BAA

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ ОТ 29.03.2006 ГОДА N 61-П
"О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ И КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

УКАЗАНИЕ

ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

19 сентября 2006 г.
N 213-У

(САЗ 06-41)

Утверждено Решением Правления
Приднестровского Республиканского банка
Протокол N 36 от 19.09.2006 года

Зарегистрировано Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 5 октября 2006 г.
Регистрационный N 3703

Настоящее Указание разработано в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики "О Приднестровском Республиканском банке" от 21.12.1993 г. (СЗМР 93-4) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 5 июня 1998 года N 102-ЗИД (СЗМР 98-2); от 9 февраля 2000 года N 241-ЗИД (СЗМР 00-1); от 30 июня 2000 года N 311-ЗИД (СЗМР 00-2); от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 16 ноября 2005 года N 664-ЗД-III (САЗ 05-47).

1. Внести в Положение от 29.03.2006 года N 61-П "О порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных организациях на территории Приднестровской Молдавской Республики", зарегистрированное в Министерстве юстиции Приднестровской Молдавской Республики 28.04.2006 г., регистрационный N 3555 (САЗ 06-18) следующие изменения:

а) Пункт 7 изложить в новой редакции: "7. Операции по

инкассации и доставке денежных средств и ценностей подразделениями инкассации банков осуществляются в соответствии с требованиями Положения N 67-П от 29.08.2006 г. "Об организации деятельности подразделений инкассации банков и кредитных организаций в Приднестровской Молдавской Республике".

б) Пункт 18 дополнить вторым абзацем следующего содержания:

"Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги учета принятых и выданных денег (ценностей) и другие используемые банком книги также могут вестись с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность последующего изменения данных, внесенных ранее в вышеуказанные книги в электронной форме. Листы книг за каждый день распечатываются на бумажном носителе и подшиваются в отдельное дело. По окончании календарного года (или по мере необходимости) листы книг брошюруются в хронологическом порядке, общее количество листов подписывается руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверяется печатью банка".

в) Пункт 27 изложить в новой редакции: "27. В тех случаях,

когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в Объявлении на взнос наличными, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков Объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег. Первоначально оформленное Объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте Квитанции к объявлению проставляет фактически принятую сумму денег, а также достоинства, серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков, подпись и возвращает бухгалтерскому работнику. Вновь заполненное Объявление на взнос наличными бухгалтерский работник проверяет, вносит исправления в кассовый журнал по приходу. Квитанция к Объявлению на взнос наличными на фактически принятую сумму денег, подписанные кассовым работником и скрепленные печатью кассы, выдаются клиенту. Объявление на взнос наличными направляется в кассовые документы.

На сомнительные денежные знаки, подлежащие экспертизе, клиенту оформляется Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих признаки подделки) (Приложение N 6). Справка оформляется в двух экземплярах. Один экземпляр направляется в кассовые документы, второй выдается клиенту.

Первоначально оформленные Объявление и Ордер к Объявлению на взнос наличными уничтожаются.

Неплатежные банкноты возвращаются клиенту".

г) В пункте 34 текст "п. п. 148-149" заменить текстом "п. п. 157-158".

д) В пунктах 43, 44, 87 после слов "в порядке, установленном Договором на охрану" дополнить словами "или Приказом руководителя банка".

е) В подпункте б) пункта 44 текст "п. 143" заменить текстом "п. 152".

ж) Абзац третий пункта 47 изложить в новой редакции: "Сейф

сдается под охрану в порядке, установленном Договором на охрану или Приказом руководителя банка. При этом должно быть предусмотрено, что сейф, сданный под охрану работниками вечерней кассы, принимается из-под охраны должностными лицами банка, ответственными за сохранность ценностей".

з) В пункте 49 текст "Главой 16" заменить текстом "Главой 17".

и) В пункте 54 текст "Главы 20" заменить текстом "Главы 21".

к) В пунктах 62, 82 текст "Главой 20" заменить текстом "Главой 21".

л) В абзаце втором пункта 63 после слова "чековой" дополнить словом "книжки".

м) Дополнить пунктом 67 следующего содержания: "67. При наличии

у банка соответствующего программно-технического обеспечения, выдача денежных средств клиенту по денежному чеку может производиться в порядке, установленном п. п. 65, 66 настоящего Положения, за исключением процедуры отрыва и приклеивания Контрольной марки".

Пункты 67-141 считать соответственно пунктами 68-142.

н) В пункте 87 текст "Главы 17" заменить текстом "Главы 18".

о) Абзац второй пункта 88 дополнить предложением следующего содержания:

"Книга подписывается уполномоченными должностными лицами структурного подразделения".

п) Пункт 93 дополнить предложением следующего содержания: "В

обменных пунктах документация ведется в соответствии с требованиями Положения от 13.06.2006 г. N 63-П "О порядке деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики".

р) В первом предложении пункта 94 слова "на одного из которых возлагаются контрольные функции" исключить.

с) В абзацах третьем, четвертом, пятом пункта 97 текст "п. 96" заменить текстом "п. 97".

В абзаце шестом пункта 97 текст "п. п. 23-27, 77-83" заменить текстом "п. п. 23-27, 78-84".

В абзаце восьмом пункта 97 текст "п. п. 63, 65-70, 77, 81, 83" заменить текстом "п. п. 63, 65-71, 78, 82, 84".

т) Абзац третий пункта 103 изложить в новой редакции: "При

небольшом объеме операций, кассовые документы могут подшиваться за месяц переложением (разделением по дням) документов за день Титульным листом (Приложение N 26 или Приложение N 27) и лентой подсчета".

у) Второе предложение пункта 112 исключить.

ф) Пункт 134 изложить в новой редакции: "134. Выдача денежной

наличности и других ценностей инкассаторам, кассовому работнику производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником.

Прием денег и ценностей кассовым работником осуществляется по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на верхних накладках необходимых реквизитов, целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише; по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

Прием денежной наличности и других ценностей инкассаторами осуществляется при предъявлении служебного удостоверения и доверенности с проверкой целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы".

х) Пункт 136 изложить в новой редакции: "136. На денежную

наличность и другие ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные Препроводительные ведомости, которые подписываются заведующим кассой банка. В Препроводительных ведомостях указываются:

а) на рублевую денежную наличность - достоинство банкнот (монеты) и общая сумма денег;

б) на иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте - наименование (код) валюты, сумма номиналов по каждому виду наличной иностранной валюты;

в) на ценности - вид, наименование ценностей, их номинальная или условная оценка, общая сумма вложения.

Первый экземпляр Препроводительной ведомости вкладывается в сумку, второй передается инкассатору при получении им сумки, третий экземпляр остается в банке-отправителе.

В исключительных случаях доставка может производиться по расходному кассовому Ордеру, который оформляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в банке-отправителе, второй передается филиалу, структурному подразделению".

ц) Дополнить новой главой 15 следующего содержания: "Глава 15.

Доставка денежной наличности клиентам 143. Доставка наличных

денег клиенту - юридическому лицу производится на основании денежного чека, предъявляемого бухгалтерскому работнику банка. Контрольная марка от чека остается у клиента.

Доставка наличных денег клиенту - физическому лицу производится по расходному кассовому Ордеру при предъявлении накануне или утром в день доставки письменной заявки.

144. Подготовку денежной наличности для доставки клиентам производит заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. Подготовленная отдельно по каждому документу денежная наличность вкладывается в сумку. Сумка снабжается ярлыком и пломбируется кассовым работником, упаковавшим сумку. На ярлыке проставляются: наименование (Ф.И.О) клиента, дата упаковки, сумма вложенных денег, подпись и именной штамп кассового работника.

145. Заведующий кассой выдает инкассаторам подготовленные для доставки клиентам наличные деньги и денежный чек (расходный кассовый Ордер) после предъявления ими удостоверений личности и доверенности. Инкассаторы принимают сумки с денежной наличностью по надписям на ярлыках, прикрепленных к сумкам, с проверкой их целости, наличия целых и четких оттисков пломб. Обнаруженные инкассаторами в момент приема сумки, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

146. Прием денег, доставленных клиенту - юридическому лицу производится кассиром или комиссией уполномоченных лиц, назначаемой письменным распоряжением руководителя юридического лица. В состав комиссии включается кассир юридического лица.

Прием денег, доставленных клиенту - физическому лицу, осуществляется непосредственно клиентом.

147. Инкассаторы предъявляют кассиру юридического лица или комиссии уполномоченных лиц (клиенту - физическому лицу) удостоверения личности и явочную карточку. Представители юридического лица - инкассаторам - документы, удостоверяющие их личности, распоряжение руководителя юридического лица о включении их в состав комиссии, и контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека. Клиент - физическое лицо предъявляет документ, удостоверяющий личность.

148. Кассир юридического лица или комиссия уполномоченных лиц (клиент - физическое лицо) проверяет целость упаковки сумки с денежной наличностью, сверяет соответствие оттиска пломбира на пломбе к сумке имеющемуся образцу и принимает полные и неполные пачки банкнот по количеству корешков в них, отдельные корешки и банкноты - полистным пересчетом.

После этого кассир юридического лица или комиссия уполномоченных лиц (клиент - физическое лицо) сверяет сумму принятых денег с суммой, указанной в денежном чеке (расходном кассовом Ордере), расписывается на денежном чеке (расходном кассовом Ордере) и заполняет Явочную карточку. В Явочной карточке проставляется номер сумки, время приема и сумма принятой денежной наличности.

149. При предъявлении инкассаторами сумки с нарушенной упаковкой составляется Акт в трех экземплярах и подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме денег. Первый экземпляр Акта передается банку, второй - подразделению инкассации, третий экземпляр остается у клиента.

150. Оформленный денежный чек (расходный кассовый Ордер) инкассаторы передают бухгалтерскому работнику банка для записи в Кассовом журнале по расходу и отражения по счетам бухгалтерского учета. Денежный чек (расходный кассовый Ордер) передаются заведующему кассой для помещения в кассовые документы дня банка".

Главы 15-20 считать соответственно Главами 16-21. Пункты

142-236 считать соответственно пунктами 151-245.

ч) В пункте 154 текст "п. 151" заменить текстом "п. 160".

ш) В пункте 157 текст "п. п. 134, 136, 137" заменить текстом "п. п. 135, 137, 138".

щ) В абзаце третьем пункта 157 второе предложение исключить.

ы) В абзаце втором пункта 173 слово "Распоряжения" заменить на словосочетание "Распорядительного документа".

э) В пункте 202 текст "N 23, N 24" заменить текстом "N 22, N 23" соответственно.

ю) Абзац второй пункта 204 изложить в новой редакции: "Для

учета наличной иностранной валюты используются отдельные Книга учета принятых и выданных денег (ценностей), Контрольная ведомость по пересчету денежной наличности, Контрольный лист, Книга учета денежной наличности и других ценностей".

я) Пункт 208 изложить в новой редакции: "208. При подкреплении

(инкассации) банком наличной иностранной валютой филиала, внутреннего структурного подразделения, а также одним филиалом другого филиала этого банка на иностранную валюту, отправляемую через инкассаторов, составляется Препроводительная ведомость".

я-1) Абзац первый пункта 209 изложить в новой редакции: "При

формировании кассовых документов по операциям с наличной иностранной валютой кассовые документы подбираются по видам валют, сначала по приходу, затем по расходу внутри каждого вида валюты".

я-2) В пункте 215 текст "п. п. 27, 82" заменить текстом "п. п.27, 83". я-3) Пункт 216 изложить в новой редакции: "216.

Бухгалтерский работник выписывает на сомнительный денежный знак

приходный внебалансовый Ордер в двух экземплярах, на оборотной стороне второго экземпляра которого указывает реквизиты сомнительного денежного знака. Кассовый работник подписывает два экземпляра приходного внебалансового Ордера и проставляет на втором экземпляре печать кассы. Первый экземпляр приходного внебалансового Ордера помещается в кассовые документы, второй экземпляр передается бухгалтерскому работнику".

я-4) В первом предложении пункта 217 текст "Акт ф. N 0482145" заменить текстом "Акт".

Абзац второй пункта 217 исключить. я-5) Абзац первый пункта 219

дополнить словами: "при предъявлении документа, удостоверяющего личность".

я-6) В пункте 220 третье и четвертое предложения исключить.

я-7) В пункте 223 текст "п. 222" заменить текстом "п. 231".

я-8) В пункте 228 слова "пяти рабочих дней" заменить словами "семи дней".

я-9) В пункте 229 абзац второй исключить. я-10) В Приложениях N

26, N 27 реквизит "М.П." исключить.

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня официального опубликования.

  г. Тирасполь

19 сентября 2006 г.

    N 213-У