ 07-32); от 2 августа 2007 года № 281-ЗИД-IV (САЗ 07-32); от 2 августа 2007 года № 285-ЗИД-IV (САЗ 07-32); от 15 ноября 2007 года № 339-ЗИД-IV (САЗ 07-47); от 4 декабря 2007 года № 356-ЗИД-IV (САЗ 07-50); от 19 декабря 2007 года № 361-ЗИ-IV (САЗ 07-52); от 17 января 2008 года № 380-ЗД-IV (САЗ 08-2); от 21 января 2008 года № 388-ЗИД-IV (САЗ 08-3); от 19 февраля 2008 года № 401-ЗИД-IV (САЗ 08-7); от 19 февраля 2008 года № 402-ЗД-IV (САЗ 08-7); от 20 марта 2008 года № 422-ЗИ-IV (САЗ 08-11); от 28 марта 2008 года № 432-ЗИ-IV (САЗ 08-12); от 1 апреля 2008 года № 435-ЗИД-IV (САЗ 08-13); от 30 апреля 2008 года № 453-ЗИ-IV (САЗ 08-17); от 13 мая 2008 года № 463-ЗД-IV (САЗ 08-19); от 3 октября 2008 года № 568-ЗИ-IV (САЗ 08-39); от 22 декабря 2008 года № 624-ЗИД-IV (САЗ 08-51); от 17 февраля 2009 года № 664-ЗИ-IV (САЗ 09-8); от 18 февраля 2009 года № 666-ЗИ-IV (САЗ 09-8); от 24 февраля 2009 года № 674-ЗИ-IV (САЗ 09-9); от 28 апреля 2009 года № 738-ЗД-IV (САЗ 09-18); от 15 мая 2009 года № 754-ЗИ-IV (САЗ 09-20); от 18 мая 2009 года № 759-ЗИД-IV (САЗ 09-21); от 9 июня 2009 года № 765-ЗИД-IV (САЗ 09-24); от 6 августа 2009 года № 837-ЗИД-IV (САЗ 09-32); от 25 сентября 2009 года № 869-ЗИ-IV (САЗ 09-39); от 30 декабря 2009 года № 934-ЗИД-IV (САЗ 10-1); от 30 декабря 2009 года № 938-ЗД-IV (САЗ 10-1); от 1 февраля 2010 года № 13-ЗИ-IV (САЗ 10-5); от 19 февраля 2010 года № 29-ЗИД-IV (САЗ 10-7); от 13 апреля 2010 года № 45-ЗД-IV (САЗ 10-15); от 28 апреля 2010 года № 65-ЗИД-IV (САЗ 10-17); от 29 апреля 2010 года № 73-ЗИ-IV (САЗ 10-17); от 28 июля 2010 года № 161-ЗД-IV (САЗ 10-30); от 29 сентября 2010 года № 179-ЗИ-IV (САЗ 10-39); от 5 октября 2010 года № 187-ЗД-IV (САЗ 10-40); от 15 ноября 2010 года № 210-ЗИ-IV (САЗ 10-46); от 21 апреля 2011 года № 29-ЗИД-V (САЗ 11-16); от 13 июля 2011 года № 112-ЗИ-V (САЗ 11-28); от 13 июля 2011 года № 113-ЗИ-V (САЗ 11-28); от 29 июля 2011 года № 141-ЗИД-V (САЗ 11-30); от 26 сентября 2011 года № 147-ЗИД-V (САЗ 11-39); от 27 сентября 2011 года № 150-ЗИД-V (САЗ 11-39); от 29 сентября 2011 года № 154-ЗИД-V (САЗ 11-39); от 5 октября 2011 года № 169-ЗИД-V (САЗ 11-40); от 31 октября 2011 года № 195-ЗИ-V (САЗ 11-44); от 24 ноября 2011 года № 213-ЗИ-V (САЗ 11-47); от 28 ноября 2011 года № 221-ЗИД-V (САЗ 11-48); от 27 февраля 2012 года № 18-ЗИД-V (САЗ 12-10); от 28 марта 2012 года № 38-ЗИД-V (САЗ 12-14); от 29 марта 2012 года № 39-ЗИД-V (САЗ 12-14); от 28 апреля 2012 года № 57-ЗД-V (САЗ 12-18); от 11 мая 2012 года № 68-ЗД-V (САЗ 12-20); от 7 июня 2012 года № 87-ЗД-V (САЗ 12-24); от 20 июня 2012 года № 99-ЗД-V (САЗ 12-26); от 5 июля 2012 года № 129-ЗИД-V (САЗ 12-28); от 5 июля 2012 года № 131-ЗИ-V (САЗ 12-28); от 19 июля 2012 года № 141-ЗИД-V (САЗ 12-30); от 3 августа 2012 года № 161-ЗИ-V (САЗ 12-32); от 9 августа 2012 года № 167-ЗИД-V (САЗ 12-33); от 5 декабря 2012 года № 227-ЗИД-V (САЗ 12-50); от 16 января 2013 года № 2-ЗИ-V (САЗ 13-2); от 20 марта 2013 года № 78-ЗИ-V (САЗ 13-11); от 13 июня 2013 года № 116-ЗИД-V (САЗ 13-23), следующие изменения и дополнение:

1. Статью 26 изложить в следующей редакции:

«Статья 26. Штраф

Штраф является денежным взысканием, налагаемым за административные правонарушения в случаях и пределах, предусмотренных настоящим Кодексом, и может выражаться в величине, кратной:

а) расчетному уровню минимальной заработной платы, установленному действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики на момент окончания или обнаружения для длящегося административного правонарушения (далее по тексту – РУ МЗП);

б) стоимости предмета административного правонарушения, явившегося непосредственным объектом административного правонарушения, на момент окончания или обнаружения для длящегося административного правонарушения;

в) сумме неуплаченных и подлежащих уплате на момент окончания или обнаружения для длящегося административного правонарушения налогов, сборов или таможенных платежей либо сумме незаконной валютной операции, либо сумме части валютной выручки, подлежащей обязательной продаже, не проданной в установленном порядке.

Размер штрафа, налагаемый на граждан, должностных лиц, юридических лиц за административные правонарушения, не может быть менее 1 (одного) РУ МЗП.

Размер штрафа, исчисляемый исходя из РУ МЗП, налагаемый на граждан, не может превышать 450 (четырехсот пятидесяти) РУ МЗП, на должностных лиц – 600 (шестисот) РУ МЗП, на юридических лиц – 5000 (пяти тысяч) РУ МЗП.

Нормы части третьей настоящей статьи не применяются к размерам штрафов, исчисляемым в соответствии с подпунктами б) и в) части первой и частью пятой настоящей статьи.

Размер штрафа, исчисляемый исходя из величин, указанных в подпунктах б) и в) части первой настоящей статьи, не может превышать трехкратный размер стоимости соответствующего предмета либо соответствующей суммы или стоимости.

Сумма штрафа подлежит зачислению в бюджет в полном объеме в соответствии с бюджетным законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

Штраф может взиматься на месте правонарушения в случаях, предусмотренных статьей 244 настоящего Кодекса».

2. Статью 159 изложить в следующей редакции:

«Статья 159. Нарушение валютного законодательства Приднестровской Молдавской Республики и актов органов валютного регулирования

Осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Приднестровской Молдавской Республики, в том числе незаконная скупка, продажа, обмен или использование в качестве средства платежа валютных ценностей, если сумма валютной операции превышает 30 (тридцать) РУ МЗП, а также если данные действия не содержат состава уголовно наказуемого деяния, –

влечет наложение штрафа на граждан от 30 (тридцати) до 300 (трехсот) РУ МЗП, на должностных лиц – от 200 (двухсот) до 400 (четырехсот) РУ МЗП, на юридических лиц, индивидуальных предпринимателей – в размере от одной четвертой до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Нарушение юридическими лицами установленного действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики порядка открытия валютных счетов в банках и иных кредитных организациях, расположенных за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики, –

влечет наложение штрафа на должностных лиц до 350 (трехсот пятидесяти) РУ МЗП, на юридических лиц – до 2000 (двух тысяч) РУ МЗП.

Невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки, повлекшее занижение части валютной выручки, подлежащей обязательной продаже, –

влекут наложение штрафа на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц в размере от одной четвертой до одного размера суммы непроданной части валютной выручки, подлежащей обязательной продаже.

Несоблюдение установленных порядка и (или) сроков представления предусмотренных законом Приднестровской Молдавской Республики о валютном регулировании и валютном контроле документов, информации, форм учета и отчетности по валютным операциям либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям или документов по экспортно-импортным сделкам –

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц до 50 (пятидесяти) РУ МЗП, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц – от 100 (ста) до 200 (двухсот) РУ МЗП.

Действия, предусмотренные частью четвертой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, –

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц до 100 (ста) РУ МЗП, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц – от 200 (двухсот) до 400 (четырехсот) РУ МЗП.

Отсутствие учёта валютных операций и (или) ведение учёта валютных операций с нарушением установленного порядка –

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц до 350 (трехсот пятидесяти) РУ МЗП, на юридических лиц – до 1000 (одной тысячи) РУ МЗП.

Деяния, предусмотренные частью шестой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, –

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц до 450 (четырехсот пятидесяти) РУ МЗП, на юридических лиц – до 2000 (двух тысяч) РУ МЗП.

Примечание.

Пересчет иностранной валюты, ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте, в валюту Приднестровской Молдавской Республики производится по действующему на день окончания или обнаружения для длящегося административного правонарушения официальному курсу центрального банка Приднестровской Молдавской Республики».

3. Статью 160 исключить.

4. В части первой статьи 206 цифровое обозначение «160» исключить.

5. Статью 209 после цифрового обозначения «156-1» дополнить через запятую словами «частями второй–седьмой статьи 159, статьями».

6. По всему тексту статьи 210 цифровое обозначение «159» заменить словами «частью первой статьи 159, статьями».

7. В части второй статьи 264 цифровое обозначение «159» исключить.

8. В подпункте б) статьи 297 цифровое обозначение «159, 160» исключить.

Статья 2. Внести в Закон Приднестровской Молдавской Республики от 6 июня 1995 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (СЗМР 95-2) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 9 июня 1998 года № 104-ЗИД (СЗМР 98-2); от 7 июля 1999 года № 180-ЗИД (СЗМР 99-3); от 15 июля 1999 года № 183-ЗИ (СЗМР 99-3); от 10 июля 2002 года № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 10 июля 2002 года № 154-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 18 апреля 2005 года № 556-ЗИД-III (САЗ 05-17); от 26 апреля 2005 года № 558-ЗИД-III (САЗ 05-18); от 17 июня 2005 года № 578-ЗИД-III (САЗ 05-25); от 23 марта 2006 года № 14-ЗИ-IV (САЗ 06-13); от 1 апреля 2008 года № 434-ЗИ-IV (САЗ 08-13); от 8 июля 2008 года № 489-ЗИД-IV (САЗ 08-27); от 24 ноября 2008 года № 592-ЗД-IV (САЗ 08-47); от 9 января 2009 года № 640-ЗИД-IV (САЗ 09-2); от 8 мая 2009 года № 751-ЗД-IV (САЗ 09-19); от 11 июня 2010 года № 99-ЗИ-IV (САЗ 10-23); от 24 декабря 2012 года № 258-ЗИ-V (САЗ 12-53), следующие изменения:

1. В подпункте 1) подпункта в) пункта 2 статьи 13 слово «уполномоченных» исключить.

2. Статью 14 изложить в следующей редакции:

«Статья 14. Ответственность за нарушение валютного законодательства

1. Резиденты (нерезиденты), нарушившие установленные в соответствии с настоящим Законом сроки репатриации валютной выручки, ввоза товаров по экспортно-импортным операциям (далее по тексту – сроки репатриации), несут ответственность в виде штрафа в размере 0,1 процента от суммы нерепатриированной валютной выручки, стоимости неввезенных товаров, стоимости невозвращенных авансовых платежей за каждый день просрочки после окончания сроков репатриации, установленных настоящим Законом (с учетом продлений в соответствии с положениями статьи 6 настоящего Закона).

Штраф не может превышать суммы нерепатриированной валютной выручки, стоимости неввезенных товаров, стоимости невозвращенных авансовых платежей. Штраф начисляется и взимается по итогам каждого месяца, следующего за отчетным, по предоставлению уполномоченным банком еженедельных отчетов о поступлении экспортной выручки на счета, ввозе оплаченных товаров, оплате оказанных услуг и (или) возврате авансовых платежей.

2. Уполномоченные банки еженедельно предоставляют центральному банку Приднестровской Молдавской Республики отчеты о поступлении экспортной выручки на счета резидентов (нерезидентов), ввозе оплаченных товаров, оплате выполненных работ, оказанных услуг и (или) возврате авансовых платежей в порядке, предусмотренном нормативными актами центрального банка Приднестровской Молдавской Республики.

За непредоставление указанных отчетов уполномоченные банки несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

Специально уполномоченный орган по истечении календарных полугода и года проводит анализ соблюдения резидентами сроков репатриации валютной выручки, ввоза товаров, работ, услуг по экспортно-импортным операциям и представляет результаты анализа с соответствующими выводами и предложениями Президенту Приднестровской Молдавской Республики и центральному банку Приднестровской Молдавской Республики.

3. Резиденты (нерезиденты) вправе во внесудебном порядке добровольно уплатить сумму штрафа, определенную в соответствии с настоящей статьей, решением органов валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля. В иных случаях взыскание сумм штрафов, предусмотренных настоящей статьей, производится на основании решения суда.

После вынесения решения о привлечении резидента (нерезидента) к ответственности за совершение предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи нарушений орган валютного контроля обязан предложить резиденту (нерезиденту) добровольно уплатить штраф в течение 30 (тридцати) календарных дней, направив ему соответствующее требование об уплате.

В случае если резидент (нерезидент) отказался добровольно уплатить сумму штрафа или пропустил срок уплаты, указанный в требовании, орган валютного контроля обращается в арбитражный суд с заявлением о взыскании с данного лица санкции, установленной настоящей статьей.

4. Юридические лица и их должностные лица, индивидуальные предприниматели, частные нотариусы, адвокаты, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики».

Статья 3. Настоящий Закон вступает в силу по истечении 14 (четырнадцати) дней после дня официального опубликования.

Президент
Приднестровской Молдавской Республики	Е. Шевчук

г. Тирасполь

6 апреля 2016 г.

№ 104-ЗИД-VI