BAA
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И ПОРЯДОК
ИХ РАСЧЕТА В БАНКАХ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ПМР
ИНСТРУКЦИЯ
ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
21 ноября 2006 г.
N 18-И
(САЗ 06-52)
Утверждена Решением Правления
Приднестровского Республиканского банка
Протокол N 45 от 21 ноября 2006 года
Зарегистрирована Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 18 декабря 2006 г.
Регистрационный N 3758 Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 21 декабря 1993 года "О Приднестровском Республиканском банке" (СЗМР 93-4), с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 5 июня 1998 года N 102-ЗИД (СЗМР 98-2), от 9 февраля 2000 года N 241-ЗИД (СЗМР 00-1), от 30 июня 2000 года N 311-ЗИД (СЗМР 00-2), от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 16 ноября 2005 года N 664-ЗД-III (САЗ 05-47) и устанавливает лимиты открытой валютной позиции, порядок расчета, контроля и особенности осуществления надзора за их соблюдением банками и кредитными организациями Приднестровской Молдавской Республики (далее - банки) в целях обеспечения устойчивости банковской системы Приднестровской Молдавской Республики.
Раздел 1. Общие положения
1. В целях настоящей Инструкции применяются следующие понятия:
а) Валютная позиция - показатель валютного риска, характеризующий соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте (драгоценных металлах), приобретенных в результате осуществления операций покупки-продажи иностранной валюты (драгоценных металлов), а также иных операций, в результате которых изменяются требования или обязательства банка, выраженные в иностранной валюте (драгоценных металлах).
б) Открытая валютная позиция - валютная позиция, при которой сумма требований банка в отдельной иностранной валюте и отдельных драгоценных металлах не совпадает с суммой его обязательств в этой же иностранной валюте и соответствующем драгоценном металле.
в) Короткая валютная позиция - открытая валютная позиция, при которой обязательства банка в иностранной валюте (драгоценных металлах) превышают сумму его требований в иностранной валюте (драгоценном металле).
Короткая валютная позиция записывается со знаком "-".
г) Длинная валютная позиция - открытая валютная позиция, при которой сумма требований банка в иностранной валюте (драгоценных металлах) превышает сумму его обязательств в этой же иностранной валюте (драгоценном металле).
Длинная валютная позиция записывается со знаком "+".
д) Собственный капитал - средства банка, определяемые в соответствии с действующими нормативными актами Приднестровского Республиканского банка.
е) Лимит открытой валютной позиции - устанавливаемое Приднестровским Республиканским банком количественное ограничение процентного соотношения величины открытой валютной позиции и собственного капитала банка.
2. Банк получает право на открытие позиций в иностранных валютах (драгоценных металлах) с даты получения лицензии ПРБ, позволяющей осуществлять банковские операции в иностранной валюте (драгоценных металлах).
Раздел 2. Порядок расчета лимитов открытой валютной позиции
3. Лимиты открытой валютной позиции рассчитываются как отношение открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и каждому драгоценному металлу, с которыми работает банк, суммарной величины открытых валютных позиций и балансирующей позиции в рублях ПМР к собственному капиталу банка.
4. Фактический размер валютной позиции рассчитывается как сумма (с учетом знаков) валютных позиций отдельно по каждому виду иностранной валюты и каждому из драгоценных металлов и отражается в бухгалтерском учете в валюте Приднестровской Молдавской Республики (рублях ПМР).
5. В качестве исходных данных для расчета лимитов открытой валютной позиции используются:
а) требования и обязательства по каждой иностранной валюте, которые переводятся в рублевый эквивалент по официальному курсу Приднестровского Республиканского банка, установленному на дату расчета. При расчете открытых валютных позиций курс иностранной валюты берется без округления;
б) требования и обязательства по каждому из драгоценных металлов в учетных ценах, установленных Приднестровским Республиканским банком на дату расчета.
6. Требования и обязательства банка в иностранной валюте (драгоценных металлах) для расчета валютной позиции определяются как по балансу, так и по условным счетам.
Требования и обязательства банка определяются следующим образом:
а) Требования банка:
1) по балансовым счетам - остатки средств в иностранной валюте (драгоценных металлах), числящиеся на активных счетах (Класс I "Активы") Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики.
2) по условным счетам - остатки средств в иностранной валюте (драгоценных металлах), числящиеся на активных счетах (Класс VI "Условные счета") Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики.
б) Обязательства банка:
1) по балансовым счетам - остатки средств в иностранной валюте (драгоценных металлах), числящиеся на пассивных счетах (Класс II "Пассивы", III "Капитал и резервы") Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики.
2) по условным счетам - остатки средств в иностранной валюте (драгоценных металлах), числящиеся на пассивных счетах (Класс VI "Условные счета") Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики.
7. В целях расчета лимитов открытой валютной позиции банком ежедневно на конец операционного дня рассчитываются следующие показатели:
а) совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов;
б) совокупная позиция по условным счетам по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов;
в) открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах;
г) суммарная величина открытых валютных позиций банка;
д) балансирующая позиция в рублях ПМР.
8. Величина открытой валютной позиции по каждому виду иностранных валют и каждому из драгоценных металлов определяется как сумма совокупной балансовой позиции и совокупной позиции по условным счетам с учетом знака позиции.
9. Совокупная балансовая позиция по каждой иностранной валюте и каждому из драгоценных металлов рассчитывается как разность между требованиями и обязательствами, номинированными в одной иностранной валюте (одном драгоценном металле) и отражаемым на балансовых счетах Классов I "Активы" и II "Пассивы", III "Капитал и резервы" Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики.
10. Совокупная позиция по условным счетам отдельно по каждой иностранной валюте и каждому из драгоценных металлов определяется как сумма чистой позиции по наличным сделкам и чистой срочной позиции банка с учетом знака позиции.
11. Чистая позиция по наличным сделкам рассчитывается как разность между требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле, отражаемым на счетах по учету наличных сделок Класса VI "Условные счета" Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики.
12. Чистая срочная позиция определяется как разность между требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (одном и том же драгоценном металле), отражаемым на счетах по учету срочных сделок Класса VI "Условные счета" Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики.
13. В расчет совокупной балансовой позиции и совокупной позиции по условным счетам также включаются требования и обязательства в рублях ПМР, величина которых зависит от изменения официальных курсов иностранных валют к рублю ПМР, установленных Приднестровским Республиканским банком, и (или) учетных цен на драгоценные металлы.
Указанные требования и обязательства включаются в расчет совокупной балансовой позиции и совокупной позиции по условным счетам в следующем порядке:
а) требования и обязательства в иностранной валюте пересчитываются в рубли ПМР по официальному курсу Приднестровского Республиканского банка, установленному на дату расчета лимитов открытой валютной позиции. Требования и обязательства, выраженные в драгоценном металле пересчитываются в рубли ПМР по учетной цене данного драгоценного металла, установленной Приднестровским Республиканским банком на дату расчета лимитов открытых валютных позиций;
б) полученные величины в разрезе иностранных валют и драгоценных металлов суммируются соответственно с балансовыми и условными требованиями и обязательствами в рублях ПМР, величина которых зависит от изменения курса данной иностранной валюты или учетной цены соответствующего драгоценного металла.
14. В целях расчета балансирующей позиции в рублях ПМР определяется суммарная величина коротких и суммарная величина длинных открытых валютных позиций банка.
15. Балансирующая позиция в рублях ПМР рассчитывается как разность между абсолютной суммой всех коротких открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной суммой всех длинных открытых позиций в рублевой оценке.
Балансирующая позиция в рублях ПМР может быть длинной (в случае, когда суммарная величина коротких валютных позиций превышает суммарную величину длинных валютных позиций), либо короткой (в случае, когда суммарная величина длинных валютных позиций превышает суммарную величину коротких валютных позиций).
16. Суммарная величина всех коротких позиций (включая балансирующую позицию в рублях ПМР, если она короткая) и суммарная величина всех длинных позиций (включая балансирующую позицию в рублях ПМР, если она длинная) должны быть равновеликими.
Раздел 3. Лимиты открытой валютной позиции и контроль за их
соблюдением
17. С целью ограничения банковских рисков, связанных с возможным изменением курса рубля ПМР к иностранным валютам и учетных цен на драгоценные металлы, Приднестровский Республиканский банк устанавливает следующие лимиты открытой валютной позиции:
а) лимит суммарной величины открытых валютных позиций банка;
б) лимит открытой валютной позиции по каждому виду иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (отдельно по балансовым и условным счетам);
в) лимит балансирующей позиции в рублях ПМР.
18. Банк, имеющий филиалы, самостоятельно устанавливает сублимиты по открытой валютной позиции головного банка и филиалов. Сублимиты устанавливаются в процентном отношении от величины собственного капитала банка. Распределение сублимитов между филиалами осуществляется головным банком, при этом на конец каждого операционного дня открытая валютная позиция отдельно по головному банку и филиалу банка не должна превышать сублимитов, установленных им при долевом распределении, и в консолидированном виде должна находится в пределах лимитов, установленных Приднестровским Республиканским банком.
19. Банки, имеющие филиалы, разрабатывают и утверждают внутренние документы, определяющие порядок контроля со стороны головного банка за сублимитами открытых валютных позиций филиалов.
20. Контроль за соблюдением лимитов открытой валютной позиции осуществляется банком по состоянию на конец каждого операционного дня.
21. Если на конец операционного дня у банка образовалось превышение лимитов открытой валютной позиции, банк обязан принять меры по реализации (закрытию) этого превышения путем покупки/продажи иностранной валюты и (или) драгоценного металла, либо конверсии иностранной валюты не позднее одного рабочего дня, следующего за днем образования превышения.
22. На конец операционного дня, следующего за днем образования превышения лимитов открытой валютной позиции, валютная позиция банка может быть открыта в пределах установленного лимита.
Раздел 4. Порядок и сроки предоставления отчета об
открытых валютных позициях банка
23. Отчет об открытых валютных позициях составляется банком в рублях ПМР в соответствии с формой, представленной в Приложении N 1 к настоящей Инструкции.
24. Банк представляет отчет об открытых валютных позициях в порядке, установленном Приднестровским Республиканским банком.
25. Ответственность за достоверность и своевременность предоставления отчетной информации возлагается на руководителя банка.
Раздел 5. Особенности осуществления надзора со стороны
Приднестровского Республиканского банка за соблюдением банками
лимитов открытой валютной позиции
26. На основании данных отчета об открытых валютных позициях, а также результатов проверок, Приднестровский Республиканский банк осуществляет надзор за соблюдением банками лимитов открытой валютной позиции.
27. В случае нарушения банком лимитов открытой валютной позиции, банк обязан в однодневный срок предоставить в Управление банковского регламентирования Приднестровского Республиканского банка письменное объяснение о причинах допущенных нарушений, с указанием мер, предпринятых банком с целью их устранения, а также отчет об открытых валютных позициях на день закрытия превышения.
28. В случае превышения банком установленных лимитов открытой валютной позиции Приднестровский Республиканский банк имеет право применять следующие принудительные меры воздействия:
а) не допускать банк на валютный аукцион Приднестровского Республиканского банка в случае неприведения лимитов открытой валютной позиции к нормативным значениям, установленным Приднестровским Республиканским банком;
б) при неоднократном нарушении банком лимитов открытой валютной позиции в течение двух отчетных недель - уменьшить установленный банку лимит открытой валютной позиции максимум в два раза на срок не более трех месяцев;
в) в случае неприведения лимитов открытой валютной позиции к установленным нормативным значениям после принятия санкций, предусмотренных п.п. а) и б), - приостановить действие лицензии на право осуществления операций с иностранной валютой и (или) драгоценными металлами.
Раздел 6. Заключительные положения
29. Настоящая Инструкция вступает в силу со дня официального опубликования.
Э. КОСОВСКИЙ
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
г. Тирасполь
21 ноября 2006 г.
N 18-И
Приложение N 1
к Инструкции
Приднестровского Республиканского Банка
от 29.08.2006 г. N 18-И
"Об установлении лимитов открытой
валютной позиции и порядок их расчета
в банках и кредитных организациях ПМР"
---------------------------------
----------------------- | | |
| КУБ | ---------------------------------
| |
|---------------------| код формуляра
| Наименование банка | ___________________________________________
----------------------- (наименование адресата структурного
подразделения ПРБ) ОТЧЕТ
ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ
на конец операционного дня "___" __________ 20___ г.
рублей ПМР
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Балансовая | Совокупная | Чистые позиции | Совокупная | Открытые | Открытая | Лимиты |
| п/п | иностранной | позиция | балансовая |---------------------------------------------------------| позиция по | валютные позиции | валютная | открытой |
| | валюты | | позиция | по наличным | по срочным | условным | (гр.5+гр.10) | позиция, | валютной |
| | | | (гр.3-гр.4 | сделкам | сделкам | счетам (гр.6- | | % от | позиции,% |
| | |----------------------------| |----------------------------|----------------------------| гр.7+гр.8-гр.9) |--------------------| собственного | |
| | | требования | обязательства | | требования | обязательства | требования | обязательства | | короткие | длинные | капитала | |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 1 | Доллар США | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 1.1 | В т.ч. руб ПМР/ | | | | | | | | | | | | |
| | долл.США | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 2 | Евро | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 2.1 | В т.ч. руб ПМР/ | | | | | | | | | | | | |
| | евро | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 3 | Молд. лей | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 3.1 | В т.ч. руб ПМР/ | | | | | | | | | | | | |
| | молд.лей | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 4 | ... | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 5 | Золото | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 5.1 | В т.ч. руб.ПМР/ | | | | | | | | | | | | |
| | золото | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 6 | Серебро | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------|------------|---------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 6.1 | В т.ч. руб.ПМР/ | | | | | | | | | | | | |
| | серебро | | | | | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------|------------|------------|---------------|------------|---------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 7 | ... | | | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------|------------|---------------------------------------------------------|-----------------|----------|---------|--------------|-----------|
| 8 | Собственный капитал | | 9. Суммарная величина открытых | | | | | |
| | | | валютных позиций (сумма стр. 1:7) | | | | | |
|-----|----------------------------------------------|------------|---------------------------------------------------------|-----------------|--------------------|--------------|-----------|
| 10 | Справочно: | | 11. Балансирующая позиция в рублях ПМР | | | | |
| | Сумма срочных сделок, включенных | | (стр.9: гр.11 - гр.12) | | | | |
| | в чистую позицию по наличным | | | | | | |
| | сделкам | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель банка _________________________
Гл. бухгалтер __________________________ МП
Исполнитель _________________, телефон _____________
(ФИО)
"___" __________ 20___ г.