CCA

      О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ И КРЕДИТНЫХ
                     ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ
               ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
                       (РЕДАКЦИЯ НА 20.01.2009)
                             ПОЛОЖЕНИЕ
                ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
               ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
                          29 марта 2006 г.
                               N 61-П
                            (САЗ 06-18)
 Текст нижеприведенной редакции Положения официально не опубликован
         (Редакция подготовлена с учетом изменений, внесенных
       Указаниями Приднестровского Республиканского банка ПМР
              от 19.09.06, 21.11.06, 26.06.07, 20.01.09)
                             Утверждено
                Решением Правления Приднестровского
                       Республиканского банка
                 Протокол N 15 от 29 марта 2006 г.
               Зарегистрировано Министерством юстиции
      Приднестровской Молдавской Республики 28 апреля 2006 г.
                       Регистрационный N 3555

Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики "О Приднестровском Республиканском банке" от 21.12.1993 г. (СЗМР 93-4) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 5 июня 1998 года N 102-ЗИД (СЗМР 98-2); от 9 февраля 2000 года N 241-ЗИД (СЗМР 00-1); от 30 июня 2000 года N 311-ЗИД (СЗМР 00-2); от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 16 ноября 2005 года N 664-ЗД-III (САЗ 05-47), Законом Приднестровской Молдавской Республики "О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике" от 21.12.1993 г. (СЗМР 93-2), с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 14 мая 1996 года N 6-ЗИД (СЗМР 96-2), от 13 июля 2001 года N 29-ЗД-III газета "Приднестровье" N 132 (1642) от 18 июля 2001 года, от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 31 октября 2002 года N 202-ЗД-III (САЗ 02-44), Законом Приднестровской Молдавской Республики "О валютном регулировании и валютном контроле" от 06.06.1995 г. (СЗМР 95-2), с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 9 июня 1998 года N 104-ЗИД (СЗМР 98-2),от 7 июля 1999 года N 180-ЗИД (СЗМР 99-3), от 15 июля 1999 года N 183-ЗИ (СЗМР 94-3), от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 10 июля 2002 года N 154-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 26 апреля 2005 года N 558-ЗИД-III (САЗ 05-18), от 17 июня 2005 года N 578-ЗИД-III (САЗ 02-28), Законом Приднестровской Молдавской Республики "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" от 17.08.2004 г. (САЗ 04-34), с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 10 марта 2005 г. N 544-ЗИ-III (САЗ 05-11), от 4 августа 2005 г. N 610-ЗИД-III (САЗ 05-32), и устанавливает порядок совершения банковских операций, организации кассовой работы, инкассации, перевозки и хранения денежной наличности и ценностей для банков, их филиалов, отделений банков, внутренних структурных подразделений (операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов) банков, кредитных организаций (далее по тексту - банки, за исключением прямого указания в тексте на филиалы, отделения банков, внутренние структурные подразделения (операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты) банков, кредитных организаций).

РАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ В БАНКАХ И
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Глава 1. Общие положения

1. Отношения банков с клиентами, а также с Приднестровским Республиканским банком осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором или настоящим Положением.

Ретроспектива изменений пункта 2:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

2. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, предпринимателей, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями банки по месту своего расположения в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с Требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании банка, изложенными в Приложении N 1 к настоящему Положению. Во вновь строящихся и реконструируемых зданиях банков кассовый узел должен представлять собой единый конструктивно-планировочный комплекс. Необходимость создания кассовых узлов определяется руководством банка.

В целях улучшения кассового обслуживания юридических лиц, предпринимателей и населения банк может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях Приднестровской Молдавской Республики и иностранной валюте) и иных операций в соответствии с нормативными актами Приднестровского Республиканского банка. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в зданиях (помещениях) юридических лиц, производят, кроме вышеперечисленных операций, выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также на командировочные расходы. Операционные кассы вне кассового узла банка выполняют только те из числа перечисленных выше операций, на совершение которых у банка имеется лицензия, а у филиала - доверенность. Операционные кассы, расположенные вне кассового узла банка, оборудуются в соответствии с Требованиями к внутренним структурным подразделениям и иным структурным подразделениям, предусмотренным нормативными актами Приднестровского Республиканского банка, расположенным в отделениях коммерческих банков, изложенными в Приложении N 1 к настоящему Положению, а также Техническими требованиями и рекомендациями к кабине кассира обменного пункта, изложенными в Приложении N 1 к Положению "нормативном правовом акте Приднестровского Республиканского банка, регламентирующем порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики".

3. Кассовое обслуживание предпринимателей без образования юридического лица приравнивается к правилам кассового обслуживания юридических лиц, предусмотренным настоящим Положением.

4. Об открытии операционной кассы вне кассового узла банк направляет Уведомление в Приднестровский Республиканский банк. Уведомление содержит следующие сведения: наименование банка и его регистрационный номер, фамилии, имена, отчества и телефоны руководителя и главного бухгалтера банка, почтовый адрес места нахождения операционной кассы, телефон, факс, принадлежность помещения, перечень выполняемых указанной кассой операций, дату уведомления. Заключение по технической укрепленности операционной кассы дает Приднестровский Республиканский банк по месту ее открытия.

5. Банк может застраховать денежную наличность операционной кассы, находящуюся в хранилищах самого банка и внутренних структурных подразделениях, программно-технические комплексы, а также жизнь кассовых работников, осуществляющих операции с денежной наличностью (ценностями).

В этом случае требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями и программно-техническим комплексам определяются банком по согласованию с организацией, осуществляющей страховую деятельность в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики и заключившей с банком договор страхования.

6. Банк осуществляет инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Приднестровского Республиканского банка на проведение операций по инкассации (далее - подразделение инкассации).

Ретроспектива изменений пункта 7:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41);

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

7. Операции по инкассации и доставке денежных средств и ценностей подразделениями инкассации банков осуществляются в соответствии с требованиями нормативного правового акта Приднестровского Республиканского банка, регламентирующего порядок организации деятельности подразделений инкассации банков и кредитных организаций в Приднестровской Молдавской Республике.

8. Выдача наличных денег из касс банка производится в банковской упаковке или в упаковке предприятий-изготовителей банкнот и монет.

9. Банк обязан принимать от физических и юридических лиц для зачисления на счета (депозиты), на аккредитивы или обменивать предъявляемые денежные знаки, имеющие повреждения, указанные в п.п. 6-8 "Признаков и правил определения платежеспособности банковских билетов (банкнот) и монет Приднестровского Республиканского Банка" (Приложение N 2). Работа с неплатежными, сомнительными и имеющими явные признаки подделки денежными знаками организуется в порядке, установленном Разделом 10 настоящего Положения.

Банк обязан принимать от физических и юридических лиц денежные знаки иностранных государств, если они соответствуют признакам платежеспособности, установленным эмиссионными банками соответствующих денежных знаков.

10. Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности банк создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и других. Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников определяются руководителем банка.

11. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой (заведующим хранилищем ценностей, главным (старшим) кассиром или другим кассовым работником банка) (далее - заведующий кассой), с которым заключается Договор о полной материальной ответственности (Приложение N 3).

12. Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой банка (далее - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей) обеспечивают сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы банка, организуют кассовое обслуживание клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Приднестровской Молдавской Республики и нормативных актов Приднестровского Республиканского банка. В соответствии с письменным распоряжением руководителя банка ответственность за сохранность ценностей в хранилище может быть возложена на заместителей руководителя и главного бухгалтера банка или при наличии в банке подразделений, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиентов, - на должностных лиц этих подразделений, а также заведующего кассой.

13. Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники банка. Операции, выполняемые указанными работниками, определяются функциональными обязанностями, возложенными на них распорядительным документом банка. С каждым кассовым работником и работником подразделения инкассации, выполняющим операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается Договор о полной материальной ответственности. По решению руководителя банка операции с ценностями могут осуществляться группами материально-ответственных лиц, с которыми заключаются Договоры о полной коллективной (бригадной) материальной ответственности (Приложение N 4).

14. Кассовые и инкассаторские работники несут полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

15. Кассовым работникам запрещается:

а) передоверять выполнение порученной им работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящим Положением и закрепленных Распорядительным документом банка;

б) выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам в банке, принимая объявления на взнос наличными или денежные чеки, минуя бухгалтерских работников;

в) хранить свои денежные средства и другие ценности вместе с денежными средствами и ценностями банка.

16. Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники банка обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (далее - индивидуальное средство хранения).

17. При осуществлении наличных денежных расчетов банк может применять контрольно-кассовую технику: контрольно-кассовые машины и программно-технические средства, обеспечивающие реализацию требований, предъявляемых к контрольно-кассовой машине (далее - контрольно-кассовая машина), банкоматы, а также автоматы для хранения, приема и выдачи денежной наличности с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (далее - электронный кассир), и другие виды программно-технических комплексов.

Порядок применения контрольно-кассовой техники, совершения и оформления операций с ее использованием, а также перечень указанных операций определяются действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

К программно-техническим комплексам и терминалам, функционирующим в автоматическом режиме и предназначенным для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения (далее автоматический сейф), применяются требования Приложения N 1 к настоящему Положению.

Ретроспектива изменений пункта 18:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

18. Оформление приходных и расходных кассовых документов (за исключением денежного чека), ведение кассовых журналов по приходу и расходу, заполнение кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях за день могут производиться с применением компьютерного оборудования.

Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги учета принятых и выданных денег (ценностей) и другие используемые банком книги также могут вестись с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность последующего изменения данных, внесенных ранее в вышеуказанные книги в электронной форме. Листы книг за каждый день распечатываются на бумажном носителе и подшиваются в отдельное дело. По окончании календарного года (или по мере необходимости) листы книг брошюруются в хронологическом порядке, общее количество листов подписывается руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверяется печатью банка.

19. Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а бухгалтерские работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью банка. Передача приходных и расходных документов между кассовыми и бухгалтерскими работниками банка производится в соответствии с внутренним порядком.

20. Все работники банка, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный настоящим Положением порядок ведения кассовых операций в банках. Допуск неподготовленных работников к совершению операций с ценностями запрещается.

21. Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками требований настоящего Положения не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущения ими каких-либо нарушений.

РАЗДЕЛ 2. СОВЕРШЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

22. В течение рабочего дня передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой осуществляется пачками банкнот, корешками - по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, банкнотами - полистным пересчетом, мешками с монетой - по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

По окончании операций с ценностями вся денежная наличность формируется и упаковывается в корешки, пачки и мешки в порядке, установленном Разделом 4 настоящего Положения.

Глава 2. Порядок приема денежной наличности от юридических лиц

23. Прием денежной наличности от юридических лиц - владельцев счетов в приходную кассу банка производится по Объявлениям на взнос наличными ф. N 0402001, представляющим собой комплект документов, состоящий из Объявления, Квитанции и Ордера (далее - Объявление на взнос наличными) (Приложение N 5). Юридические лица должны вносить денежную наличность в кассу банка для зачисления только на свой банковский счет, открытый в обслуживающем банке.

24. Бухгалтерский работник проверяет правильность заполнения Объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает Объявление на взнос наличными в кассу.

25. Получив Объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника по имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистным пересчетом, монету пересчетом по кружкам.

На столе кассового работника должны находится только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.

26. После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в Объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает Объявление на взнос наличными, Квитанцию и Ордер, ставит печать на Квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, Ордер к объявлению передает соответствующему бухгалтерскому работнику.

Ретроспектива изменений пункта 27:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

27. В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в Объявлении на взнос наличными, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков Объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег. Первоначально оформленное Объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте Квитанции к объявлению проставляет фактически принятую сумму денег, а также достоинства, серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков, подпись и возвращает бухгалтерскому работнику. Вновь заполненное Объявление на взнос наличными бухгалтерский работник проверяет, вносит исправления в кассовый журнал по приходу. Квитанция к Объявлению на взнос наличными на фактически принятую сумму денег, подписанные кассовым работником и скрепленные печатью кассы, выдаются клиенту. Объявление на взнос наличными направляется в кассовые документы.

На сомнительные денежные знаки, подлежащие экспертизе, клиенту оформляется Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих признаки подделки) (Приложение N 6). Справка оформляется в двух экземплярах. Один экземпляр направляется в кассовые документы, второй выдается клиенту.

Первоначально оформленные Объявление и Ордер к Объявлению на взнос наличными уничтожаются.

Неплатежные банкноты возвращаются клиенту.

28. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает Объявление на взнос наличными бухгалтерскому работнику, записи в Кассовом журнале аннулируются.

29. Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей) (Приложение N 7).

В конце операционного дня на основании приходных документов кассовый работник составляет Справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов (Приложение N 8) и сверяет сумму по Справке с суммой фактически принятых им денег.

Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в Кассовых журналах бухгалтерских работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в Кассовых журналах и бухгалтерского работника на справке кассового работника.

30. Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с приходными документами и Справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

31. Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В этих случаях до передачи денег кассовый работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.

32. Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.

33. От юридического лица может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости (далее - сумки).

Ретроспектива изменений пункта 34:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

34. Юридические лица, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение банка образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер пломбира и сокращенное наименование юридического лица или его фирменный знак. Кассир юридического лица формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличностью в порядке, предусмотренном п.п. 157 - 158 настоящего Положения.

35. Кассовый работник банка при приеме сумки с денежной наличностью и другими ценностями осуществляет ее проверку в порядке, предусмотренном п. 44 настоящего Положения.

Оформление Журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок осуществляется в порядке, изложенном в п. 44 настоящего Положения. При этом указанный Журнал заполняется в одном экземпляре.

36. После приема сумки кассовый работник подписывает третий экземпляр Препроводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его представителю клиента, а также выдает ему порожнюю сумку.

37. О количестве принятых сумок кассовый работник составляет Справку о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках (Приложение N 9), заполняя в ней соответствующие строки, и подписывает ее.

38. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы к ним кассовый работник передает кассовому работнику, выполняющему контрольные функции при пересчете денежной наличности (далее контролирующий работник).

39. Пересчет денежной наличности, принятой в сумках, производится в порядке, предусмотренном в Главе 4 настоящего Положения.

Глава 3. Порядок приема денежной наличности вечерними кассами и в
послеоперационное время

40. Прием от юридических лиц денежной наличности, инкассаторских сумок, специальных мешков, кейсов, пакетов и других средств упаковки ценностей, обеспечивающих их сохранность при инкассации и доставке, не позволяющих осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости, с денежной наличностью и другими ценностями (далее - сумки) от инкассаторов после окончания операционного дня банка производится вечерними кассами. О времени работы этих касс вывешивается объявление. Принятые деньги должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов банка не позднее следующего рабочего дня.

41. Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать с надписью "Вечерняя касса", оттиск которой проставляется на принятых им приходных кассовых документах.

42. Прием наличных денег в вечерней кассе производится кассовым и бухгалтерским работниками, имеющими право подписи на приходных кассовых документах. По письменному распоряжению руководителя банка прием денег может производиться одним работником, на которого возлагаются обязанности кассового и бухгалтерского работников.

Ретроспектива изменений пункта 43:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

43. Прием вечерней кассой денежной наличности от юридических лиц.

Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по Объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентов осуществляются в порядке, изложенном в п.п. 23-27 настоящего Положения либо по Препроводительной ведомости, если деньги сдаются в инкассаторских сумках.

По окончании приема денежной наличности кассовый и бухгалтерский работники производят сверку ее фактического наличия с данными приходных кассовых документов и Кассового журнала по приходу и подписывают Кассовый журнал по приходу.

Банкноты и монеты, пересчитанные, сформированные и упакованные кассовым работником вечерней кассы соответственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассовым и бухгалтерским работниками и сдается под охрану в порядке, установленном Договором на охрану или Приказом руководителя банка.

Утром следующего дня кассовый и бухгалтерский работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают денежную наличность и приходные документы заведующему кассой под роспись в Кассовом журнале по приходу. Сверив сумму принятой денежной наличности с данными приходных кассовых документов и Кассового журнала по приходу, заведующий кассой при совпадении сумм расписывается в Кассовом журнале. Приходные кассовые документы и Кассовый журнал по приходу передаются главному бухгалтеру (уполномоченному лицу), который подсчитывает по документам общую сумму поступлений и сличает ее с общей суммой прихода по Кассовому журналу, подписывает Кассовый журнал и передает его вместе с Объявлениями на взнос наличными бухгалтерским работникам для осуществления бухгалтерских проводок по счетам. Объявления на взнос наличными возвращаются заведующему кассой. В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности данным кассового журнала и приходных документов, заведующий кассой выясняет причины и составляет об этом Акт.

Ретроспектива изменений пункта 44:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

44. Прием вечерней кассой сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов.

Прием кассовым работником вечерней кассы сумок с денежной наличностью и другими ценностями от старшего бригады инкассаторов производится в присутствии одного или нескольких членов бригады инкассаторов.

Старший бригады инкассаторов предъявляет бухгалтерскому работнику вечерней кассы вторые экземпляры препроводительных ведомостей - Накладные к сумкам с денежной наличностью (Приложение N 10), Явочные карточки (Приложение N 11), документ, удостоверяющий личность и служебные удостоверения.

Бухгалтерский работник проверяет соответствие записей в Накладных и Явочных карточках, регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки в Журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок (Приложение N 12). Журнал оформляется в двух экземплярах.

В Журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок указываются обнаруженные при приеме исправления в Явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в Явочных карточках с Накладными. Количество и номера порожних сумок, подлежащих сдаче в кассу, бухгалтерский работник устанавливает по данным записей в Явочных карточках и по фактическому наличию порожних сумок.

После этого бухгалтерский работник проверяет соответствие количества сдаваемых сумок в кассу данным Справки о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках (Приложение N 13) и возвращает Явочные карточки инкассаторам.

Кассовый работник при приеме сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов проверяет:

а) не имеют ли поступившие сумки каких-либо повреждений и (или) дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, неотжатых или поврежденных пломб, разрыва шпагата или узлов на шпагате и др.);

б) наличие четких и целых оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки, и соответствие их имеющимся образцам, заверенным в соответствии с п. 152 настоящего Положения;

в) соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассаторами, номерам, указанным в сопроводительных документах к сумкам;

г) соответствие количества мешков с монетой, а также общей суммы принимаемой выручки или ценностей записям Накладной.

При предъявлении инкассаторами в вечернюю кассу дефектных сумок с денежной наличностью или другими ценностями (сомнительность пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки или замка и др.), при несоответствии в накладной сумм проинкассированной выручки, проставленных цифрами и прописью, а также в случае расхождения сумм денежной выручки, указанных в Накладной и в Явочной карточке, кассовый работник в присутствии бухгалтерского работника и инкассаторов, предъявивших такие сумки, вскрывает их и принимает находящуюся в сумках денежную наличность полистным, поштучным пересчетом.

Во всех случаях приема дефектной сумки о результатах пересчета находящихся в ней денег и ценностей составляется Акт в трех экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В Акте указываются: дата приема и вскрытия сумки, ее номер, за каким клиентом она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен пересчет денежной наличности из сумки, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги и ценности, сумма вложенных денег и ценностей по данным сопроводительного документа, фактически оказавшаяся в сумке сумма - по достоинствам ценностей и видам.

Первый экземпляр Акта остается в кассовых документах банка, второй направляется юридическому лицу, сдавшему деньги инкассаторам, третий - подразделению инкассации.

При недостаче у инкассаторов сумки с ценностями, порожней сумки, явочной карточки или при обнаружении недостачи денег и ценностей в сумке, имеющей какие-либо повреждения или дефекты, а также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок, кассовый или бухгалтерский работник немедленно сообщает об этом руководителю банка и руководителю подразделения инкассации.

После приема сумок от инкассаторов кассовый и бухгалтерский (при его наличии) работники сверяют фактическое количество принятых сумок с количеством, указанным в Журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, и вместе с одним или несколькими членами бригады инкассаторов подписывают оба экземпляра журнала. Второй экземпляр Журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок передается старшему бригады инкассаторов.

Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок с денежной наличностью и порожних сумок составляется Справка о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках (Приложение N 9).

Кассовый и бухгалтерский работники производят подсчет количества принятых от инкассаторов сумок, сверяют их с количеством, указанным в Справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, и вкладывают в сейф вместе с сопроводительными документами. Документы, на основании которых производился прием сумок, хранятся вместе с денежной наличностью и другими ценностями. Сейф закрывается кассовым и бухгалтерским работниками и сдается под охрану в порядке, установленном Договором на охрану или Приказом руководителя банка.

45. Утром следующего дня кассовый и бухгалтерский работники сдают сумки с денежной наличностью и другими ценностями и Накладные к ним, порожние сумки в кассу пересчета в порядке, установленном в п. 51 настоящего Положения.

46. В вечерней кассе производится пересчет денежной наличности, поступившей в сумках, в порядке, предусмотренном Главой 4 настоящего Положения.

Ретроспектива изменений пункта 47:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

47. По усмотрению руководителя банка передача ценностей из вечерней кассы в операционную кассу банка может быть организована без явки работников вечерней кассы.

Один комплект ключей от сейфа закрепляется за кассовым и бухгалтерским работниками вечерней кассы, второй - за руководителем банка (уполномоченным лицом) и заведующим кассой. Запасной ключ от шкафа или ящика стола, где кассовый работник вечерней кассы хранит Контрольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей (Приложение N 14), закрепляется за заведующим кассой.

Сейф сдается под охрану в порядке, установленном Договором на охрану или Приказом руководителя банка. При этом должно быть предусмотрено, что сейф, сданный под охрану работниками вечерней кассы, принимается из-под охраны должностными лицами банка, ответственными за сохранность ценностей.

48. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные из филиалов и внутренних структурных подразделений банка, и сопроводительные документы к ним сдаются кассовым и бухгалтерским работниками вечерней кассы контролирующему работнику кассы пересчета либо заведующему кассой под роспись в Справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Ретроспектива изменений пункта 49:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

49. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные в банк после закрытия вечерней кассы или при ее отсутствии, хранятся в специально выделенных сейфах под ответственностью инкассаторов, доставивших сумки, в порядке, установленном Главой 17 настоящего Положения.

Глава 4. Порядок пересчета сумок с денежной наличностью

50. Пересчет денег из сумок производится кассовыми работниками в присутствии работника кассы пересчета, выполняющего контрольные функции (далее - контролирующий работник).

По распоряжению руководителя банка может вводиться должность заведующего кассой пересчета.

51. Сумки с денежной наличностью, доставленные инкассаторами после операционного дня, и накладные к ним контролирующий работник кассы пересчета принимает от работников вечерней кассы с проверкой целости сумки и соответствия номера принимаемой сумки номеру, указанному в Журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, и расписывается в Справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках. Также ему передаются порожние сумки, Журналы учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, Справка о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках. Контролирующий работник проверяет соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в Журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. Пересчет и зачисление проинкассированной денежной наличности, поступившей в вечернюю кассу, производятся не позднее следующего рабочего дня.

В банках, не имеющих вечернюю кассу, денежные средства в послеоперационное время принимаются кассой пересчета и хранятся в сейфе предкладовой банка либо хранятся под ответственностью инкассаторов, которые утром следующего дня передают денежные средства контролирующему работнику кассы пересчета.

Доставленные в течение операционного дня сумки с денежной наличностью сдаются инкассаторами в кассу пересчета или приходную кассу. Прием сумок осуществляется контролирующим работником кассы пересчета или кассовым работником приходной кассы по Журналу учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок или накладным в порядке, изложенном в п. 44 настоящего Положения.

52. Контролирующий работник в течение рабочего дня хранит принятые сумки с денежной наличностью в индивидуальном средстве хранения. Учет сумок, выданных на пересчет кассовым работникам, и результатов пересчета ведется контролирующим работником в Контрольной ведомости по пересчету денежной наличности (Приложение N 15).

Учет сумок и результатов пересчета кассовый работник записывает в Контрольных листах по пересчету денежной наличности (Приложение N 16).

53. Контролирующий работник выдает кассовому работнику для пересчета по одной сумке, предварительно отражая ее номер в Контрольной ведомости.

Кассовый работник вскрывает сумку путем разрезания одного оборота шпагата под наблюдением контролирующего работника, вынимает из нее деньги и передает порожнюю сумку контролирующему работнику, оставляя пломбу у себя. Контролирующий работник проверяет, все ли деньги и чеки изъяты из сумки, вынимает из сумки первый экземпляр Препроводительной ведомости.

Пломба со шпагатом от вскрытой сумки сохраняется у кассового работника до окончания пересчета ценностей, затем передается контролирующему работнику.

Ретроспектива изменений пункта 54:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

54. После пересчета вложенной в сумку денежной наличности кассовый и контролирующий работники сверяют фактически оказавшиеся в сумке суммы денег с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах Препроводительной ведомости.

При тождестве сумм кассовый и контролирующий работники подписывают Препроводительную ведомость. Контролирующий работник фиксирует сумму пересчитанной денежной наличности в Контрольной ведомости.

При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в Препроводительной ведомости, кассовый работник сверяет с контролирующим работником сумму пересчитанных денег по достоинствам и вторично пересчитывает денежные знаки того достоинства, в сумме которых выявлены расхождения.

При подтверждении недостачи или излишка, а также при выявлении неплатежных, сомнительных, имеющих явные признаки подделки денежных знаков составляется Акт на лицевой стороне Препроводительной ведомости и Накладной к сумке за подписями кассового и контролирующего работников, а также представителя юридического лица, сдавшего денежную выручку, если он присутствовал при пересчете денег. Дальнейшая работа с неплатежными, сомнительными и имеющими явные признаки подделки денежными знаками осуществляется в соответствии с требованиями Главы 21 настоящего Положения.

55. При недостаче денег или выявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков пломба со шпагатом от вскрытой сумки и Акт предъявляются сдатчику денег на обозрение, если он этого потребует. В этих случаях пломба от сумки не обезличивается и хранится у контролирующего работника (заведующего кассой пересчета) в течение 10-ти календарных дней.

56. После вскрытия всех сумок и пересчета денег контролирующий работник выводит суммы пересчета денежной наличности по каждому кассовому работнику в Контрольных ведомостях. Кассовый работник производит сверку соответствия суммы пересчитанных и упакованных им наличных денег данным Контрольной ведомости, которая оформляется подписями кассового и контролирующего работников под общей суммой денег, пересчитанных кассовым работником. В этом же порядке производится сверка при передаче денег заведующему кассой в течение операционного дня.

57. Препроводительные ведомости вместе с контрольной ведомостью передаются Заведующему кассой. Накладные к сумкам с денежной наличностью направляются бухгалтерским работникам для записи результатов пересчета выручки в Кассовый журнал по приходу и отражения в бухгалтерском учете.

58. Банкноты и монета, из которых нельзя сформировать полные пачки, корешки и мешки, передаются кассовыми работниками для объединения в пачки, корешки, мешки по указанию контролирующего работника (заведующего кассой пересчета) под роспись в Контрольном листе (Приложение N 16) одному или нескольким кассовым работникам в соответствии с Главой 11 настоящего Положения.

59. Обработанную денежную наличность кассовые работники передают под роспись в Контрольных листах контролирующему работнику (заведующему кассой пересчета), который сверяет принятую сумму денег с данными Контрольной ведомости и Контрольного листа. Контрольные листы хранятся у кассовых работников в течение 10-ти календарных дней.

60. Контролирующий работник проверяет соответствие количества порожних сумок количеству сумок, полученных им для пересчета, и передает их по окончании рабочего дня или по мере пересчета заведующему кассой или руководителю подразделения инкассации.

61. Общую сумму денег по Контрольным ведомостям с учетом излишков и недостач контролирующий работник (заведующий кассой пересчета) сопоставляет с объявленной суммой вложения денег в сумки, принятых для вскрытия и пересчета, и с фактической суммой пересчитанной денежной наличности и передает денежную наличность и документы по пересчету заведующему кассой.

Ретроспектива изменений пункта 62:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

62. При организации работы по пересчету денежной наличности бригадным методом с кассовыми работниками, входящими в состав бригады, заключается Договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности. Бригада возглавляется контролирующим работником. Контролирующий работник включается в состав бригады, и на него возлагаются обязанности бригадира. Прием пачек банкнот, мешков с монетой для их полистного, поштучного пересчета осуществляется контролирующим работником от заведующего кассой по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Кассовый работник записывает принятую на пересчет сумму денежной наличности в Контрольный лист и осуществляет ее полистный, поштучный пересчет.

При обнаружении недостачи, излишка, а также при выявлении сомнительных денежных знаков оформляется Акт ф. N 0482145 (Приложение N 17). Работа с выявленными сомнительными денежными знаками осуществляется в порядке, предусмотренном Главой 21 настоящего Положения.

Контролирующий работник принимает от кассовых работников обработанные пачки банкнот, мешки с монетой, сверяет соответствие фактически полученной им после обработки суммы денежной наличности сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, с учетом оформленных в течение рабочего дня Актов ф. N 0482145, расписывается в Контрольном листе кассового работника и записывает принятую сумму наличных денег в Книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).

Первый экземпляр Акта ф. N 0482145 направляется клиенту, второй экземпляр подшивается в кассовые документы дня.

Пересчитанная денежная наличность вместе с приходными документами, Справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и Актами ф. N 0482145 сдается контролирующим работником заведующему кассой пересчета под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

При организации работы по пересчету денежной наличности бригадным методом пересчет, формирование и упаковка денежной наличности осуществляется со следующими особенностями:

а) передача ценностей между членами бригады производится без росписи;

б) в процессе обработки денежной наличности члены бригады могут оказывать друг другу необходимую помощь, переключаясь с одной операции на другую;

в) на верхних накладках упакованных бригадой пачек банкнот, на бандеролях корешков, а также на ярлыках, прикрепленных к мешкам с денежной наличностью и монетой, проставляются штамп бригады и подпись одного из членов бригады.

Глава 5. Порядок выдачи денег юридическим лицам

Ретроспектива изменений пункта 63:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

63. Выдача наличных денег юридическим лицам с их банковских счетов производится по денежным чекам. Выдача денежных чековых книжек производится на основании заявления клиента (Приложение N 18).

Форма денежного чека из чековой книжки разрабатывается банкам самостоятельно с сохранением обязательных реквизитов денежного чека (Приложение N 19).

64. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в Книгу учета принятых и выданных денег (ценностей) (Приложение N 7).

65. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

66. Получив денежный чек, кассовый работник:

а) проверяет наличие подписей должностных лиц банка, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

б) сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;

в) проверяет наличие на денежном чеке росписи клиента в получении денег и данных его паспорта или другого документа, удостоверяющего личность;

г) подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;

д) вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;

е) сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;

ж) повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

з) выдает деньги получателю и подписывает чек.

Ретроспектива изменений пункта 67:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

67. При наличии у банка соответствующего программно-технического обеспечения, выдача денежных средств клиенту по денежному чеку может производиться в порядке, установленном п. п. 65, 66 настоящего Положения, за исключением процедуры отрыва и приклеивания Контрольной марки.

68. Кассовый работник выдает банкноты полными и неполными пачками и отдельными корешками банкнот по обозначенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета, монету - полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках без поштучного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.

69. Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно Денежный чек и Объявление на взнос наличными, не допускается.

70. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего деньги, проверяет полные и неполные пачки банкнот по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам.

71. Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в банке полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения банка. На выявленную в результате пересчета недостачу или излишек денег составляется Акт ф. N 0482145 (Приложение N 17).

72. В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет Справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет (Приложение N 20), подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и бухгалтерских работников на Справке кассового работника.

73. Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой.

74. При совершении приходных и расходных операций одним кассовым работником составляется Сводная справка о кассовых оборотах (Приложение N 21). Если операции по приходу или расходу осуществляются заведующим кассой, соответственно Справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов или Справка о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет также не составляются, обороты по приходу или расходу кассы включаются в Сводную справку о кассовых оборотах.

Глава 6. Порядок предварительной подготовки денежной наличности

75. Банки могут производить предварительную подготовку денежной наличности по заявкам клиентов на основании Денежных чеков, полученных от клиентов бухгалтерскими работниками накануне дня выдачи. Контрольная марка от чека остается у клиента.

76. Предварительная подготовка денежной наличности производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником. Выдача денег заведующим кассой специально выделенному кассовому работнику для предварительной подготовки и обратный их прием заведующим кассой от кассового работника производятся под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

77. Подготовленная по каждому документу денежная наличность вкладывается в индивидуальное средство хранения закрытого типа, запирающееся на ключ. Средство хранения снабжается ярлыком, на котором указываются дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а также проставляются подпись и именной штамп заведующего кассой (кассового работника).

Глава 7. Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию
физических лиц

Ретроспектива изменений Статьи 78:

Редакция 3 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 21.11.06 N 219-У (САЗ 06-50);

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31);

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

78. Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по Договорам банковского счета (вклада) производится по приходным и расходным кассовым Ордерам, по формам, принятым учетной политикой банка, или по формам Приложения N 22, N 23 к настоящему Положению.

Прием и выдача денежной наличности сотрудникам банка производится только по формам Приложения N 22, N 23 к настоящему Положению.

Приходные и расходные кассовые Ордера заполняются в количестве экземпляров, необходимых для осуществления данной операции, в соответствии с правилами документооборота, принятыми учетной политикой банка, а также с "нормативным правовым актом Приднестровского Республиканского банка, регламентирующим правила ведения бухгалтерского учета в банках" от 31.12.2003 г. N 32-П.

В приходных и расходных кассовых ордерах указываются следующие обязательные реквизиты: дата, фамилия, имя, отчество клиента, номер счета в банке, сумма денег (прописью), подлежащая зачислению на счет или списанию со счета; назначение платежа; данные документа, удостоверяющего личность; подписи клиента, подписи бухгалтерского и кассового работника.

При оформлении операций, осуществляемых по счету вклада на предъявителя в числе реквизитов, обязательных для заполнения в указанных ордерах, могут отсутствовать фамилия, имя, отчество клиента.

В случае использования банком автоматизированной системы кодирования сведений о клиенте для гарантирования тайны банковского вклада при оформлении операций по счету вклада на предъявителя в приходных и расходных кассовых ордерах указывается код клиента.

79. Прием денежных средств за коммунальные, налоговые и другие платежи производится по извещениям и квитанциям установленных форм.

80. Операции по приему и выдаче наличных денежных средств, связанные с переводом средств по различным системам денежных переводов без открытия счета оформляются документами, предусмотренными соответствующими системами.

81. Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

82. Операции по приему и выдаче денежной наличности со счетов по вкладам физических лиц подтверждаются соответствующей записью в документе, остающемся у клиента: сберегательная, вкладная книжки и др., либо выдается выписка из лицевого счета или второй экземпляр приходного кассового ордера. После совершения операции по приему коммунальных и других платежей кассовый работник проставляет на Квитанции, возвращаемой клиенту, оттиск штампа контрольно-кассового аппарата или датера или выдает клиенту вместе с Квитанцией распечатку печатающего устройства компьютера или кассовый чек контрольно-кассовой машины, подтверждающую факт внесения денег.

Ретроспектива изменений пункта 82:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

83. В случае расхождения вносимой клиентом суммы денег с суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков, кассовый работник предлагает вносителю денег довнести недостающую сумму денег или возвращает излишне внесенную сумму денег. Если клиент отказался довнести недостающую сумму денег, кассовый работник предлагает ему заново заполнить приходный кассовый Ордер на фактически вносимую сумму денег. Вновь заполненный приходный кассовый Ордер бухгалтерский работник проверяет, вносит исправления в Кассовый журнал по приходу и на сомнительные денежные знаки, подлежащие экспертизе, оформляет Справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) (Приложение N 6). На оборотной стороне Справки бухгалтерский работник указывает достоинства, серии, номера сомнительных (имеющих явные признаки подделки денежных знаков) и общую сумму. Справка оформляется в двух экземплярах. Приходные кассовые ордера и один экземпляр Справки бухгалтерский работник передает в кассу. Второй экземпляр Справки и экземпляр клиента приходного кассового Ордера на фактически принятую сумму денег выдаются клиенту.

Работа с сомнительными, неплатежными и имеющими явные признаки подделки денежными знаками организуется в порядке, установленном Главой 21 настоящего Положения. Неплатежные банкноты кассовый работник возвращает клиенту.

Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает приходный кассовый Ордер бухгалтерскому работнику. Записи в Кассовом журнале аннулируются.

84. Полученные от клиента деньги пересчитываются таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника. Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги, не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег, указанная сумма повторно пересчитывается под наблюдением заведующего кассой, который принимает решение о снятии остатка денег в кассе. При этом клиент в помещение кассы не допускается.

85. В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег, выданную ему под отчет, с суммами, указанными в приходных и расходных документах, и суммой денег, имеющейся у него в наличии, и составляет Справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, если им осуществлялись операции только по приему денег, или, в случае выполнения приходных и расходных операций одним кассовым работником, сводную Справку о суммах принятой и выданной денежной наличности (Приложение N 24). Справки подписываются кассовым работником. Приведенные в справках кассовые обороты сверяются с записями в Кассовых журналах (распечатках по проведенным операциям за день) бухгалтерских работников и оформляются подписями кассового и бухгалтерского работников. Кассовый работник сдает остаток денег и справки, приходные и расходные кассовые Ордера заведующему кассой под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

86. Необходимая для выплаты заработной платы сотрудникам банка сумма денег определяется согласно платежным ведомостям и выдается кассовому работнику под отчет под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей) или авансом на срок до 3-х рабочих дней по расходному кассовому Ордеру.

По окончании операционного дня фактический остаток наличных денег, полученных кассовым работником под отчет, сдается заведующему кассой под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы работникам банка, по окончании рабочего дня кассовый работник вкладывает в инкассаторскую сумку (мешок) для хранения ценностей с наложением ярлыка. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляются подпись и именной штамп кассового работника. Сумка (мешок) принимается заведующим кассой на хранение в хранилище ценностей под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей). По истечении 3-х рабочих дней со дня выдачи аванса заведующий кассой принимает от кассового работника неиспользованный остаток аванса по приходному кассовому Ордеру.

Глава 8. Организация работы внутреннего структурного подразделения
банка

87. Работа внутренних структурных подразделений банка организуется в соответствии с требованиями настоящего Положения, с учетом особенностей данной Главы.

Ретроспектива изменений пункта 88:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

88. Руководитель банка определяет режим работы внутреннего структурного подразделения банка и порядок передачи информации о совершенных им операциях. Кассовые операции во внутреннем структурном подразделении осуществляются одним или несколькими кассовыми работниками, один из которых в соответствии с распорядительным документом банка выполняет функции заведующего кассой (далее - кассовый работник внутреннего структурного подразделения).

По усмотрению руководителя банка денежная наличность и другие ценности по окончании работы внутреннего структурного подразделения либо ежедневно инкассируются банком (сдаются кассовым работником внутреннего структурного подразделения), либо хранятся в кассе. Хранение денежной наличности и ценностей внутреннего структурного подразделения осуществляется в хранилище ценностей в соответствии с требованиями Главы 18 настоящего Положения или в сейфе, который закрывается кассовым работником внутреннего структурного подразделения и сдается под охрану в порядке, установленном Договором на охрану или Приказом руководителя банка. Остаток денежной наличности во внутреннем структурном подразделении на конец дня должен быть не выше суммы, установленной письменным распоряжением руководителя банка.

Ретроспектива изменений пункта 89:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41);

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

89. В конце операционного дня кассовый работник внутреннего структурного подразделения, за исключением обменных пунктов, сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или фактическим остатком наличных денег в кассе на начало операционного дня, составляет Сводную справку о кассовых оборотах (Приложение N 21) и подписывает ее.

Если денежная наличность хранится во внутреннем структурном подразделении, кассовый работник внутреннего структурного подразделения ведет Книгу учета денежной наличности и других ценностей, в которую записывает остаток кассы на следующий день. Книга подписывается уполномоченными должностными лицами структурного подразделения.

Кассовый работник сверяет данные по приходно-расходным кассовым документам с данными кассового журнала бухгалтерского работника.

Завершение операционного дня обменного пункта банка производится в соответствии с требованиями "нормативного правового акта Приднестровского Республиканского банка, регламентирующего порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики".

90. Кассовый работник внутреннего структурного подразделения сдает денежную наличность заведующему кассой банка на основании приходных кассовых Ордеров.

91. Банк обеспечивает ежедневное отражение вкладных и других операций по соответствующим счетам баланса в день их совершения внутренними структурными подразделениями. Если продолжительность работы внутреннего структурного подразделения в условиях ежедневной инкассации денежной наличности и ценностей не позволяет ей сдать деньги в кассу банка в течение операционного дня, денежная наличность сдается в вечернюю кассу или, при ее отсутствии, хранится под ответственностью инкассаторов.

92. Доставка денежной наличности и других ценностей из банка во внутреннее структурное подразделение, из внутреннего структурного подразделения в банк производится в порядке, установленном Главой 14 настоящего. Положения, подразделением инкассации или кассовым работником внутреннего структурного подразделения в сопровождении специально выделенных работников, обеспечивающих безопасность кассового работника и сохранность ценностей.

93. В случае посменной работы внутреннего структурного подразделения передача денежной наличности, других ценностей и кассовых документов кассовому работнику очередной смены кассовым работником предыдущей смены может быть организована без явки последнего. При этом кассовый работник предыдущей смены делает запись в кассовой книге о фактическом наличии ценностей, находящихся в кассе на конец операционного дня, а кассовый работник очередной смены утром следующего операционного дня производит сверку имеющихся в наличии ценностей с данными книги. Запись заверяется подписями уполномоченных лиц.

Ретроспектива изменений пункта 94:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41);

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

94. Бухгалтерский работник ведет кассовый журнал, который сверяет с данными по приходу и расходу кассы. Если не предусмотрена должность бухгалтерского работника, то кассовый работник самостоятельно ведет кассовый журнал. В обменных пунктах документация ведется в соответствии с требованиями "нормативного правового акта Приднестровского Республиканского банка, регламентирующего порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики".

Глава 9. Организация работы с денежной наличностью при использовании
банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов и других
программно-технических комплексов

Ретроспектива изменений пункта 95:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

95. Операции по загрузке и изъятию денежной наличности из банкомата, электронного кассира, а также изъятию сумок с денежной наличностью из автоматического сейфа осуществляются кассовыми и/или инкассаторскими работниками банка или подразделения инкассации (далее - работники, ответственные за обслуживание банкомата (электронного кассира, автоматического сейфа). Выдача необходимой для загрузки банкомата, электронного кассира денежной наличности и прием денежной наличности, изъятой из банкомата, электронного кассира, автоматического сейфа, производятся в кассе банка, установившей банкомат, электронный кассир, автоматический сейф.

96. Банкоматы, электронные кассиры и автоматические сейфы должны обеспечивать возможность вывода на бумажный носитель информации о проведенных операциях.

97. Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов.

Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной Заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения банка, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью.

Заведующий кассой по расходному кассовому Ордеру выдает кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата.

Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ.

Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением на нем: номера банкомата, суммы вложенных денег, даты, подписи и именного штампа заведующего кассой или специально выделенного кассового работника. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на ее ярлыке реквизитов.

Кассовый или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты в банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт вложения денег.

На основании распечатки банкомата бухгалтерским работником банка выписывается приходный кассовый Ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность.

Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом Ордере.

Ретроспектива изменений пункта 98:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

98. Организация работы с денежной наличностью при использовании электронных кассиров.

Выдача (прием) кассет с денежной наличностью для загрузки электронного кассира, установленного в помещении банка для совершения операций с ценностями, работникам, ответственным за обслуживание электронного кассира, производится под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Для подкрепления внутреннего структурного подразделения, в котором будут совершаться операции только с использованием электронных кассиров, выдача кассет с денежной наличностью работникам, ответственным за обслуживание электронных кассиров, осуществляется в порядке, предусмотренном п. 97 настоящего Положения.

Операции по загрузке и изъятию из электронного кассира кассет с денежной наличностью работниками, ответственными за обслуживание электронного кассира, осуществляются в соответствии с п. 97 настоящего Положения. Загрузка электронного кассира кассетами с денежной наличностью может осуществляться в течение рабочего дня по мере необходимости.

Оформление приходного кассового Ордера и прием заведующим кассой банка кассет с денежной наличностью от работников, ответственных за обслуживание электронного кассира, производятся в порядке, установленном п. 97 настоящего Положения.

Операции по приему денежной наличности от физических и юридических лиц для зачисления на их банковские счета, а также приему платежей от физических лиц и иные операции с физическими лицами без открытия банковских счетов осуществляются в соответствии с п. п. 23-27, 78-84 настоящего Положения. Кассовый работник вкладывает принятую от клиента денежную наличность в приемное отделение электронного кассира.

Вложение денежной наличности в приемное отделение электронного кассира может осуществляться непосредственно клиентом. В этом случае конструкция электронного кассира должна обеспечивать контроль платежеспособности вкладываемых в него денежных знаков.

Операции по выдаче денежной наличности физическим и юридическим лицам с их банковских счетов осуществляются в соответствии с п.п. 63, 65-71, 78, 82, 84 настоящего Положения.

99. Прием денежной наличности через автоматические сейфы.

Клиенты могут сдавать денежную наличность через автоматические сейфы для зачисления на их банковские счета. Для проведения указанных операций клиентам выдается необходимое количество сумок.

Денежная наличность, предназначенная для вложения в автоматический сейф, упаковывается клиентами в сумки, отвечающие требованиям п. 33 настоящего Положения.

На сумку наносятся: наименование (фамилия, имя, отчество) клиента или номер клиента, закрепленный за ним при заключении Договора банковского счета (вклада) и номер сумки.

На сдаваемую физическими и юридическими лицами денежную наличность оформляются Препроводительные ведомости. Первый экземпляр Препроводительной ведомости вкладывается в сумку, второй экземпляр Препроводительной ведомости вкладывается в сумку или прикрепляется к ней, третий экземпляр Препроводительной ведомости остается у клиента.

При вложении сумки в автоматический сейф клиентом вводятся идентифицирующие его данные и номер сумки. После вложения сумки клиент выводит из автоматического сейфа распечатку, подтверждающую факт вложения сумки, в которой содержится информация о клиенте, дате и времени вложения сумки в автоматический сейф.

Перед изъятием сумок из автоматического сейфа работники, ответственные за обслуживание автоматического сейфа, выводят распечатку, на которой указываются наименования (фамилии, имена, отчества) клиентов или их номера, закрепленные за ними при заключении Договоров банковского счета (вклада), номера сумок и изымают из автоматического сейфа сумки. Работники, ответственные за обслуживание автоматического сейфа, сверяют данные распечатки автоматического сейфа и сумок, изъятых из автоматического сейфа, а также их общее количество и подписывают распечатку автоматического сейфа.

Заведующий кассой банка при приеме от работников, ответственных за обслуживание автоматического сейфа, сумок с денежной наличностью проверяет их целостность, производит сверку данных распечатки и сумок в вышеуказанном порядке и расписывается в распечатке автоматического сейфа.

Операции по пересчету денежной наличности, сданной клиентами в автоматический сейф, производятся в порядке, установленном Главой 4 настоящего Положения. При этом первые и вторые экземпляры Препроводительных ведомостей после вскрытия сумок кассовым работником передаются контролирующему работнику.

В случае выявления банком ненадлежащего оформления Препроводительных ведомостей составляется Акт произвольной формы, в котором указываются: наименование (фамилия, имя, отчество) и номер клиента, закрепленный за ним при заключении Договора банковского счета или банковского вклада, дата нарушения в оформлении Препроводительной ведомости; фамилии и подписи лиц, составивших Акт. Акт оформляется в двух экземплярах. Первый экземпляр Акта направляется клиенту, второй - в кассовые документы банка.

Банк несет ответственность за сумку с денежной наличностью, находящуюся в автоматическом сейфе с момента вложения ее клиентом в автоматический сейф и выдачи клиенту распечатки, подтверждающей факт вложения.

РАЗДЕЛ 3. ЗАКЛЮЧЕНИЕ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ

Глава 10. Порядок заключения операционной кассы

100. По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами, справками и Актами ф. N 0482145 (Приложение N 17).

101. Заведующий кассой, приняв деньги, Акты ф. N 0482145, справки и документы от кассовых работников, проверяет:

а) заверены ли бухгалтерскими работниками суммы кассовых оборотов, указанные в Справках о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и Справках о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет;

б) правильно ли выведены в Справках остатки денег с учетом записей в своей Книге учета принятых и выданных денег (ценностей);

в) соответствуют ли количество и сумма сданных кассовыми работниками документов данным справок, включая справки кассовых работников внутренних структурных подразделений.

Затем заведующий кассой сверяет соответствие суммы денег, принятой от кассовых работников данным справок, распечаток банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов, реестров, Актов ф. N 0482145, Контрольных ведомостей по пересчету денежной наличности, Журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок и расписывается на справках, в журнале и контрольных ведомостях. Бухгалтерскому работнику передаются Акты ф. N 0482145 для оформления приходных (расходных) кассовых Ордеров на выявленные излишки (недостачи) денежной наличности.

Справка о принятых вечерней кассой сумках с ценностями и порожних сумках, Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок и Контрольные ведомости по пересчету денежной наличности Акты ф. N 0482145 передаются главному бухгалтеру банка (его заместителю), который проверяет полноту поступлений денег в операционную кассу и подписывает Справку о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Заведующий кассой по данным справок кассовых работников, осуществлявших операции по приему и выдаче денег, Справки о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, а также по данным расходных и приходных кассовых Ордеров, на основании которых деньги операционной кассы были выданы или приняты им лично, составляет Сводную справку о кассовых оборотах за день (Приложение N 21).Сверка ее итогов с данными бухгалтерского учета оформляется подписью главного бухгалтера банка (уполномоченного лица) на Сводной справке о кассовых оборотах, которая помещается вместе со Справками о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, Справками о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, Справкой о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, Журналом учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, распечатками банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов, реестрами, Актами ф. N 0482145, приходными и расходными кассовыми Ордерами и документами клиентов в кассовые документы дня.

102. После сверки кассовых оборотов за день, заведующий кассой записывает в Книгу учета денежной наличности и других ценностей (Приложение N 25) остаток денежной наличности в операционной кассе банка, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, осуществляют сверку фактического наличия денежной наличности и других ценностей, находящихся в хранилище, с остатками, выведенными в Книге учета денежной наличности и других ценностей, и заверяют записи в Книге своими подписями. Оговорки и исправления в Книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей также заверяются подписями указанных должностных лиц.

103. В случае расхождения между остатком денег в операционной кассе и данными бухгалтерского учета заведующий кассой немедленно ставит об этом в известность руководителя и главного бухгалтера банка (их заместителей). После выявления причин расхождения и подтверждения излишка или недостачи денег в кассе об этом составляется Акт.

Ретроспектива изменений пункта 104:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

104. После свода кассы заведующий кассой передает кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников. При формировании кассовые документы подбираются сначала по дебету счета по учету кассы в порядке возрастания номеров кредитуемых балансовых счетов, затем по кредиту этого счета в порядке возрастания номеров дебетуемых балансовых счетов. Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Суммовые данные сброшюрованных документов подсчитываются на вычислительной машине с выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и внебалансовых ордеров, подписанные работником, производившим подсчет, помещаются в папке впереди документов. На лицевой стороне папки документов наклеивается Титульный лист (Приложение N 26). После сверки суммы кассовых документов с Книгой учета денежной наличности и других ценностей надпись на лицевой стороне папки заверяется кассовым работником, формировавшим ее, и заведующим кассой.

Кассовые документы брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными сроками их хранения согласно "Перечню документов, образующихся в деятельности Приднестровского Республиканского банка, банков (кредитных организаций) Приднестровской Молдавской Республики", с указанием сроков хранения, о чем на лицевой стороне папки кассовых документов делается отметка.

При небольшом объеме операций, кассовые документы могут подшиваться за месяц переложением (разделением по дням) документов за день Титульным листом (Приложение N 26 или Приложение N 27) и лентой подсчета.

105. Не позднее следующего дня итоги документов должны быть сверены главным бухгалтером банка (его заместителем) или лицом, на которого возложены эти функции с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью. Кассовые документы за последние 12 месяцев хранятся под ответственностью заведующего кассой в хранилище ценностей.

РАЗДЕЛ 4. ФОРМИРОВАНИЕ И УПАКОВКА БАНКНОТ И МОНЕТЫ

Глава 11. Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты

106. В банках на территории Приднестровской Молдавской Республики применяется единый порядок формирования и упаковки денежной наличности, установленный настоящим Положением.

107. Рассортированные по достоинствам годные и ветхие, дефектные банкноты, а также годная к обращению и дефектная монета формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно.

108. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью установленного образца, имеющей стандартные реквизиты: "Банкноты ПРБ", сумма, количество и достоинство банкнот, надпись "Без гарантии. При получении пересчитывать". На бандероли проставляются: полное официальное или сокращенное наименование банка (банка и филиала), код учреждения банка, дата упаковки, сумма, достоинство банкнот, именной штамп и подпись кассового работника.

109. Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в полную пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками из картона. Верхняя накладка имеет стандартные реквизиты: "Банкноты ПРБ", сумма, количество и достоинство банкнот. При формировании пачки банкнот на верхней накладке проставляются: полное официальное или сокращенное наименование банка (банка и филиала), код учреждения банка, дата упаковки, сумма, достоинство банкнот, именной штамп и подпись кассового работника.

110. Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки. На верхней накладке неполной пачки проставляются: полное официальное или сокращенное наименование банка (банка и филиала), код учреждения банка, дата упаковки, сумма, достоинство банкнот, именной штамп и подпись кассового работника, заполняются реквизиты: "Банкноты ПРБ", сумма, количество и достоинство банкнот.

111. Полные и неполные корешки разного достоинства формируются в сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов. На верхних накладках сборных пачек указываются: полное официальное или сокращенное наименование банка (банка и филиала), код учреждения банка, дата упаковки, сумма, количество и достоинство банкнот, именной штамп и подпись кассового работника, а также надпись "Сборная".

112. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно, обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла и снабжается пломбой. Концы шпагата продеваются через пломбу и перекрещиваются, пломба отжимается пломбиром. Оттиск на пломбе имеет следующие реквизиты: сокращенное наименование банка (филиала), код учреждения банка и номер пломбира кассового работника.

Ретроспектива изменений пункта 113:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

113. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовый рукав (пакет).

114. Пачки с банкнотами, предназначенные для выдачи клиентам в тот же день, могут обвязываться шпагатом крестообразно без наложения на концы шпагата пломбы или завариваться полипропиленовой лентой; мешки с монетой могут обвязываться шпагатом с прикреплением ярлыка без наложения на концы шпагата пломбы.

115. Монета расфасовывается кассовыми работниками по достоинствам в полные и неполные мешки. Максимальная сумма вложения в один мешок составляет для монет достоинством: 1 копейка - 50 рублей, 5 копеек - 250 рублей, 10 копеек - 400 рублей, 25 копеек - 1250 рублей, 50 копеек - 2000 рублей.

116. Монета упаковывается в мешки без наружных швов. Монета может формироваться предварительно в пакеты или тюбики, на которых проставляются количество и сумма вложения монеты. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются: полное официальное или сокращенное наименование банка (банка и филиала), код учреждения банка, дата упаковки, сумма, достоинство монеты, именной штамп и подпись кассового работника.

Монета разного достоинства может формироваться в сборные мешки. Максимальная сумма вложения монеты в один мешок определяется заведующим кассой, исходя из допустимых в весовом отношении пределов нагрузки на кассовых работников. Мешки упаковываются в вышеизложенном порядке. При этом на ярлыках к сборным мешкам с монетой дополнительно проставляются суммы монеты по каждому достоинству, а также надпись "Сборный".

При частичном изъятии монеты или дополнительном вложении ее в мешок остаток монеты пересчитывается кассовым работником по кружкам. Мешок заново пломбируется, к нему прикрепляется ярлык за подписью кассового работника, сформировавшего его.

117. На бандеролях корешков и верхних накладках пачек с ветхими, дефектными банкнотами, на ярлыках к мешкам с дефектной монетой проставляется надпись "Ветхие", "Дефектные" или другие отличительные знаки и символы.

Ретроспектива изменений Раздела 5:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

               РАЗДЕЛ 5. КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ БАНКОВ В
                ПРИДНЕСТРОВСКОМ РЕСПУБЛИКАНСКОМ БАНКЕ
                
     Ретроспектива изменений Главы 12:
     Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР
от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).
                   
          Глава 12. Порядок кассового обслуживания банков в
                 Приднестровском республиканском банке

Ретроспектива изменений пункта 118:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

118. Кассовое обслуживание банков в Приднестровском республиканском банке осуществляется в течение операционного дня в соответствии с требованиями настоящего Положения и условиями заключенного Договора. Договор включает положения, предусмотренные настоящей Главой. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам, а также размер платы, взимаемой за повторный пересчет в Приднестровский республиканский банк сформированных кассовыми работниками банка пачек банкнот, мешков с монетой при обнаружении недостачи, излишка денежного знака определяются вышеуказанным Договором. Операции по приему денежной наличности банков, ее пересчету и сортировке, выдаче денежной наличности банкам производятся Приднестровским республиканским банком без взимания платы.

Ретроспектива изменений пункта 119:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

119. Банк представляет в Приднестровский республиканский банк заверенные руководителем и главным бухгалтером банка реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. Обо всех изменениях реквизитов банк сообщает в Приднестровский республиканский банк в трехдневный срок.

120. Сдаваемая денежная наличность формируется и упаковывается кассовыми работниками банка в полные и неполные пачки и мешки в порядке, установленном Главой 11 настоящего Положения.

Ретроспектива изменений пункта 121:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

121. Выдача денежной наличности, отправляемой в Приднестровский республиканский банк, производится под роспись в расходном кассовом Ордере кассовому работнику банка или инкассаторам (далее - представитель банка), которые принимают денежную наличность по надписям на верхних накладках с проверкой количества корешков, наличия реквизитов и целости упаковки.

Ретроспектива изменений пункта 122:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

122. Сдача денежной наличности в приходную кассу Приднестровского Республиканского банка осуществляется по Объявлению на взнос наличными и Описи в трех экземплярах, которые заполняет представитель банка и передает бухгалтерскому работнику Приднестровского Республиканского банка. Банк, сдающий денежную наличность, заполняет все реквизиты Объявления на взнос наличными и лицевую сторону Описи, которую подписывает руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой и проставляется печать банка. Бухгалтерский работник Приднестровского Республиканского банка проверяет правильность заполнения Объявления на взнос наличными и Описей, отражает сумму денег в Кассовом журнале по приходу, который ведется в Приднестровском Республиканском банке в электронном виде, и передает Объявление на взнос наличными, все экземпляры Описей в приходную кассу.

Сдача денежных средств в послеоперационное время осуществляется по препроводительным ведомостям и описям, составленным в 3-х экземплярах.

Кассир приходной кассы Приднестровского Республиканского банка принимает от представителя банка полные и неполные пачки банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов и их соответствия реквизитам банка; мешки с монетой - с проверкой наличия реквизитов на ярлыках, правильности и целости упаковки и пломбы.

При соответствии фактически принятой суммы денег сумме, указанной в Объявлении на взнос наличными, кассир приходной кассы подписывает Квитанцию, Объявление на взнос наличными и Ордер к нему, ставит печать на Квитанции и выдает вносителю денег.

При выявлении расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в Объявлении на взнос наличными, вносителю денег предлагается заново заполнить Объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму.

Денежная наличность, принятая Приднестровским республиканским банком, подлежит пересчету, сортировке, формированию и упаковке. Представитель банка может присутствовать при обработке пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке этого банка.

Ретроспектива изменений пункта 123:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

123. На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке банка излишек, недостачу и сомнительный денежный знак в Приднестровском республиканском банке составляется Акт ф. N 0482145 в двух экземплярах.

Первый экземпляр Акта направляется банку, в упаковке которого выявлен кассовый просчет. На выявленный сомнительный денежный знак, а также денежный знак, признанный экспертизой поддельным, неплатежным или требующим дополнительных исследований, Акт ф. N 0482145 направляется банку вместе с первым экземпляром Акта экспертизы. К первому экземпляру Акта ф. N 0482145 прилагаются: верхняя и нижняя накладки от пачки, все бандероли от корешков (полной величины), обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками (оттиском) клише) или ярлык от мешка с монетой и обвязка с пломбой, в которых был обнаружен излишек, недостача или сомнительный денежный знак. Второй экземпляр остается в Приднестровском республиканском банке. На основании Акта на сумму недостачи (излишка) сомнительных денежных знаков оформляется приходный (расходный) кассовый Ордер.

124. После пересчета заведующий операционной кассой заполняет расписку (оборотную сторону Описи). Второй и третий экземпляр Описи и Квитанция (2-я часть объявления) отдаются банку, как расписка о сдаче денежных средств.

Ретроспектива изменений пункта 125:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

125. Для подкрепления операционной кассы банк получает в Приднестровском республиканском банке по денежному чеку и Описи наличные денежные средства только в упаковке Приднестровского Республиканского банка или предприятий-изготовителей банкнот и монет. Опись составляется заведующим операционной кассой в трех экземплярах и подписывается уполномоченными лицами Приднестровского Республиканского банка.

В кассовые документы дня помещаются денежный чек и второй экземпляр Описи, первый и третий экземпляры Описи возвращаются банку, получившему денежные средства.

Ретроспектива изменений пункта 126:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

126. Представитель банка предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику Приднестровского Республиканского банка, который после соответствующей проверки выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу Приднестровского Республиканского банка.

Ретроспектива изменений пункта 127:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

127. Выдача денег может производиться по предварительной заявке банка на основании денежного чека (контрольная марка от чека остается у представителя банка), полученного бухгалтерским работником Приднестровского Республиканского банка от банка накануне дня выдачи.

Ретроспектива изменений пункта 128:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

128. Выдача банкнот производится полными и неполными пачками и полными корешками, монеты - полными и неполными мешками, пакетами, тюбиками при условии сохранения неповрежденной упаковки.

Неполные корешки, пачки банкнот и мешки в поврежденной упаковке, а также отдельные банкноты и монеты выдаются кассиром расходной кассы Приднестровского Республиканского банка полистным и поштучным пересчетом.

Ретроспектива изменений пункта 129:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

129. Представитель банка, не отходя от кассы, в присутствии кассира расходной кассы Приднестровского Республиканского банка проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету проверяет по количеству мешков и суммам, указанным на ярлыках, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам.

Ретроспектива изменений пункта 130:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

130. Представитель банка имеет право в присутствии работника Приднестровского Республиканского банка пересчитать полученные в Приднестровском республиканском банке упакованные в полные и неполные пачки банкноты полистно, упакованную в мешки монету - по кружкам.

При полистном и поштучном пересчете денег получателем верхняя и нижняя накладки, бандероли, обвязка с пломбой (полиэтиленовый рукав с оттисками клише), ярлык от мешка сохраняются до окончания пересчета всей пачки с банкнотами или мешка с монетой.

В случае обнаружения получателем денег недостачи или излишка он сообщает об этом кассовому работнику Приднестровского Республиканского банка, в присутствии которого производился пересчет. Кассовый работник Приднестровского Республиканского банка в присутствии представителя банка после повторного пересчета составляет Акт ф. N 0482145.

Ретроспектива изменений пункта 131:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

131. Заявление банка о недостаче полученных в Приднестровском республиканском банке денег не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны представителем банка в Приднестровском республиканском банке.

Ретроспектива изменений пункта 132:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

132. Полученная в Приднестровском республиканском банке денежная наличность принимается заведующим кассой банка. Прием банкнот осуществляется с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), правильности оформления реквизитов, отдельных листов - полистным пересчетом; монеты - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, отдельных монет - поштучным пересчетом.

Принятая заведующим кассой банка денежная наличность приходуется в кассу банка на основании приходного кассового Ордера.

Прием денежной наличности, имеющей повреждения (дефекты) упаковки и не принятой в приходную кассу Приднестровского Республиканского банка, осуществляется в банке полистным, поштучным пересчетом.

РАЗДЕЛ 6. ДОСТАВКА И ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДРУГИХ
ЦЕННОСТЕЙ

Глава 13. Порядок доставки и инкассации денежной наличности
и других ценностей

Ретроспектива изменений Статьи 133:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

133. Операции по доставке и инкассации денежной наличности и других ценностей производятся бригадами инкассаторов. Количественный состав бригады инкассаторов определяется в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Один из членов бригады назначается старшим бригады. При инкассации ценностей другой инкассатор назначается инкассатором-сборщиком. Если операции по инкассации производятся двумя работниками, обязанности старшего бригады выполняются водителем-инкассатором.

Перед выездом на маршрут старший бригады инкассаторов получает порожние сумки, инкассатор-сборщик - Доверенность на получение ценностей (Приложении N 28), печать и Явочные карточки.

Для доставки ценностей старший бригады получает Доверенность на прием и доставку ценностей (Приложение N 29) или Доверенность на получение ценностей и Явочную карточку.

Выдача и прием доверенностей, явочных карточек, печатей, сумок производятся руководителем подразделения инкассации (дежурным инкассатором) под роспись в Журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей (Приложение N 30).

Доставка денежной наличности и ценностей между банками производится в порядке, предусмотренном Главой 14 настоящего Положения с обязательным указанием в сопроводительном документе покупюрного строения денежной наличности.

Глава 14. Порядок доставки денежной наличностью и другими ценностями
филиалам и внутренним структурным подразделениям

Ретроспектива изменений Статьи 134:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

134. Доставка банком денежной наличности и других ценностей филиалам, а также одним филиалом банка другому филиалу этого банка производится на основании письма-заявки за подписями руководителя филиала и главного бухгалтера, заверенными печатью филиала.

Доставка денежной наличности и других ценностей внутренним структурным подразделениям банка осуществляется на основании Заявки.

Ретроспектива изменений пункта 135:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

135. Выдача денежной наличности и других ценностей инкассаторам, кассовому работнику производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником.

Прием денег и ценностей кассовым работником осуществляется по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на верхних накладках необходимых реквизитов, целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише; по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

Прием денежной наличности и других ценностей инкассаторами осуществляется при предъявлении служебного удостоверения и доверенности с проверкой целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

136. Обнаруженные в момент приема пачки и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

Ретроспектива изменений пункта 137:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41);

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

137. На денежную наличность и другие ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные Препроводительные ведомости, которые подписываются заведующим кассой банка. В Препроводительных ведомостях указываются:

а) на рублевую денежную наличность - достоинство банкнот (монеты) и общая сумма денег;

б) на иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте - наименование (код) валюты, сумма номиналов по каждому виду наличной иностранной валюты;

в) на ценности - вид, наименование ценностей, их номинальная или условная оценка, общая сумма вложения.

Первый экземпляр Препроводительной ведомости вкладывается в сумку, второй передается инкассатору при получении им сумки, третий экземпляр остается в банке-отправителе.

В исключительных случаях доставка может производиться по расходному кассовому Ордеру, который оформляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в банке-отправителе, второй передается филиалу, структурному подразделению.

На ценности, учитываемые на внебалансовых счетах, доставляемые через инкассаторов, может составляться документ, разработанный банком самостоятельно с указанием сведений, указанных в пп. в) настоящего пункта.

Ретроспектива изменений пункта 138:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

138. Кассовый работник банка-отправителя упаковывает денежную наличность и другие ценности в сумки, которые опломбировываются заведующим кассой (специально выделенным кассовым работником). На ярлыке к сумке проставляются: сумма вложения, дата, подпись и именной штамп заведующего кассой (специально выделенного кассового работника) банка-отправителя. Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и ценности вкладываются в отдельные сумки. Заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник банка-отправителя подготавливает необходимую для подкрепления сумму и вкладывает в сумку. Сумка упаковывается в вышеизложенном порядке. Инкассаторы принимают сумки по надписям на ярлыках с проверкой их целости, наличия целых и четких оттисков пломб.

139. В приеме денежной наличности и ценностей старший бригады инкассаторов и кассовый работник внутреннего структурного подразделения расписываются в Препроводительной ведомости.

140. Доставка денежной наличности во внутреннее структурное подразделение банка кассовым работником этого подразделения производится в сопровождении специально выделенных работников, обеспечивающих безопасность кассового работника и сохранность ценностей.

141. Прием денежной наличности и других ценностей осуществляется заведующим кассой банка-получателя, кассовым работником внутреннего структурного подразделения по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб.

Пачки и мешки с монетой, доставленные инкассаторами в поврежденной упаковке, принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в присутствии инкассаторов.

Результаты пересчета отражаются в Препроводительной ведомости.

142. По окончании приема денег и ценностей заведующий кассой банка-получателя, кассовый работник и инкассатор расписывается в приеме сумок с денежной наличностью, денежных средств и ценностей на Препроводительной ведомости.

Зачисление принятых денег в кассу производится на основании Препроводительной ведомости.

Сумки с денежной наличностью (ценностями), предназначенной для доставки в филиалы, внутренние структурные подразделения, а также кассеты с денежной наличностью для загрузки банкоматов, электронных кассиров могут выдаваться инкассаторам на хранение накануне доставки в филиалы, внутренние структурные подразделения, для загрузки банкоматов, электронных кассиров.

Ретроспектива изменений Главы 15:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

Глава 15. Доставка денежной наличности клиентам

143. Доставка наличных денег клиенту - юридическому лицу производится на основании денежного чека, предъявляемого бухгалтерскому работнику банка. Контрольная марка от чека остается у клиента.

Доставка наличных денег клиенту - физическому лицу производится по расходному кассовому Ордеру при предъявлении накануне или утром в день доставки письменной заявки.

144. Подготовку денежной наличности для доставки клиентам производит заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. Подготовленная отдельно по каждому документу денежная наличность вкладывается в сумку. Сумка снабжается ярлыком и пломбируется кассовым работником, упаковавшим сумку. На ярлыке проставляются: наименование (Ф.И.О) клиента, дата упаковки, сумма вложенных денег, подпись и именной штамп кассового работника.

145. Заведующий кассой выдает инкассаторам подготовленные для доставки клиентам наличные деньги и денежный чек (расходный кассовый Ордер) после предъявления ими удостоверений личности и доверенности. Инкассаторы принимают сумки с денежной наличностью по надписям на ярлыках, прикрепленных к сумкам, с проверкой их целости, наличия целых и четких оттисков пломб. Обнаруженные инкассаторами в момент приема сумки, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

146. Прием денег, доставленных клиенту - юридическому лицу производится кассиром или комиссией уполномоченных лиц, назначаемой письменным распоряжением руководителя юридического лица. В состав комиссии включается кассир юридического лица.

Прием денег, доставленных клиенту - физическому лицу, осуществляется непосредственно клиентом.

147. Инкассаторы предъявляют кассиру юридического лица или комиссии уполномоченных лиц (клиенту - физическому лицу) удостоверения личности и явочную карточку. Представители юридического лица - инкассаторам - документы, удостоверяющие их личности, распоряжение руководителя юридического лица о включении их в состав комиссии, и контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека. Клиент - физическое лицо предъявляет документ, удостоверяющий личность.

148. Кассир юридического лица или комиссия уполномоченных лиц (клиент - физическое лицо) проверяет целость упаковки сумки с денежной наличностью, сверяет соответствие оттиска пломбира на пломбе к сумке имеющемуся образцу и принимает полные и неполные пачки банкнот по количеству корешков в них, отдельные корешки и банкноты - полистным пересчетом.

После этого кассир юридического лица или комиссия уполномоченных лиц (клиент - физическое лицо) сверяет сумму принятых денег с суммой, указанной в денежном чеке (расходном кассовом Ордере), расписывается на денежном чеке (расходном кассовом Ордере) и заполняет Явочную карточку. В Явочной карточке проставляется номер сумки, время приема и сумма принятой денежной наличности.

149. При предъявлении инкассаторами сумки с нарушенной упаковкой составляется Акт в трех экземплярах и подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме денег. Первый экземпляр Акта передается банку, второй - подразделению инкассации, третий экземпляр остается у клиента.

150. Оформленный денежный чек (расходный кассовый Ордер) инкассаторы передают бухгалтерскому работнику банка для записи в Кассовом журнале по расходу и отражения по счетам бухгалтерского учета. Денежный чек (расходный кассовый Ордер) передаются заведующему кассой для помещения в кассовые документы дня банка.

Глава 16. Порядок инкассации денежной наличности
и других ценностей

151. В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется Список юридических лиц, обслуживаемых подразделением инкассации банка (Приложение N 31).

152. Юридические лица представляют в подразделение инкассации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование юридического лица или его фирменный знак. Образцы оттисков пломбиров заверяются руководителем подразделения инкассации путем наложения пломбы банка на шпагат ниже пломбы клиента. Один экземпляр заверенного образца пломбы передается юридическому лицу для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями, второй экземпляр - в кассовое подразделение банка для осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов.

153. На каждое юридическое лицо для инкассации денежной наличности ежемесячно выписывается Явочная карточка с присвоением ей номера, указанного в списке.

154. Количество сумок, выдаваемых юридическому лицу, определяется объемом инкассируемой выручки. На каждой сумке проставляется порядковый номер. Сумки, используемые для инкассации иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, имеют надпись "Валюта" или другие отличительные знаки и символы.

155. Руководитель подразделения инкассации составляет маршруты и графики заездов инкассаторов к клиентам. Время заезда и периодичность обслуживания устанавливаются банком по согласованию с клиентом.

156. Руководитель подразделения инкассации (уполномоченное лицо) заполняет Справку о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и утром следующего рабочего дня передает ее в кассовое подразделение банка.

157. Кассир юридического лица к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с денежной наличностью выписывает Препроводительную ведомость. К сумке с иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте также оформляется Препроводительная ведомость ( Приложение N 10). Первый экземпляр Препроводительной ведомости вкладывается в сумку, второй экземпляр - Накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки, третий экземпляр - Копия препроводительной ведомости - остается у клиента.

158. Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром юридического лица таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие.

159. Перед получением ценностей инкассатор-сборщик предъявляет кассиру юридического лица служебное удостоверение, Доверенность на получение ценностей, Явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир юридического лица предъявляет образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями и два экземпляра Препроводительной ведомости.

160. Инкассатор-сборщик принимает сумку с ценностями с проверкой целости упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия их имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения Препроводительной ведомости и передает кассиру юридического лица порожнюю сумку и Явочную карточку для заполнения. Затем инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в Явочной карточке кассиром, суммам в Накладной и Копии препроводительной ведомости, сумм цифрами и прописью, номера сумки, указанного в Явочной карточке и сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки, после чего расписывается на Копии препроводительной ведомости, ставит печать и дату приема сумки.

161. Исправления при заполнении Явочной карточки не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле Явочной карточки делается новая запись, заверенная подписью кассира юридического лица.

Производить записи в Явочной карточке инкассатору не разрешается.

162. В случае выявления нарушения целостности сумки или неправильного оформления сопроводительных документов прием ценностей прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает график работы бригады инкассаторов. В остальных случаях прием ценностей в организации осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке в разделе "Повторные заезды".

В случае отказа от сдачи денежной наличности кассир юридического лица делает запись в Явочной карточке "Отказ" и заверяет ее своей подписью.

Ретроспектива изменений пункта 163:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

163. В спецавтомобиле старший бригады инкассаторов принимает от инкассатора-сборщика сумку с ценностями в порядке, предусмотренном п. 160 настоящего Положения, возвращает ему Накладную, Явочную карточку и выдает порожнюю сумку следующего обслуживаемого юридического лица. Сумка с ценностями вкладывается в сейф, металлический ящик или при их отсутствии в мешок на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью старшего бригады инкассаторов.

164. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовое подразделение банка в порядке, предусмотренном в Главах 3, 4 настоящего Положения.

165. После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) второй экземпляр Журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок.

Ретроспектива изменений пункта 166:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41);

166. Инкассация денежной наличности и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений банка осуществляется на основании Препроводительных ведомостей в вышеизложенном порядке.

Прием денежной наличности и других ценностей инкассаторами в филиале, внутреннем структурном подразделении производится в порядке, предусмотренном в п.п. 135, 137, 138 настоящего Положения. Выдача денег или ценностей инкассаторам в филиале осуществляется под роспись старшего бригады инкассаторов в Препроводительной ведомости.

Доставленные в банк в течение операционного дня сумки с денежной наличностью и другими ценностями сдаются заведующему кассой.

Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные в банк по окончании операционного дня, сдаются в вечернюю кассу или, при ее отсутствии, хранятся под ответственностью инкассаторов.

Глава 17. Хранение ценностей под ответственностью инкассаторов

167. При отсутствии в банке вечерней кассы по письменному распоряжению руководителя банка хранение денег и других ценностей может осуществляться под ответственностью инкассаторов.

168. Руководитель подразделения инкассации (дежурный инкассатор) перед началом работы бригады инкассаторов выдает старшему бригады и инкассатору-сборщику ключи от сейфа под роспись в Журнале учета выдачи и приема Явочных карточек, печатей, ключей и Доверенностей.

169. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями вкладываются инкассаторами в сейф вместе с сопроводительными документами, печатью и Доверенностью. Сейф закрывается старшим бригады инкассаторов и инкассатором-сборщиком на ключи и сдается под охрану в порядке, установленном Договором на охрану или Приказом руководителя банка, под роспись в Контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. Указанный Журнал хранится у старшего бригады инкассаторов. Перед каждым вложением сумок с денежной наличностью и другими ценностями в сейф инкассаторы сверяют фактическое количество сумок с данными сопроводительных документов.

170. Инкассаторы производят закрытие сейфов и сдачу их под охрану после доставки сумок с каждого заезда (маршрута).

171. Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего вложения сумок, изъятие сумок для сдачи в кассовое подразделение банка осуществляется в присутствии всех членов бригады, о чем производится запись в Контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей за подписями инкассаторов и представителя охраны.

172. Сумки с ценностями, доставленные разными бригадами инкассаторов, хранятся в отдельных сейфах.

173. Прием сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов утром следующего рабочего дня производится в порядке, предусмотренном п. 45 настоящего Положения.

174. Доверенность, Явочные карточки и ключи от сейфа сдаются руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) под роспись в Журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.

РАЗДЕЛ 7. ХРАНЕНИЕ ДЕНЕГ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ

Глава 18. Организация хранения денег и других ценностей

175. Наличные деньги операционной кассы и другие ценности банка хранятся в хранилищах ценностей.

176. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.

Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, на которых по письменному Распоряжению руководителя банка возложена ответственность за сохранность ценностей.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание (опломбирование) хранилищ ценностей. Для опечатывания хранилищ используется сургуч.

В течение рабочего дня при временном отсутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, хранилище может опломбировываться.

Хранилища ценностей могут оборудоваться охранной сигнализацией с выводом контрольного сигнала на пульт централизованной охраны в соответствии с требованиями субъекта охранной деятельности.

177. Хранилища ценностей, сейфы, металлические шкафы должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в один из ближайших филиалов банка или на договорных условиях в другой банк, о чем банку, сдавшему пакет, выдается Квитанция ф. N 0402004 (Приложение N 32). В сопроводительном письме указывается, что обратная выдача пакета с дубликатами ключей допускается при наличии письменного требования банка, подписанного должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью банка. Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение филиалу или другому банку вместе с копиями Описи и сопроводительного письма хранится в денежном хранилище и учитывается на внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль. Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение филиалом или другим банком, помещается в хранилище ценностей.

Получение дубликатов ключей производится в случае поломки или утраты первого экземпляра ключа, при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, обследованиях.

В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается Акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к внебалансовому расходному Ордеру. Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также неиспользуемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с Описью в хранилище ценностей.

Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами.

Вход в денежное хранилище разрешается только руководителю, главному бухгалтеру и должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей.

Другие работники банка могут входить в денежное хранилище только с письменного разрешения (распорядительного документа) руководителя или его заместителя.

В рабочие дни денежное хранилище подлежит обязательному открытию, осмотру и проверке должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, независимо от того, совершались или нет операции с ценностями.

178. Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, шпагат и печати, а также приваренные ушки, через которые продевается шпагат, после чего расписываются в Контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме от охраны оттисков печатей, которыми опечатаны денежные хранилища.

В случае повреждения дверей, замков, шпагата или печатей, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в денежное хранилище об этом немедленно, до открытия хранилища, составляется Акт, подписываемый всеми должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и представителем охраны, принимаются необходимые меры на месте, а также сообщается вышестоящему управлению.

Дощечка с печатями срезается путем разрезания одного оборота шпагата, и после осмотра хранилищ оттиски печатей уничтожаются.

В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.

179. В хранилище деньги и другие ценности хранятся в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой. Рубли Приднестровской Молдавской Республики, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, другие ценности хранятся раздельно.

Предварительно подготовленные денежная наличность и другие ценности для выдачи клиентам на следующий рабочий день хранятся отдельно от наличных денег и ценностей операционной кассы.

180. Банкноты Приднестровского Республиканского банка хранятся упакованными в пачки по достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам.

181. Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте - по наименованиям валют и достоинствам.

Ретроспектива изменений пункта 182:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

182. Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. Упаковка с ценностями по каждому владельцу обандероливается, к ней прикладывается Опись вложения, составленная в произвольной форме и подписанная уполномоченными лицами. Сопроводительное письмо и первый экземпляр приходного внебалансового Ордера (Приложение N 33) помещаются в кассовые документы. Бухгалтерскому работнику передается второй экземпляр приходного внебалансового Ордера для отражения по счетам бухгалтерского учета.

В хранилище ценностей принимаются ценности (бланки строгой отчетности, документы, касающиеся обеспечения выданных кредитов и т.п.) от сотрудников структурных подразделений банка на основании Распоряжения, подписанного руководителем и исполнителем данного подразделения, составленного в двух экземплярах. Первый экземпляр Распорядительного документа и приходный внебалансовый Ордер, составленный бухгалтерским работником, помещаются в кассовые документы дня. Второй экземпляр распоряжения хранится у ответственного исполнителя соответствующего структурного подразделения.

Драгоценные металлы, принятые в залог в качестве обеспечения выданных кредитов, хранятся в вышеуказанном порядке упакованными в инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д.

183. Выдача ценностей, сданных на хранение в банк, осуществляется на основании расходного внебалансового Ордера (Приложение N 34), Доверенности и сопроводительного письма, выписанных организацией - получателем ценностей.

Расходный внебалансовый Ордер составляется в трех экземплярах. Первый экземпляр Ордера, сопроводительное письмо, Доверенность и Квитанция помещаются в кассовые документы дня, второй экземпляр Ордера передается бухгалтерскому работнику для отражения по счетам бухгалтерского учета, третий экземпляр Ордера передается клиенту.

Из кассы хранилища могут выдаваться ценности (бланки строгой отчетности, документы, касающиеся обеспечения выданных кредитов и т.п.) сотрудникам структурных подразделений банка на основании Распоряжения, подписанного руководителем и исполнителем данного подразделения, составленного в двух экземплярах. Первый экземпляр Распоряжения и расходный внебалансовый Ордер, составленный бухгалтерским работником, помещаются в кассовые документы дня. Второй экземпляр Распоряжения хранится у ответственного исполнителя соответствующего структурного подразделения.

184. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).

185. Учет бланков строгой отчетности может вестись у банков в Кассовой книге учета остатков бланков строгой отчетности (Приложение N 35)по видам указанных бланков.Общая сумма бланков строгой отчетности отражается в Книге учета денежной наличности и других ценностей.

Бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки. По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного кассового работника проверяется количество бланков строгой отчетности в каждой пачке и последовательность их номеров. На бланках строгой отчетности проставляется штамп с наименованием банка и код учреждения банка.

186. Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в Книге учета денежной наличности и других ценностей (Приложение N 25). Учет наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте и ценных бумаг также осуществляется в Книге учета денежной наличности и других ценностей (Приложение N 25). Книга ведется заведующим кассой и в течение дня хранится у него, по окончании дня - в хранилище ценностей.

187. До закрытия хранилища ценностей производятся записи общих остатков ценностей на начало следующего дня в Книгах учета ценностей по каждому счету. Правильность остатков, выведенных в Книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Оговорки и исправления в Книгах заверяются подписями трех должностных лиц. Книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня - в хранилище ценностей.

188. Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:

а) все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;

б) соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в Книгах учета ценностей. Остатки ценностей, записанные в Книгах учета ценностей, главный бухгалтер сверяет с данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета;

в) заверены ли остатки, указанные в Книге учета денежной наличности и других ценностей, главным бухгалтером банка (его заместителем).

г) все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для хранения ценностей, по окончании операций, независимо от наличия в них ценностей, закрыты на ключ.

Ретроспектива изменений пункта 189:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

189. Хранилище закрывается и опечатывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны.

Шпагат, целый, без и узлов, пропускается в ушки двери денежного хранилища таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата и печатей. Для опечатывания денежных хранилищ должен применяться исключительно сургуч. Наплыв сургуча должен находиться в пределах диаметра углубления на дощечках для печатей.

О приеме опечатанного денежного хранилища представитель охраны расписывается в Контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей, предварительно сверяя оттиски печатей с их образцами. Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания дверей хранилищ вручаются охране под расписку, которая хранится у руководителя банка. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.

Все печати и ключи от денежных хранилищ, пломбиры, именные штампы кассиров, имеющиеся в банке, должны быть учтены в специальном журнале, который ведется сотрудником службы безопасности. Их выдача производится под роспись в журнале.

Неиспользуемые в работе, а также неисправные печати, ключи, пломбиры и именные штампы хранятся в денежном хранилище в одном из шкафов, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, либо могут храниться у сотрудников службы безопасности банка в несгораемом сейфе.

В случае утраты ключа от денежного хранилища (сейфа, металлического шкафа) должен быть изменен секрет замка. К указанной работе привлекаются имеющие соответствующий допуск лица.

Об изменении секрета замка и изготовлении новых ключей комиссией, назначенной Руководителем банка, составляется Акт, в котором указываются причины изменения секрета замка и изготовления новых ключей и фамилия лица, производившего эти работы, со ссылкой на наличие допуска. Акты хранятся постоянно в специальном деле у руководителя банка.

РАЗДЕЛ 8. РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ И ПРОВЕРКА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ
РАБОТЫ

Глава 19. Порядок проведения ревизии ценностей и проверки
организации кассовой работы

190. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной кассе банка (филиала) производится:

а) ежеквартально;

б) ежегодно по состоянию на 1 января;

в) при смене или временном замещении должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;

г) в других случаях по усмотрению руководителя банка.

По распоряжению руководителя банка ревизия банкнот, монеты и других ценностей филиалов может производиться самим банком.

191. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей во внутреннем структурном подразделении, в случае хранения ценностей в этом подразделении, производится банком (филиалом):

а) ежеквартально;

б) ежегодно по состоянию на 1 января;

в) при смене или временном замещении кассового работника внутреннего структурного подразделения;

г) в других случаях по распоряжению руководителя банка (филиала).

192. Во внутреннем структурном подразделении по решению руководителя банка (филиала) ежеквартальная ревизия и ревизия по состоянию на 1 января может производиться работниками этого внутреннего структурного подразделения. Акт ревизии за подписями производивших ее работников передается в банк (филиал) для сверки с данными бухгалтерского учета.

193. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится на основании распорядительного документа руководителя банка (филиала) комиссией, состав которой определяется указанным документом. Один из членов ревизионной комиссии назначается ее руководителем.

194. Ревизия осуществляется внезапно без предварительного оповещения должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, и членов комиссии. Ревизия проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений и недостач денег и ценностей.

195. Одновременно с ревизией ценностей в операционной кассе банка (филиала), а также во внутреннем структурном подразделении могут производиться проверки организации кассовой работы.

196. Необходимость осуществления проверок организации кассовой работы, их периодичность, состав комиссий, создаваемых для проведения проверок, определяются руководителем банка.

197. Проведение ревизий и проверок не должно нарушать нормального кассового обслуживания клиентов банка.

198. Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает (опломбировывает) хранилище ценностей, берет под свой контроль все деньги и ценности, находящиеся под ответственностью должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых и инкассаторских работников, и производит проверку их фактического наличия.

199. Ревизия денег и ценностей производится в следующем порядке:

а) банкноты Приднестровского Республиканского банка проверяются по пачкам и количеству корешков в них, а также выборочно полистным пересчетом. При этом неполные пачки банкнот и неполные корешки проверяются полистным пересчетом;

б) монета проверяется по надписям на ярлыках к мешкам, а также выборочно пересчетом по кружкам;

в) иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках, прикрепленным к мешкам, а также выборочно полистным пересчетом;

г) чековые, вкладные книжки и другие бланки строгой отчетности, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на верхних накладках пачек и, кроме того, выборочно поштучным и полистным пересчетом;

д) другие ценности проверяются по надписям на накладках, бандеролях и ярлыках по их номинальной или условной оценке и выборочно полистным и поштучным пересчетом.

200. Размер выборочного полистного и поштучного пересчета определяется руководителем банка или руководителем ревизии, если ему предоставлено это право в распоряжении на проведение ревизии. Пачки банкнот, мешки с монетой и другие ценности в поврежденной упаковке и с неправильно оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному пересчету, пересчету по кружкам и поштучному пересчету соответственно.

201. Выдача денег на полистный и поштучный пересчет и их прием после обработки производится под роспись в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

202. После пересчета банкнот, монеты и других ценностей, находящихся в хранилище, ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными Книг учета ценностей, ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в хранилище.

203. О произведенной ревизии ценностей составляется Акт ревизии денежной наличности операционной кассы и других ценностей хранилища (Приложение N 36) за подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

204. Причины всех выявленных расхождений фактического наличия ценностей с данными учета выясняются немедленно и указываются в Акте или оформляются объяснительными записками. Принимаются меры к устранению этих расхождений. На сумму выявленного излишка оформляется приходный (расходный) кассовый Ордер. Во всех случаях принимаются меры к взысканию выявленной недостачи.

205. Суммы документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей.

206. В Акте о произведенной ревизии должны быть приведены следующие данные:

а) суммы денег и ценностей, отраженные на день ревизии в бухгалтерском учете и числящиеся в книгах учета ценностей;

б) фактическая сумма ценностей;

в) обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и ценностей, а также нарушения правил ведения кассовых операций;

г) правильность оформления кассовых документов, ведения книг учета ценностей;

д) особые замечания членов комиссии, если эти замечания имеются.

207. При проведении ревизии в связи со сменой или временной сменой должностного лица, ответственного за сохранность ценностей (кассового работника внутреннего структурного подразделения), о передаче денег и ценностей, находящихся в хранилище, ключей и печатей от хранилища (денег, ценностей и ключей от сейфа) делается запись в Акте.

208. Результаты проведенной ревизии или проверки рассматриваются руководителем банка и даются указания должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, по устранению выявленных недостатков. Материалы ревизий и проверок хранятся у руководителя банка в отдельном деле.

РАЗДЕЛ 9. СОВЕРШЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ

Глава 20. Порядок совершения операций с наличной иностранной
валютой

209. Операции с наличной иностранной валютой по приему, выдаче, хранению, инкассации и доставке, работа с поврежденными, сомнительными и имеющими явные признаки подделки денежными знаками иностранных государств (группы государств) осуществляются банками в порядке, установленном настоящим Положением, с учетом особенностей, изложенных ниже.

210. Прием и выдача наличной иностранной валюты юридическим лицам производятся в случаях, предусмотренных нормативными актами Приднестровского Республиканского банка.

Ретроспектива изменений пункта 211:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41);

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

211. Операции по приему и выдаче наличной иностранной валюты осуществляются по приходным и расходным кассовым Ордерам по форме Приложений N 22, N 23 к настоящему Положению соответственно либо по формам, принятым учетной политикой банка с сохранением реквизитов в соответствии с Приложениями N 22, N 23 к настоящему Положению.

212. На каждый вид наличной иностранной валюты оформляются отдельные приходные и расходные кассовые Ордера.

Ретроспектива изменений пункта 213:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

213. В приходных и расходных кассовых Ордерах, справках кассовых работников и других документах о проведенных операциях за день, Книге учета денежной наличности и других ценностей, Книгах учета принятых и выданных денег (ценностей), Контрольных ведомостях по пересчету денежной наличности, Контрольных листах, Описях, Препроводительных ведомостях наличная иностранная валюта указывается по каждому наименованию (коду) по номиналу.

Для учета наличной иностранной валюты используются отдельные Книга учета принятых и выданных денег (ценностей), Контрольная ведомость по пересчету денежной наличности, Контрольный лист, Книга учета денежной наличности и других ценностей.

214. Банкноты и монета иностранных государств (группы государств) формируются отдельно по каждому наименованию валюты и по номиналам. На верхних накладках пачек банкнот, бандеролях, ярлыках к мешкам с монетой проставляются: наименование (код) валюты, количество и номинал денежных знаков, сумма по номиналу, полное официальное или сокращенное наименование банка (банка и филиала; банка, филиала и внутреннего структурного подразделения), дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника.

215. В случае обнаружения при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой иностранных государств (группы государств) излишка, недостачи или сомнительного денежного знака оформляется Акт (Приложение N 17). Акт подписывается кассовым работником, производившим пересчет наличной иностранной валюты, и лицами, присутствовавшими при пересчете. Акт сдается заведующему кассой и после сверки кассовых оборотов и оформления бухгалтерским работником приходных (расходных) кассовых Ордеров на суммы выявленных излишков (недостач) помещается в кассовые документы.

216. Сумки, используемые банками и организациями для инкассации и доставки наличной иностранной валюты, имеют надпись "Валюта" или другие отличительные знаки и символы.

Ретроспектива изменений пункта 217:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

217. При подкреплении (инкассации) банком наличной иностранной валютой филиала, внутреннего структурного подразделения, а также одним филиалом другого филиала этого банка на иностранную валюту, отправляемую через инкассаторов, составляется Препроводительная ведомость.

Ретроспектива изменений пункта 218:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

218. При формировании кассовых документов по операциям с наличной иностранной валютой кассовые документы подбираются по видам валют, сначала по приходу, затем по расходу внутри каждого вида валюты.

Кассовые документы по операциям с иностранной валютой подшиваются за месяц переложением (разделением по дням) документов за день титульным листом (Приложение N 27) и лентой подсчета.

219. В хранилище ценностей иностранная валюта хранится отдельно от денежных знаков Приднестровского Республиканского банка и других ценностей.

РАЗДЕЛ 10. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С НЕПЛАТЕЖНЫМИ, СОМНИТЕЛЬНЫМИ И
ИМЕЮЩИМИ ЯВНЫЕ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫМИ ЗНАКАМИ

Глава 21. Порядок работы с неплатежными, сомнительными и имеющими
явные признаки подделки денежными знаками

220. При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники банков:

а) осуществляют контроль подлинности и платежности денежных знаков Приднестровского Республиканского банка на основании "Признаков и правил определения платежеспособности банковских билетов (банкнот и монет) Приднестровского Республиканского банка" (Приложение N 2) и оперативной информации, получаемой от Приднестровского Республиканского банка;

б) осуществляют контроль подлинности и платежности денежных знаков иностранных государств (группы государств), определяют, является ли указанный денежный знак средством платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы государств) на основании признаков платежеспособности, установленных эмиссионными банками указанных денежных знаков.

Для осуществления указанного контроля кассовые работники используют технические средства (Приложение N 37).

221. Кассовым работникам запрещается:

а) возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие явные признаки подделки;

б) уничтожать сомнительные и имеющие явные признаки подделки денежные знаки;

в) производить погашение сомнительных и имеющих явные признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т.п.;

г) до окончания операции убирать из поля зрения клиента принимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денежные знаки.

222. При обнаружении денежных знаков, вызывающих сомнение в подлинности или имеющих явные признаки подделки, кассовый работник обязан задержать их.

223. В случае выявления сомнительного (имеющего явные признаки подделки) денежного знака при приеме от клиента наличных денег полистным (поштучным) пересчетом кассовый работник оформляет Справку (Приложение N 6)

Ретроспектива изменений пункта 224:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

224. В Справке отражаются реквизиты каждого сомнительного или имеющего явные признаки подделки денежного знака: номинал, год образца, серийный номер. Один экземпляр Справки с оттиском печати кассы выдается клиенту, другой помещается в кассовые документы. При выдаче клиенту Справки кассовый работник обязан предъявить ему (не выдавая на руки) сомнительные, имеющие явные признаки подделки денежные знаки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в Справке. Переоформление приходных документов осуществляется в порядке, предусмотренном в п.п. 27, 83 настоящего Положения.

Ретроспектива изменений пункта 225:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

225. Бухгалтерский работник выписывает на сомнительный денежный знак приходный внебалансовый Ордер в двух экземплярах, на оборотной стороне второго экземпляра которого указывает реквизиты сомнительного денежного знака. Кассовый работник подписывает два экземпляра приходного внебалансового Ордера и проставляет на втором экземпляре печать кассы. Первый экземпляр приходного внебалансового Ордера помещается в кассовые документы, второй экземпляр передается бухгалтерскому работнику.

Ретроспектива изменений пункта 226:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

226. При пересчете денежной наличности на выявленные неплатежные (сомнительные) денежные знаки, поступившие в сумке с оформленной к ней препроводительной ведомостью, составляется Акт в порядке, предусмотренном п.п. 54-55 настоящего Положения с проставлением реквизитов указанных денежных знаков. На основании Акта составляется приходный внебалансовый Ордер в двух экземплярах. Кассовый и контролирующий работник подписывают два экземпляра приходного внебалансового Ордера. Первый экземпляр вместе с Препроводительной ведомостью помещается в кассовые документы, второй экземпляр передается бухгалтерскому работнику.

227. Денежные знаки, имеющие явные признаки подделки, а также поврежденные денежные знаки, реквизиты которых невозможно установить учитываются в условной оценке 1 рубль за банкноту (монету). за денежных знаков на основании письменного Заявления составляется клиентом по форме Приложение N 38 или Справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) (Приложение N 6).

Ретроспектива изменений пункта 228:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41);

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

228. Банк может осуществлять экспертизу сомнительных денежных знаков по инициативе клиента на основании устного или письменного заявления клиента (Приложение N 38) при предъявлении документа, удостоверяющего личность.

Экспертиза сомнительных денежных знаков на основании устного Заявления проводится в присутствии клиента.

Ретроспектива изменений пункта 229:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

229. В случае подтверждения подлинности денежных знаков, кассовый работник оформляет квитанцию по форме Приложения N 32 или по форме, установленной учетной политикой банка, с указанием суммы комиссионного вознаграждения в двух экземплярах. Первый экземпляр Квитанции вместе с денежными знаками возвращается клиенту, второй экземпляр направляется в кассовые документы дня.

230. Возврат клиенту денежных знаков, подлинность которых подтверждена кассовым работником, производится полистным пересчетом.

Ретроспектива изменений пункта 231:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

231. Банк обязан принимать от клиентов сомнительные денежные знаки Приднестровской Молдавской Республики для их передачи на экспертизу непосредственно в Приднестровский Республиканский банк.

Ретроспектива изменений пункта 232:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41);

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

232. Денежные знаки Приднестровской Молдавской Республики, подлинность которых не может быть подтверждена банком, а также денежные знаки, принятые для передачи на экспертизу в соответствии с п. 231 настоящего Положения, банк направляет в Приднестровский Республиканский банк. Направление на экспертизу осуществляется в течение пяти дней со дня приема или обнаружения указанных денежных знаков в кассах банка.

Ретроспектива изменений пункта 233:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

233. Сомнительные денежные знаки Приднестровской Молдавской Республики направляются в Приднестровский Республиканский банк на основании Заявления, составленного на бланке банка (Приложение N 38) и Описи (Приложение N 40).

Ретроспектива изменений пункта 234:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

234. Сомнительные денежные знаки Приднестровской Молдавской Республики, реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы, сдаются по отдельным Заявлению и Описи. В Заявлении указывается условная оценка таких денежных знаков, которые принимаются банками по Заявлению и Описи, составленной клиентом.

В Заявлении указываются: наименование организации или фамилия, имя, отчество гражданина, адрес, общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков, способ получения суммы сдаваемых на экспертизу денежных знаков в случае признания их платежеспособными, дата и подпись клиента. К Заявлению клиент по возможности прилагает копию документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и т.п.). Опись составляется в трех экземплярах. По просьбе клиента кассовый работник оказывает ему помощь при проставлении в Описи реквизитов денежных знаков.

К сомнительным денежным знакам, имеющим существенные повреждения, прикладываются Опись, составленная клиентом банка, а также копия документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (при его наличии).

Ретроспектива изменений пункта 235:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

235. Сомнительные денежные знаки Приднестровской Молдавской Республики вместе с Заявлением и двумя экземплярами Описи сдаются в Приднестровский Республиканский банк. После приема сомнительных денежных знаков на экспертизу представителю банка выдаются подписанные кассовым работником Приднестровского Республиканского банка и заверенные печатью кассы вторые экземпляры внебалансового Ордера и Описи, Квитанция (Приложение N 32), которые направляются банком в кассовые документы.

236. Экспертиза сомнительных денежных знаков Приднестровской Молдавской Республики проводится в соответствии с Приложением N 2 к настоящему Положению.

Ретроспектива изменений пункта 237:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

237. По результатам проведения исследований сомнительных денежных знаков банку выдается Акт экспертизы (Приложение N 39). Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.

Ретроспектива изменений пункта 238:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41);

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

238. Если в результате проведенной экспертизы установлено, что сомнительный денежный знак является поддельным, он передается Приднестровским Республиканским банком в органы внутренних дел Приднестровской Молдавской Республики на основании Акта передачи поддельных денежных знаков (Приложение 41) с приложением Акта экспертизы. Копию Акта экспертизы по поддельны денежным знакам банк выдает клиенту.

239. Если в результате проведенной экспертизы сомнительные денежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачисляется на корреспондентский счет банка. Акт экспертизы, выданный Приднестровским Республиканским банком, является основанием для зачисления банком указанной суммы на счет юридического лица. Физическому лицу сумма денежных знаков, принятых от него на экспертизу и признанных платежеспособными, возвращается указанным в Заявлении способом. Если сомнительные денежные знаки приняты на экспертизу по инициативе физического лица, оплата расходов, связанных с возвратом указанной суммы почтовым переводом или перечислением в другие банки, производится за счет физического лица.

240. В случае, если сомнительный денежный знак признан подлинным, но неплатежным, он возвращается банку. Банк возвращает указанные денежные знаки клиенту.

Невостребованные клиентом неплатежные денежные знаки хранятся в банке и не менее чем раз в году передаются в Приднестровский Республиканский банк для уничтожения.

Ретроспектива изменений пункта 241:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

241. Экспертиза сомнительных денежных знаков иностранных государств (группы государств) проводится банками самостоятельно в соответствии с признаками платежеспособности, установленными эмиссионными банками соответствующих денежных знаков, а также с правилами приема денежных знаков иностранных государств (группы государств), имеющих дефекты или повреждения.

Результаты экспертизы оформляются Актом экспертизы денежных знаков (Приложение N 39).

Ретроспектива изменений пункта 242:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

242. В случае подтверждения подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) Акт экспертизы составляется в 1 экземпляре.

Для получения указанных денежных знаков клиент предъявляет документ, удостоверяющий личность и Справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих признаки подделки) (Приложение N 6). В случае принятия сомнительных денежных знаков на экспертизу в соответствии с п. 226 настоящего Положения предъявляется только документ, удостоверяющий личность.

На основании Акта экспертизы поддельных денежных знаков бухгалтерский работник банка оформляет расходный внебалансовый Ордер, указывая на обороте реквизиты документа, удостоверяющего личность получателя. Оформленный расходный внебалансовый Ордер вместе с Актом экспертизы передается в расходную кассу.

Кассовый работник сличает по Акту экспертизы количество и реквизиты выдаваемых денежных знаков иностранных государств (группы государств). Клиент расписывается в расходном внебалансовом Ордере, после чего кассовый работник полистно (поштучно) выдает сданную на экспертизу наличную иностранную валюту и подписывает расходный внебалансовый Ордер.

Расходный внебалансовый Ордер вместе с Актом экспертизы направляется в кассовые документы дня.

Ретроспектива изменений пункта 243:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

243. В случае выявления признаков подделки исследованных денежных знаков иностранных государств Акт экспертизы составляется в трех экземплярах.

Поддельные денежные знаки иностранных государств (группы государств) клиенту не возвращаются, а передаются банком в органы внутренних дел в день установления признаков подделки сомнительных денежных знаков на основании Акта передачи поддельных денежных знаков (Приложение N 41), составленного в двух экземплярах. Вторые экземпляры Акта передачи поддельных денежных знаков и акта экспертизы направляются в органы внутренних дел. Передача поддельных денежных знаков сотруднику органа внутренних дел производится полистно (поштучно).

Первые экземпляры Акта экспертизы и Акта передачи поддельных денежных знаков направляются вместе с приходным внебалансовым Ордером (Приложение N 33) в кассовые документы дня банка.

Третий экземпляр Акта экспертизы выдается клиенту.

244. Неплатежные, сомнительные денежные знаки хранятся в банке в хранилище ценностей отдельно от других ценностей.

245. Поврежденный денежный знак иностранного государства (группы государств) с согласия клиента может быть заменен на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства (группы государств).

За совершение указанных операций банк может взимать комиссионное вознаграждение.

РАЗДЕЛ 11. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

246. Со дня вступления в силу настоящего Положения утрачивает силу Положение Приднестровского Республиканского банка "О порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных организациях на территории Приднестровской Молдавской Республики" от 8 сентября 1998 г., с изменениями и дополнениями, внесенными Указаниями Приднестровского Республиканского банка от 31 января 2001 г. N 13-У, от 7 февраля 2001 г. N 15-У, от 2 апреля 2001 г. N 19-У, от 12 декабря 2001 г. N 84-У, от 6 апреля 2002 г. N 128-У, от 28 сентября 2004 г. N 147-У, от 5 апреля 2005 г. N 166-У.

246. Настоящее Положение вступает в силу с 1 мая 2006 года.

  г. Тирасполь

29 марта 2006 г.

    N 61-П

Ретроспектива изменений Пиложения N 1:
Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР
от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31);
Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР
от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

Приложение N 1
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

Требования
к устройству и технической укреплённости кассового узла банков и
кредитных организаций

I. Настоящее приложение устанавливает требования к помещениям банков, их филиалов, отделений банков, внутренних структурных подразделений банков (операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов) для совершения операций с ценностями и программно-техническим комплексам.

II. Требования к кассовому узлу в зданиях банков и кредитных организаций

1. К кассовому узлу - помещениям для совершения операций с ценностями, относятся следующие помещения:

Хранилище ценностей;

Операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и другие);

Касса пересчёта;

Вечерняя касса;

Помещение по приёму-выдаче денег инкассаторам.

В состав кассового узла могут включаться и другие функционально необходимые или вспомогательные помещения, площади и планировочное решение которых определяются банками самостоятельно, исходя из имеющихся возможностей, с учётом соблюдения обязательных противопожарных требований и санитарных норм.

2. Конструктивное исполнение защитных средств, уровень технической укреплённости, класс устойчивости защитных средств кассовых узлов должны обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей и достигаться применением совокупности защитных средств, требования к которым установлены соответствующими государственными стандартами (ГОСТами) и строительными нормами и правилами (СНиПами), и самостоятельно определяться банками.

3. Помещения кассового уза должны оборудоваться охранной, охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигнала на пост охраны банка, на пульт централизованной охраны (ПЦО) субъекта охранной деятельности.

4. Уровень технической укреплённости кассовых узлов, средства его достижения, класс устойчивости защитных средств, в том числе встроенных сейфов в программно-технические комплексы, структура охранно-пожарной сигнализации определяются банком совместно с субъектом охранной деятельности, либо подразделением правоохранительных органов или силовых структур на договорной основе.

5. Площади кассовых узлов и их планировочное решение определяются банками с учетом соблюдения обязательных противопожарных требований и санитарных норм, и зависят от объемов хранения и обработки денежной наличности и ценностей.

6. Требования к кассовым узлам, находящимся в зданиях головного офиса банков, кредитных организаций, а также их филиалах, изложенные в п.п. 2-5 настоящего Приложения, являются обязательными.

III. Требования к внутренним структурным подразделениям и иным структурным подразделениям, предусмотренным нормативными актами Приднестровского Республиканского банка, расположенным в отделениях коммерческих банков

1. Устройство внутреннего структурного подразделения должно обеспечивать визуальное наблюдение за обстановкой, контроль приема и пересчёта денежной наличности, удобство общения сотрудника банка и клиента, безопасность сотрудника банка и ценностей.

2. Внутренне структурное подразделение должно быть оборудовано кнопкой (педалью) тревожной сигнализации с обязательным выводом сигнала на ПЦО подразделения правоохранительных органов или силовых структур, осуществляющих охрану объекта на договорной основе. Внутренне структурное подразделение оборудуется охранной сигнализацией с выводом сигнала на общий пульт охранной сигнализации здания отделения и пожарной сигнализацией, включенной в общую систему автоматической пожарной сигнализации здания.

РЕКОМЕНДАЦИИ: Рекомендуется оборудовать помещение внутреннего структурного подразделения двумя рубежами охранной сигнализации. Первый рубеж должен защищать оконные проемы - на "открывание" и "разбитие" стекла и входные двери - на "открывание". Второй рубеж охранной сигнализации должен защищать сейфы с хранящимися в них ценностями. Рубежи охранной сигнализации выводятся на пульт поста охраны и на ПЦО подразделения правоохранительных органов или силовых структур, осуществляющих охрану объекта на договорной основе.

3. Кассовый узел оборудуется средствами телефонной связи или радиосвязи с постом ведомственной охраны отделения банка.

4. Площадь внутреннего структурного подразделения определяется из расчета размещения рабочих мест сотрудников, имеющихся технических средств обработки денежной наличности, металлического шкафа или сейфа для хранения ценностей. При этом площадь должна быть не менее 2 кв. м., высота - не менее 2,5 м.

Ретроспектива изменений пункта III подпункта 5:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31);

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

5. Хранение ценностей во внутреннем структурном подразделении допускается в сейфах не ниже III класса устойчивости к взлому в соответствии с установленными государственными стандартами при оборудовании внутреннего структурного подразделения двумя рубежами охранной сигнализации с обязательным выводом сигнала на ПЦО подразделения правоохранительных органов или силовых структур, осуществляющих охрану объекта на договорной основе.

Кабина кассира обменного пункта должна соответствовать техническим требованиям, изложенным нормативном правовом акте Приднестровского Республиканского банка, регламентирующем порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики.

Ретроспектива изменений Пиложения N 2:
Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР
от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).
Приложение N 2
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

Признаки и правила
определения платежеспособности банковских билетов (банкнот) и монет
Приднестровского Республиканского банка

1. Признаки и правила определения платежеспособности банковских билетов (банкнот) и монет Приднестровского Республиканского банка разработаны в соответствии с законом Приднестровской Молдавской Республики "О Приднестровском Республиканском банке", законодательством Приднестровской Молдавской Республики и нормативными актами Приднестровского Республиканского банка.

2. Платежеспособными являются банковские билеты (далее - банкноты) и монета, имеющие силу законного средства платежа на территории Приднестровской Молдавской Республики, не имеющие признаков подделки или переделки и не утратившие своей платежности.

3. Платежными являются банкноты Приднестровского Республиканского банка, не вызывающие сомнения в их подлинности, сохранившие свои геометрические размеры, не имеющие следов умышленной порчи (надрисовки, надпечатки и наклейки, изменяющие достоинство банкноты, а также банкноты, состоящие из большого числа продольных или поперечных полос) и сохранившие полностью на лицевой стороне крупное число в центре и слова, обозначающие их достоинство.

4. Платежными являются монеты Приднестровского Республиканского банка, не вызывающие сомнения в их подлинности, сохранившие независимо от характера повреждений свою полную величину и наименование достоинств монет.

5. Банкнотами и монетами, не имеющими силы законного средства платежа, являются банкноты и монеты, в установленном порядке изъятые из денежного обращения, банкноты, имеющие надпись "ОБРАЗЕЦ".

6. Ветхими банкнотами являются банкноты, имеющие следующие повреждения:

1) загрязненные, имеющие посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов, залитые красящими веществами, частично изменившие первоначальную окраску;

2) утратившие углы, края, надорванные, имеющие небольшие отверстия, проколы;

3) изношенные, имеющие потертости, обожженные и прожженные;

4) утратившие защитную нить.

7. Дефектными (поврежденными) банкнотами являются банкноты, имеющие следующие повреждения:

1) утратившие значительную часть своей площади, но не более 45 % от своей площади;

2) разорванные и склеенные, если части безусловно принадлежат одной банкноте;

3) изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, если на них отчетливо просматриваются изображения.

8. Дефектными (поврежденными) монетами являются монеты, имеющие следующие повреждения:

1) сплющенные, продырявленные, погнутые, надпиленные, ломаные;

2) травленые в кислоте, с напоем каких-либо металлов;

3) поврежденные при воздействии высокой температуры;

4) монеты, изменившие свой первоначальный цвет, но сохранившие знаки (письменные и цифровые), обозначающие их номинал по аверсу (лицевой стороне) и реверсу (оборотной стороне).

9. Сомнительными банкнотами и монетами являются банкноты и монеты, для установления платежности и подлинности которых необходимо проведение экспертизы.

10. Поддельными банкнотами и монетами являются переделанные и фальшивые банкноты и монеты.

11. Переделанными банкнотами являются подлинные банкноты, имеющие наклейки, надрисованные или напечатанные текст или цифры, изменяющие номинал банкнот таким образом, что внешний вид банкноты с внесенными изменениями сходен с видом подлинной банкноты другого номинала, и такая переделанная банкнота может быть ошибочно принята как подлинная по иному номиналу, отличному от указанного на банкноте до ее переделки, а также изменение года образца на вышедшей из обращения банкноте.

12. Фальшивыми являются банкноты и монеты, не являющиеся подлинными и любым способом воспроизводящие внешний вид подлинных банкнот и монет.

13. Все организации, предприятия и учреждения независимо от форм собственности и сферы деятельности обязаны принимать во все виды платежей; банки, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и к обмену, а предприятия связи - для переводов:

платежеспособные банкноты, в том числе ветхие;

платежеспособную монету, т.е. сохранившую изображение на аверсе и реверсе, в том числе имеющую незначительные повреждения.

14. Все банки, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц:

подлинные банкноты, в том числе дефектные (поврежденные);

подлинную монету, в том числе дефектную (поврежденную).

Ретроспектива изменений пункта 15:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

15. Банкноты и монета, указанные в пунктах 6-8, принимаются к обмену Приднестровским республиканским банком от юридических и физических лиц, с которыми он совершает банковские операции в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики, а также банками от юридических лиц, находящихся у них на кассовом обслуживании, и всех физических лиц.

Указанные денежные знаки обмениваются в полном объеме независимо от предъявленной к обмену суммы. Плата за производимый обмен не взимается";

16. Все поступающие в банки денежные знаки в повреждениями, указанными в п.п. 6-8, отсортировываются, в обращение не выпускаются и сдаются в Приднестровский Республиканский банк.

17. Сомнительные банкноты и монета в обязательном порядке направляются на экспертизу в Приднестровский Республиканский банк для решения вопроса об их подлинности и возможности их обмена.

18. Банкноты и монета, не имеющие силу законного средства платежа, имеющие признаки погашения платежеспособности, подделки, а также повреждения, не указанные в п.п. 6-8, являются неплатежеспособными и обмену не подлежат.

19. Поддельные банкноты и монеты передаются в территориальные органы внутренних дел в установленном порядке.

20. Банки могут извещать органы внутренних дел по их просьбе о факте приема обожженных (обугленных) банкнот.

21. При затруднении в определении платежеспособности денежных знаков банки направляют их на экспертизу в Приднестровский Республиканский банк.

Ретроспектива изменений пункта 22:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

22. Исключен.

23. Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Приднестровский Республиканский банк используются специальные сетки.

Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего образца таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпадали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой границами сетки, при этом ее ориентация значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 55.

100 клеток сетки соответствуют 100 % площади банкноты.

При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах, считаются полностью заполненными. Заполненные сетки хранятся в отдельном деле кассового подразделения банка.

Размеры клеток сетки составляют:

для банкнот номиналом 1, 5, 10, 25 рублей - ширина клетки 12,9 мм, высота клетки 5,6 мм.

для банкнот номиналом 50, 100 рублей - ширина клетки 12,9 мм, высота клетки 6 мм.

для банкнот номиналом 200 рублей - ширина клетки 13,5 мм, высота клетки 6,4 мм.

для банкнот номиналом 500 рублей - ширина клетки 14 мм, высота клетки 6,8 мм.

Сетка
для определения платежности банкнот
Приднестровского Республиканского банка

     -------------------------------------------------------------
     |     |     |     |     |     |     |           |     |     |
     |-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|
     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |
     |-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|
     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |
     |-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|
     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |
     |-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|
     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |
     |-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|
     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |
     |-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|
     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |
     |-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|
     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |
     |-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|
     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |
     |-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|
     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |     |
     -------------------------------------------------------------

При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей (в т.ч. различных номиналов), необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если имеется одна часть, занимающая не менее 55 % от площади банкноты, или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55 % от первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера и т.п. Исследованная банкнота наклеивается на бумажную сетку для определения остаточной площади таким образом, чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера.

Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в т.ч. различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет не менее 55 % от первоначального формата банкноты, соответствующей определенному номиналу, то каждая часть рассматривается как отдельная банкнота и подлежит обмену.

Приложение N 3
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

ТИПОВОЙ ДОГОВОР
О ПОЛНОЙ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

г.________________                        "____"____________ 20 ___ г.
     В  целях  обеспечения  сохранности    материальных     ценностей,
принадлежащих ________________________________________________________
______________________________________________________________________
   (организационно-правовая форма организации и ее наименование)
руководитель или заместитель руководителя организации ________________
_____________________________________________________________________,
                (должность, фамилия, имя, отчество)
именуемый в дальнейшем "Работодатель", выступая от имени
организации, с одной стороны, и работник _____________________________
______________________________________________________________________
           (цеха, отдела, участка, секции, склада и т.п.)
_____________________________________________________________________,
                      (фамилия, имя, отчество)
именуемый  в  дальнейшем  "Работник",  с  другой   стороны,  заключили
настоящий договор о нижеследующем:
     1. Работник, занимающий должность _______________________________
                                         (наименование должности)
или выполняющий работу _______________________________________________
_____________________________________________________________________,
                       (наименование работы)
непосредственно   связанную   (с   хранением,   обработкой,   продажей
(отпуском),   перевозкой   или  применением  в  процессе  производства
переданных  ему  ценностей)  принимает  на  себя  полную  материальную
ответственность    за    необеспечение   сохранности   вверенных   ему
организацией материальных ценностей и в связи с изложенным обязуется:
     а)  бережно  относиться  к  переданным  ему  для хранения или для
других  целей  материальным  ценностям  организации и принимать меры к
предотвращению ущерба;
     б)  своевременно  сообщать  работодателю  о всех обстоятельствах,
угрожающих   обеспечению   сохранности   вверенных   ему  материальных
ценностей;
     в)  вести учет, составлять и представлять в установленном порядке
товарно-денежные  и  другие отчеты о движении и остатках вверенных ему
материальных ценностей;
     г)   участвовать  в  инвентаризации  вверенных  ему  материальных
ценностей.
     2. Работодатель обязуется:
     а) создавать работнику условия, необходимые для нормальной работы
и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;
     б)   знакомить   работника   с  действующим  законодательством  о
материальной   ответственности   работников   за   ущерб,  причиненный
организации,  а  также  с  действующими  инструкциями,  нормативами  и
правилами  хранения,  приемки, обработки, продажи (отпуска), перевозки
или  применения  в  процессе  производства переданных ему материальных
ценностей;
     в)  проводить в установленном порядке инвентаризацию материальных
ценностей.
     3. В случае необеспечения по вине работника сохранности вверенных
ему  материальных  ценностей  определение размера ущерба, причиненного
организации,   и   его   возмещение   производятся  в  соответствии  с
действующим законодательством.
     4.  Работник  не  несет  материальной ответственности, если ущерб
причинен не по его вине.
     5.  Действие  настоящего  договора  распространяется на все время
работы с вверенными работнику имущества работодателя.
     6.  Настоящий  договор  составлен  в двух экземплярах, из которых
первый находится у работодателя, а второй - у работника.
     7. Изменение условий настоящего Договора, дополнение, расторжение
или  прекращение его действия осуществляются по письменному соглашению
сторон, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Договора.
                     Реквизиты сторон договора:
     Работодатель: _______________ Работник: _________________________
                      Подписи сторон договора:
     Работодатель: _______________ Работник: _________________________

    Дата заключения договора Место печати

Приложение N 4
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

                          ТИПОВОЙ ДОГОВОР

  О ПОЛНОЙ КОЛЛЕКТИВНОЙ (БРИГАДНОЙ) МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

г. _______________                        "____"__________ 20 _____ г.
     _______________________________ далее  именуемый  "Работодатель",
       (Наименование организации)
в лице руководителя __________________________________________________
                               (фамилия, имя, отчество)
или его заместителя _________________________________________________,
                               (фамилия, имя, отчество)
действующего на основании ____________________________________________
                                (устава, положения, доверенности)
с одной стороны, и члены коллектива (бригады) ________________________
                                                (наименование цеха
______________________________________________________________________
      отдела, отделения, фермы, участка, иного подразделения)
именуемые в дальнейшем "Коллектив (бригада)", в лице руководителя
Коллектива (бригадира)_______________________________________________,
                      (фамилия, имя, отчество; занимаемая должность)
с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.
                        I. Предмет Договора
     Коллектив (бригада) принимает на себя  коллективную   (бригадную)
материальную ответственность за необеспечение  сохранности  имущества,
вверенного ему для __________________________________________________,
                              (наименование вида работ)
а также за ущерб, возникший у Работодателя в   результате   возмещения
им ущерба иным лицам, а Работодатель  обязуется   создать   Коллективу
(бригаде) условия, необходимые для надлежащего   исполнения   принятых
обязательств по настоящему Договору.

II. Общие положения

1. Решение Работодателя об установлении полной коллективной (бригадной) материальной ответственности оформляется приказом (распоряжением) Работодателя и объявляется Коллективу (бригаде). Приказ (распоряжение) Работодателя об установлении полной коллективной (бригадной) материальной ответственности прилагается к настоящему Договору.

2. Комплектование вновь создаваемого Коллектива (бригады) осуществляется на основе принципа добровольности. При включении в состав Коллектива (бригады) новых работников принимается во внимание мнение Коллектива (бригады).

3. Руководство Коллективом (бригадой) возлагается на руководителя Коллектива (бригадира). Руководитель Коллектива (бригадир) назначается приказом (распоряжением) Работодателя. При этом принимается во внимание мнение Коллектива (бригады). При временном отсутствии руководителя Коллектива (бригадира) его обязанности возлагаются Работодателем на одного из членов Коллектива (бригады).

4. При смене руководителя Коллектива (бригадира) или при выбытии из Коллектива (бригады) более 50 процентов от его первоначального состава настоящий Договор должен быть перезаключен.

5. Настоящий Договор не перезаключается при выбытии из состава Коллектива (бригады) отдельных работников или приеме в Коллектив (бригаду) новых работников. В этих случаях против подписи выбывшего члена Коллектива (бригады) указывается дата его выбытия, а вновь принятый работник подписывает Договор и указывает дату вступления в Коллектив (бригаду).

III. Права и обязанности Коллектива (бригады) и Работодателя

6. Коллектив (бригада) имеет право:

а) участвовать в приеме вверенного имущества и осуществлять взаимный контроль за работой по хранению, обработке, продаже (отпуску), перевозке или применению в процессе производства вверенного имущества;

б) принимать участие в инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности состояния вверенного Коллективу (бригаде) имущества;

в) знакомиться с отчетами о движении и остатках вверенного Коллективу (бригаде) имущества;

г) в необходимых случаях требовать от Работодателя проведения инвентаризации вверенного Коллективу (бригаде) имущества;

д) заявлять Работодателю об отводе членов Коллектива (бригады), в том числе руководителя Коллектива (бригадира), которые, по их мнению, не могут обеспечить сохранность вверенного Коллективу (бригаде) имущества.

7. Коллектив (бригада) обязан:

а) бережно относиться к вверенному Коллективу (бригаде) имуществу и принимать меры по предотвращению ущерба;

б) в установленном порядке вести учет, составлять и своевременно представлять отчеты о движении и остатках вверенного Коллективу (бригаде) имущества;

в) своевременно ставить в известность Работодателя о всех обстоятельствах, угрожающих сохранности вверенного Коллективу (бригаде) имущества.

8. Работодатель обязан:

а) создавать Коллективу (бригаде) условия, необходимые для обеспечения полной сохранности имущества, вверенного Коллективу (бригаде);

б) своевременно принимать меры по выявлению и устранению причин, препятствующих обеспечению Коллективом (бригадой) сохранности вверенного имущества, выявлять конкретных лиц, виновных в причинении ущерба, и привлекать их к установленной законодательством ответственности;

в) знакомить Коллектив (бригаду) с действующим законодательством о материальной ответственности работников за ущерб, причиненный работодателю, а также с иными нормативными правовыми актами (в том числе локальными) о порядке хранения, обработки, продажи (отпуска), перевозки, применения в процессе производства и осуществления других операций с переданным ему имуществом;

г) обеспечивать Коллективу (бригаде) условия, необходимые для своевременного учета и отчетности о движении и остатках вверенного ему имущества;

д) рассматривать вопрос об обоснованности требования Коллектива (бригады) о проведении инвентаризации вверенного ему имущества;

е) рассматривать в присутствии работника заявленный ему отвод и в случае обоснованности отвода принимать меры к выводу его из состава Коллектива (бригады), решать вопрос о его дальнейшей работе в соответствии с действующим законодательством;

ж) рассматривать сообщения Коллектива (бригады) об обстоятельствах, угрожающих сохранности вверенного ему имущества, и принимать меры по устранению этих обстоятельств.

IV. Порядок ведения учета и отчетности

9. Прием имущества, ведение учета и представление отчетности о движении имущества осуществляется в установленном порядке руководителем Коллектива (бригадиром).

10. Плановые инвентаризации вверенного Коллективу (бригаде) имущества проводятся в сроки, установленные действующими правилами. Внеплановые инвентаризации проводятся при смене руководителя Коллектива (бригадира), при выбытии из Коллектива (бригады) более 50 процентов его членов, а также по требованию одного или нескольких членов Коллектива (бригады).

11. Отчеты о движении и остатках вверенного Коллективу (бригаде) имущества подписываются руководителем Коллектива (бригадиром) и в порядке очередности одним из членов Коллектива (бригады).

Содержание отчета объявляется всем членам Коллектива (бригады).

V. Возмещение ущерба

     12.  Основанием  для  привлечения  членов  Коллектива (бригады) к
материальной  ответственности  является  прямой  действительный ущерб,
непосредственно  причиненный  Коллективом  (бригадой)  Работодателю, а
также  и  ущерб,  возникший  у Работодателя в результате возмещения им
ущерба иным лицам.
     13.   Коллектив   (бригада)   и/или   член  Коллектива  (бригады)
освобождаются от материальной ответственности, если будет установлено,
что ущерб причинен не по вине членов (члена) Коллектива (бригады).
     14.   Определение   размера   ущерба,   причиненного  Коллективом
(бригадой)  Работодателю,  а также порядок его возмещения регулируются
действующим законодательством.
     15. Настоящий Договор  вступает  в  силу  с __________________  и
действует на весь период работы Коллектива (бригады) с  вверенным  ему
имуществом у Работодателя.
     16.   Настоящий  Договор  составлен  в  двух  имеющих  одинаковую
юридическую   силу   экземплярах,   один   из   которых   находится  у
Работодателя, а второй - у руководителя Коллектива (бригадира).
     17.    Изменение   условий   настоящего   Договора,   дополнение,
расторжение или прекращение его действия осуществляются по письменному
соглашению   сторон,   являющемуся   неотьемлемой   частью  настоящего
Договора.

Адреса сторон договора:

     Работодатель: _______________ Работник: _________________________
                      Подписи сторон договора:

    Работодатель: _______________

Руководитель Коллектива (бригадир): _______________
Члены Коллектива (бригады)          _______________
                                    _______________
                                    _______________
Дата заключения договора Место печати

Приложение N 5
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

-----------------------------------------------------------------------
|                ------------         ------------------------------- |
|   ОБЪЯВЛЕНИЕ N |          |         | Код формы документа по ОКУД | |
|                ------------         |-----------------------------| |
| на взнос наличными                  |           0402001           | |
| _____________ 20 __ г.              ------------------------------- |
|                                                                     |
|                                 ----------------------------------- |
| От кого             Для зачисл. |                                 | |
|                     на счет N   |                                 | |
| --------------------------------|---------------------------------| |
| Банк получателя                 |                                 | |
| --------------------------------|                                 | |
| Получатель                      |          Сумма цифрами          | |
| ------------------------------------------------------------------- |
|                                                                     |
| ___________________________________________________________________ |
| ___________________________________________________________________ |
| ___________________________________________________________________ |
| Сумма прописью  ________________________ руб. ___     коп.          |
| Назначение взноса _________________________________________________ |
| Подпись вносителя               Бухгалтер                           |
|                                 Деньги принял кассир                |
|                                                                     |
| ------------------------------------------------------------------- |
|    КВИТАНЦИЯ N |          |         |           0402001           | |
|                ------------         ------------------------------- |
|                                                                     |
| _____________ 20 __ г.                                              |
|                                 ----------------------------------- |
| От кого             Для зачисл. |                                 | |
|                     на счет N   |                                 | |
| --------------------------------|---------------------------------| |
| Банк получателя                 |                                 | |
| --------------------------------|                                 | |
| Получатель                      |          Сумма цифрами          | |
| ------------------------------------------------------------------- |
| ___________________________________________________________________ |
| ___________________________________________________________________ |
| ___________________________________________________________________ |
| Сумма прописью  ________________________ руб. ___     коп.          |
| Назначение взноса _________________________________________________ |
|       М.П.         Бухгалтер    Деньги принял кассир                |
|                                                                     |
| ------------------------------------------------------------------- |
|        ОРДЕР N |          |         |           0402001           | |
|                ------------         ------------------------------- |
|                                                                     |
| _____________ 20 __ г.                                              |
|                               ДЕБЕТ                                 |
| От кого         --------------------------------------------------- |
|                 | счет N             |                            | |
|                 ---------------------|                            | |
|                               КРЕДИТ |                            | |
| -------------------------------------|                            | |
| Банк получателя |                    |----------------------------| |
| ----------------|                    |   частные   |   символы    | |
|                 |                    |-------------|--------------| |
| ----------------|                    |             |              | |
| Получатель      |                    |-------------|--------------| |
| ----------------|                    |             |              | |
|                 | счет N             |----------------------------| |
|                                      |                            | |
|                                      ------------------------------ |
| ------------------------------------------------------------------- |
| Назначение взноса                                                   |
| Бухгалтер          Кассир                                           |
-----------------------------------------------------------------------

Приложение N 6
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

                             СПРАВКА N
        о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков
   (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)
                    от "___" __________ 20___г.
     Выдана гр.* ____________________________________________________,
                              (фамилия, имя, отчество)
проживающему по адресу * ____________________________________________,
документ, удостоверяющий личность * _________________________________,
в том, что предъявленные им денежные знаки:
   

  ------------------------------------------------------------------
  | Наименование | Номинал | Год       | Серийный | Дополнительные |
  | валюты       |         | образца   | номер    | реквизиты      |
  |              |         | (выпуска) |          |                | 
  |--------------|---------|-----------|----------|----------------|
  |              |         |           |          |                |
  ------------------------------------------------------------------

    приняты на экспертизу

     Кассовый работник ________________    ______________________
                           (подпись)       (расшифровка подписи)
     Примечание:  поля,  помеченные  "*",  заполняются  при  наличии
соответствующих данных.

Приложение N 7

к Положению "О порядке ведения кассовых операций

в банках и кредитных организациях на территории

Приднестровской Молдавской Республики"

от 29.03.2006 г. N 61-П

___________________________________________

(наименование банка, кредитной организации)

КНИГА

УЧЕТА ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ ДЕНЕГ (ЦЕННОСТЕЙ)

___________________________________________

(фамилия и инициалы)

Записи в настоящей Книге производятся до полного ее использования

-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата |                  Приход                        |                Расход                       |
|      |------------------------------------------------|---------------------------------------------|
|      | От кого    | Количество | Сумма   | Кому       | Количество | Сумма   | Сумма    | Роспись в |
|      | принято    | приходных  | цифрами | выдано     | расходных  | цифрами | прописью | получении |
|      | (фамилия   | документов |         | (фамилия   | документов |         |          |           |
|      | кассового  |            |         | кассового  |            |         |          |           |
|      | работника) |            |         | работника) |            |         |          |           |
|------|------------|------------|---------|------------|------------|---------|----------|-----------|
|      |            |            |         |            |            |         |          |           |
|------|------------|------------|---------|------------|------------|---------|----------|-----------|
|      |            |            |         |            |            |         |          |           |
|------|------------|------------|---------|------------|------------|---------|----------|-----------|
|      |            |            |         |            |            |         |          |           |
|------|------------|------------|---------|------------|------------|---------|----------|-----------|
|      |            |            |         |            |            |         |          |           |
|------|------------|------------|---------|------------|------------|---------|----------|-----------|
|      |            |            |         |            |            |         |          |           |
|------|------------|------------|---------|------------|------------|---------|----------|-----------|
|      | Итого      |            |         |            |            |         |          |           |
|      | за день... |            |         |            |            |         |          |           |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
            ___________________________________________
            (наименование банка, кредитной организации)
                       ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого в настоящей Книге содержится пронумерованных и прошнурованных
         ___________________________________________ листов
            (количество листов указывается прописью)
                 с N _____ по N _____ включительно

    Руководитель банка, кредитной организации

    Главный бухгалтер

    Заведующий кассой

    "__" ___________ 20 ___ г.

    М. П.

Приложение N 8
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
___________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

                              СПРАВКА
          О СУММЕ ПРИНЯТЫХ ДЕНЕГ И КОЛИЧЕСТВЕ ПОСТУПИВШИХ
                    В КАССУ ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
                за "___" ________________ 20 ___ г.

---------------------------------------------------------------------
| N   | Фамилии       | Количество  | Сумма прихода | Подписи       |
| п/п | бухгалтерских | приходных   |               | бухгалтерских |
|     | работников    | документов, |               | работников    |
|     |               | поступивших |               |               |
|     |               | в кассу     |               |               |
|-----|---------------|-------------|---------------|---------------|
|     |               |             |               |               |
|-----|---------------|-------------|---------------|---------------|
|     |               |             |               |               |
|-----|---------------|-------------|---------------|---------------|
|     |               |             |               |               |
|-----|---------------|-------------|---------------|---------------|
|     |               |             |               |               |
|-----|---------------|-------------|---------------|---------------|
|     |               |             |               |               |
|-----|---------------|-------------|---------------|---------------|
|     | Всего         |             |               |               |
---------------------------------------------------------------------
     Всего за день руб.: ____________________________________________
                               (сумма принятых денег прописью)
     Кассовый работник   ______________
                            (подпись)
     Заведующий кассой   ______________
                            (подпись)

Приложение N 9
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

                              СПРАВКА
              О ПРИНЯТЫХ СУМКАХ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
                         И ПОРОЖНИХ СУМКАХ

за "__" ______________ 20 ___ г.

     Всего по __________________________________ маршрутам (заездам)
                 (номера маршрутов (заездов))
принято кассой __________________________ сумок на объявленную сумму
            (количество цифрами и прописью)
руб. _________________________________________________________________
                        (цифрами и прописью)
из них вскрыто и пересчитано _________________________________________
                                 (количество цифрами и прописью)
сумок на сумму, руб. _________________________________________________
                                  (цифрами и прописью)
     Кроме того, получено __________________________ порожних сумок.
                       (количество цифрами и прописью)
     Кассовый работник                     __________________
                                               (подпись)
Принято "__" ________ 20 __ г. для пересчета _________________________
                                     (количество цифрами и прописью)
сумок и такое же количество накладных к ним на сумму, руб. ___________
______________________________________________________________________
                        (цифрами и прописью)
     Контролирующий работник               __________________
                                               (подпись)
       (Роспись повторяется каждым контролирующим работником)
Порожние сумки _____________________ принял контролирующий работник.
         (количество цифрами и прописью)
     Контролирующий работник               __________________
                                               (подпись)
     В результате пересчета сумок с денежной наличностью оказалось:
     Наличных денег на сумму руб.   _______________  _________________
          Чеков                 -"- _______________  _________________
          Недостач              -"- _______________  _________________
          Излишков              -"- _______________  _________________
          Неплатежных           -"- _______________  _________________
          Сомнительных          -"- _______________  _________________

    Наличные деньги в сумме, руб.____________________________________

                                                (прописью)

приняты и зачислены в операционную кассу банка

    Заведующий кассой                      _______________

                                                (подпись)

    Проверено:

    Бухгалтерский работник                  _______________

                                                (подпись)

Приложение N 10
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

     1. экз.                                                               

                                                             --------------
Препроводительная ведомость к сумке с денежной наличностью N |            |
                                                             --------------
                  "____"_______________ 20 ___ г.
                                                         ДЕБЕТ                Суммы*

                                             ---------------------------------------------
                                             |                            |              |
                                             |                            |              |
От кого                                      |   сч. N N                  |              |
Получатель                                   -----------------------------|              |
                                                         КРЕДИТ           |              |
                                              ----------------------------|              |
Для зачисления на счет наличными              |                           |              |
----------------------------------------------|  сч. N N                  |              |
Банк получателя                               |                           |    общие     |
--------------------------------------------------------------------------|---------------
                                                                          | в том числе
                                                                          | по символам
Суммы прописью (наименование (код) валюты)*                               |
                                                                          |
--------------------------------------------------------------------------|
--------------------------------------------------------------------------| сумма  символ
--------------------------------------------------------------------------|---------------
                                                   Кассир                 |-------|------|
--------------------------------------------------------------------------|-------|------|
Указанные выше суммы приняты полностью            Кассовый работник       |-------|------|
                                                  Контролирующий работник |-------|------|
                                                                          ----------------

Акт "____"_____________ 20 ___ г.

При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось ( наименование
(код) валюты)*: ______________________________________________________
_________ недостача _________ неплатежных и ____________

наличными _________  -----------  _________ ------------- ____________
                      излишек               сомнительных

Кассовый работник Контролирующий работник Представитель клиента

* Суммы наличной иностранной валюты указываются по ее номиналу.
                Опись сдаваемой денежной наличности
         

        ------------------------------------------------------
        | Количество сдаваемых | Номинал | Сумма по номиналу |
        | банкнот и монет      |         |                   |
        | (в листах, штуках)   |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |           1          |    2    |         3         |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        ------------------------------------------------------

    2. экз.

                                                            --------------
Накладная к сумке с денежной наличностью                  N |            |
                                                            --------------

"____"_______________ 20 ___ г.

                                                         ДЕБЕТ                 Суммы*

                                             --------------------------------------------
                                             |                           |              |
                                             |                           |              |
От кого                                      |   сч. N N                 |              |
Получатель                                   ----------------------------|              |
                                                         КРЕДИТ          |              |
                                              ---------------------------|              |
Для зачисления на счет наличными              |                          |              |
----------------------------------------------|  сч. N N                 |              |
Банк получателя                               |                          |    общие     |
-------------------------------------------------------------------------|---------------
                                                                         | в том числе
                                                                         | по символам
Суммы прописью (наименование (код) валюты)*                              |
                                                                         |
-------------------------------------------------------------------------|
-------------------------------------------------------------------------| сумма  символ
-------------------------------------------------------------------------|---------------
                                                   Кассир                |-------|------|
-------------------------------------------------------------------------|-------|------|
Указанные выше суммы приняты полностью           Кассовый работник       |-------|------|
                                                 Контролирующий работник |-------|------|
                                                                         ----------------
                 Акт "____"_____________ 20 ___ г.

При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось (наименование
(код) валюты)*: ______________________________________________________
_________ недостача _________ неплатежных и ____________

наличными _________  -----------  _________ ------------- ____________
                      излишек               сомнительных
Кассовый работник   Контролирующий работник    Представитель клиента
* Суммы наличной иностранной валюты указываются по ее номиналу.
                Опись сдаваемой денежной наличности

        ------------------------------------------------------
        | Количество сдаваемых | Номинал | Сумма по номиналу |
        | банкнот и монет      |         |                   |
        | (в листах, штуках)   |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |            1         |    2    |        3          |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        |----------------------|---------|-------------------|
        |                      |         |                   |
        ------------------------------------------------------

    3. экз.

                                                             --------------
Копия препроводительной ведомости к сумке                  N |            |
с денежной наличностью                                       --------------

"____"_______________ 20 ___ г.

                                                         ДЕБЕТ                Суммы*     

                                             ---------------------------------------------
                                             |                            |              |
                                             |                            |              |
От кого                                      |   сч. N N                  |              |
Получатель                                   -----------------------------|              |
                                                         КРЕДИТ           |              |
                                              ----------------------------|              |
Для зачисления на счет наличными              |                           |              |
----------------------------------------------|  сч. N N                  |              |
Банк получателя                               |                           |    общие     |
--------------------------------------------------------------------------|---------------
                                                                          | в том числе
                                                                          | по символам
Суммы прописью (наименование (код) валюты)*                               |
                                                                          |
--------------------------------------------------------------------------|
--------------------------------------------------------------------------| сумма  символ
--------------------------------------------------------------------------|---------------
                                                   Кассир                 |-------|------|
--------------------------------------------------------------------------|-------|------|
Указанные выше суммы приняты полностью            Кассовый работник       |-------|------|
                                                  Контролирующий работник |-------|------|
                                                                          ----------------
                              РАСПИСКА
     Опломбированную сумку N __ без пересчета вложенных в нее валютных
ценностей принял  инкассатор      
Инкассатор __________ _____________________
            (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ________ 20 __ г.    Печать подразделения инкассации
* Суммы наличной иностранной валюты указываются по ее номиналу.

                                                  ---------------------
     К СВЕДЕНИЮ КЛИЕНТА                           |
--------------------------------------------------|
Оттиск пломбиратора должен быть четким  При сдаче |
сумки с денежной наличностью инкассатору:         | Данный 3-й экземпляр
Данный 3-й экземпляр остается у клиента в качестве| остается в качестве
требуйте от него:                                 | квитанции в приеме
а) предъявления документа, удостоверяющего        | сумки
личность, ценностей и явочной карточки;           |
б) выдачи порожней сумки, закрепленной            |
за клиентом,взамен сумки с деньгами;              |
в) росписи инкассатора на копии препроводительной |
ведомости к сумке с денежной наличностью и        |
наложения на ней четкой печати в получении        |
опломбированной сумки.
Бережно обращайтесь с сумкой!

Приложение N 11
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
___________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)
_____________________________________________
(руководитель подразделения инкассации)
___________________________________________
(печать банка, кредитной организации)
_____________________________________________
(руководитель банка, кредитной организации)

                              ВЫХОДНОЙ
                     ЯВОЧНАЯ КАРТОЧКА N ______

N закрепленных сумок: ________________________________________________
(указывается номер каждой сумки или с номера по номер)

"____" _____________ 20 ___ г.     МАРШРУТ N ______
         __________________________________________________
                     (наименование организации)
Адрес: ________________________________ Номер телефона: ______________
       ________________________________
Счет N: _______________________________ на _________________ 20 ___ г.
                                               (месяц)

---------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Время сдачи | N сумки с    | Сумма денег  | N принятой  | Подпись      |
|      | сумки       | денежной     | (ценностей), | от          | должностного |
|      |-------------| наличностью  | вложенных в  | инкассатора | лица         |
|      | час. | мин. | (ценностями) | сумку        | порожней    | организации  |
|      |      |      |              |              | сумки       |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 1    |   2  |   3  |       4      |       5      |       6     |       8      |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 1    |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 2    |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 3    |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 4    |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 5    |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 6    |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 7    |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 8    |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 9    |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 10   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 11   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 12   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 13   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 14   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 15   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 16   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 17   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 18   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 19   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 20   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 21   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 22   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 23   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 24   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 25   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 26   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 27   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 28   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 29   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 30   |      |      |              |              |             |              |
|------|------|------|--------------|--------------|-------------|--------------|
| 31   |      |      |              |              |             |              |
---------------------------------------------------------------------------------
Итого: _______________________________________________________________
                  (проинкассировано за месяц рублей)
                       Повторные заезды

--------------------------------------------------------------------
|    |    |      |            |            |          |            |
|----|----|------|------------|------------|----------|------------|
|    |    |      |            |            |          |            |
|----|----|------|------------|------------|----------|------------|
|    |    |      |            |            |          |            |
|----|----|------|------------|------------|----------|------------|
|    |    |      |            |            |          |            |
--------------------------------------------------------------------
Итого: _______________________________________________________________
                  (проинкассировано повторных заездов)
Всего:  ______________________________________________________________
                  (проинкассировано за месяц рублей)
Проверил:_____________________________________________________________
                  (руководитель подразделения инкассации)

Если выручка не сдана инкассаторам, должностное лицо организации, предприятия, учреждения ОБЯЗАНО в строке за эту дату указать причину несдачи денег. Исправления допущенных ошибок делаются путем вычеркивания ошибочно сделанной надписи, а надпись совершается на полях карточки. При сдаче и получении двух и более сумок в графах "Номер сумки с денежной наличностью (ценностями)" и "Номер принятой от инкассатора порожней сумки" вместо номеров указывается прописью количество сумок. Сдача денег при повторном заезде инкассаторов отмечается в графе "Повторные заезды". Производить записи инкассатору запрещается.

Приложение N 12
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
__________________________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

                               ЖУРНАЛ
         УЧЕТА ПРИНЯТЫХ СУМОК С ЦЕННОСТЯМИ И ПОРОЖНИХ СУМОК

Начат "__" ____________ 20 ___ г.
Окончен "__" ____________ 20 ___ г.

Записи в настоящем Журнале производятся до полного его использования
             ___________________________________________
             (наименование банка, кредитной организации)

ЖУРНАЛ
УЧЕТА ПРИНЯТЫХ СУМОК С ЦЕННОСТЯМИ И ПОРОЖНИХ СУМОК

Маршрут (заезд) N ____________

 -------------------------------------------------------------------------------
 | N   |  NN   | Сумма по  ¦ Примечание | N   | NN    | Сумма по  | Примечание |
 | п/п | сумок | накладным |            | п/п | сумок | накладным |            |
 |-----|-------|-----------|------------|-----|-------|-----------|------------|
 |  1  |   2   |     3     |      4     |  5  |   6   |    7      |       8    |
 |-----|-------|-----------|------------|-----|-------|-----------|------------|
 |     |       |           |            |     |       |           |            |
 |-----|-------|-----------|------------|-----|-------|-----------|------------|
 |     |       |           |            |     |       |           |            |
 |-----|-------|-----------|------------|-----|-------|-----------|------------|
 |     |       |           |            |     |       |           |            |
 |-----|-------|-----------|------------|-----|-------|-----------|------------|
 |     |       |           |            |     |       |           |            |
 |-----|-------|-----------|------------|-----|-------|-----------|------------|
 |     |       |           |            |     |       |           |            |
 ---------------------------------------|-----|-------|-----------|------------|
                                 Итого: |     |       |           |            |
                                        ----------------------------------------
     Указанные опломбированные сумки в количестве ____________________
                                                      (прописью)
штук на объявленную общую сумму, руб.: _______________________________
                                               (цифрами и прописью)
и накладные к ним по данному маршруту  (заезду)  приняты  в  исправной
упаковке от инкассаторов _____________________________________________
______________________________________________________________________
                        (фамилии и инициалы)
Кроме того, принято __________________________________________________
                                 (количество цифрами)
порожних сумок за номерами _________________________________________
     Количество  и  номера  сданных  инкассаторами  сумок с ценностями
соответствуют их количеству и номерам по записям в явочных карточках и
накладных.
     Сумма,  указанная  в явочных карточках и накладных, соответствует
сумме по настоящему Журналу.
     Сдали:
     Инкассаторы _____________________________________________________
                                     (подписи)
     Приняли:
     Кассовый работник       ___________________
                                  (подпись)
     Бухгалтерский работник  ___________________
                                  (подпись)
"____" _____________ 20 ___ г.   ___________ час. _____________ мин.
     Проверка  соответствия  количества  сданных инкассаторами сумок в
кассу банка количеству принятых ими сумок от организаций произведена.

    Руководитель подразделения инкассации

            (дежурный инкассатор)            ________________________

                                                    (подпись)

    "__" __________ 20 ___ г.

 _____________________________________________________________________
            (наименование банка, кредитной организации)
                        ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
                                   
        Итого, в настоящем Журнале содержится пронумерованных
                           и прошнурованных
_______________________________________________________________ листов
            (количество листов указывается прописью)
                с N _____ по N _______ включительно

    Руководитель банка, кредитной организации

    Главный бухгалтер

    Заведующий кассой

    "__" __________ 20 ___ г.

    М. П.

Приложение N 13
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
_____________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

                              СПРАВКА
         О ВЫДАННЫХ ИНКАССАТОРАМ СУМКАХ И ЯВОЧНЫХ КАРТОЧКАХ
                    "__" _____________ 20 ___ г.
Сообщаю, что инкассаторам, обслуживающим указанные маршруты (заезды)
на "__" _________ 20 ___ г., выдано:

 ------------------------------------------------------------------
 | Маршрут | Фамилия     | Количество | Фамилия      | Количество |
 | (заезд) | старшего    | сумок      | инкассатора- | явочных    |
 |   N     | инкассатора |            | сборщика     | карточек   |
 |---------|-------------|------------|--------------|------------|
 |    1    |     2       |     3      |      4       |      5     |
 |---------|-------------|------------|--------------|------------|
 |         |             |            |              |            |
 |---------|-------------|------------|--------------|------------|
 |         |             |            |              |            |
 |---------|-------------|------------|--------------|------------|
 |         |             |            |              |            |
 |---------|-------------|------------|--------------|------------|
 |         |             |            |              |            |
 |---------|-------------|------------|--------------|------------|
 |         |             |            |              |            |
 |---------|-------------|------------|--------------|------------|
 |         |             |            |              |            |
 ------------------------------------------------------------------
Итого выдано ________________________________ сумок.
             (количество цифрами и прописью)
Руководитель подразделения инкассации  ___________________
                                            (подпись)
"__" _____________ 20 ___ г.

Приложение N 14
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
_________________________________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

                        КОНТРОЛЬНЫЙ ЖУРНАЛ

    ПРИЕМА ПОД ОХРАНУ И СДАЧИ ИЗ-ПОД ОХРАНЫ ХРАНИЛИЩА ЦЕННОСТЕЙ

Начат "____" __________ 20 ___ г.
Окончен "____" __________ 20 ___ г.

Записи в настоящем Журнале производятся до полного его использования

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Месяц | Тип хранилища ценностей, | Номер     | Фамилия, инициалы и  |                    Время закрытия и открытия хранилища                              |
| и     | принятого под охрану     | хранилища | занимаемые должности |-------------------------------------------------------------------------------------|
| число | (кладовая, сейфовая      | ценностей | лиц, закрывающих и   |      закрытие         | Подпись лица,    |      открытие         | Подпись лица,    |
|       | комната                  |           | открывающих          |-----------------------| принявшего под   |-----------------------| сдавшего из-под  |
|       | (огнестойкий сейф)       |           | хранилище            | час. | мин. | подписи | охрану хранилище | час. | мин. | подписи | охраны хранилище |
|-------|--------------------------|-----------|----------------------|------|------|---------|------------------|------|------|---------|------------------|
|       |                          |           |                      |      |      |         |                  |      |      |         |                  |
|-------|--------------------------|-----------|----------------------|------|------|---------|------------------|------|------|---------|------------------|
|       |                          |           |                      |      |      |         |                  |      |      |         |                  |
|-------|--------------------------|-----------|----------------------|------|------|---------|------------------|------|------|---------|------------------|
|       |                          |           |                      |      |      |         |                  |      |      |         |                  |
|-------|--------------------------|-----------|----------------------|------|------|---------|------------------|------|------|---------|------------------|
|       |                          |           |                      |      |      |         |                  |      |      |         |                  |
|-------|--------------------------|-----------|----------------------|------|------|---------|------------------|------|------|---------|------------------|
|       |                          |           |                      |      |      |         |                  |      |      |         |                  |
|-------|--------------------------|-----------|----------------------|------|------|---------|------------------|------|------|---------|------------------|
|                                  |           |                      |      |      |         |                  |      |      |         |                  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
  _________________________________________________________________                                                                            
             (наименование банка, кредитной организации)

ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ

        Итого, в настоящем Журнале содержится пронумерованных
                           и прошнурованных
_______________________________________________________________ листов
            (количество листов указывается прописью)
                с N _____ по N ______ включительно

    Руководитель банка, кредитной организации

    Главный бухгалтер

    Заведующий кассой

    "__" __________ 20 ___ г.

    М. П.

Ретроспектива изменений Приложения N 15:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

Приложение N 15
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

    ____________________________________________

      (наименование банка, кредитной организации)

    ____________________________________________

        (фамилия контролирующего работника)

                      КОНТРОЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ

    ПО ПЕРЕСЧЕТУ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ ЗА "__" ________ 20 ___ Г.

    Принято на пересчет    ____ сумок на объявленную сумму ___ руб.

    в начале рабочего дня

    Принято на пересчет    ____          " " "            ___ руб.

    в течение рабочего дня

    Передано другим        ____          " " "            ___ руб.

    контролирующим

    работникам

    Всего пересчитано      ____          " " "            ___ руб.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N   |                                                                     |                                                                     |
| п/п | Фамилия кассового работника _____________                           | Фамилия кассового работника _____________                           |
|-----|---------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------|
|     | N     | Сумма    | излишек | недостача | Неплатежные | Сомнительные | N     | Сумма    | излишек | недостача | Неплатежные | Сомнительные |
|     | сумки | вложения |         |           | банкноты    | банкноты     | сумки | вложения |         |           | банкноты    | банкноты     |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 1   |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 2   |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 3   |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 4   |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 5   |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 6   |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 7   |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 8   |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 9   |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 10  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 11  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 12  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 13  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 14  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 15  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 16  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 17  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 18  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 19  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 20  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 21  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 22  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 23  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 24  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 25  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 26  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 27  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 28  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 29  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 30  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
|-----|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|-------|----------|---------|-----------|-------------|--------------|
| 31  |       |          |         |           |             |              |       |          |         |           |             |              |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Итого __________________________________________________________
                                  (сумма цифрами)
      __________________________________________________________
                                 (сумма прописью)

    _____________        __________      ___________________________

      (должность)        (подпись)            (расшифровка подписи)

    _____________        __________      ___________________________

      (должность)        (подпись)            (расшифровка подписи)

Приложение N 16
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
_________________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

Контрольный лист
кассового работника______________________________

-----------------------------------------------------------------------
| Сумма денег, переданная   | Фамилия кассового | Роспись в получении |
| контролирующему работнику | работника         |                     |
| или кассовому работнику   |                   |                     |
| (цифрами и прописью)      |                   |                     |
|---------------------------|-------------------|---------------------|
|                           |                   |                     |
|---------------------------|-------------------|---------------------|
|                           |                   |                     |
|---------------------------|-------------------|---------------------|
|                           |                   |                     |
|---------------------------|-------------------|---------------------|
|                           |                   |                     |
|---------------------------|-------------------|---------------------|
|                           |                   |                     |
|---------------------------|-------------------|---------------------|
|                           |                   |                     |
-----------------------------------------------------------------------

Кассовый работник _____________________________ (подпись)

----------------------------------
| От кого приняты деньги | Сумма |
|------------------------|-------|
|                        |       |
|------------------------|-------|
|                        |       |
|------------------------|-------|
|                        |       |
|------------------------|-------|
|                        |       |
|------------------------|-------|
|                        |       |
|------------------------|-------|
|                        |       |
----------------------------------

Приложение N 17
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

                                               -----------
                                               | 0482145 |
                                               -----------
                                АКТ
"____" ______________ 20 ____ г.                          N __________

-------------------------                         --------------------
неплатежных, сомнительных                         монеты(ах) в мешках
в упаковке ___________________________________________________________
                          (наименование банка)
     Настоящий Акт составлен _________________________________________
                                       (наименование банка)
в гор. ___________ в том, что сего числа при вскрытии  и  пересчете  в
кассе, в предкладовой, в помещении для пересчета денег клиентом,
банкнот,  кассовым работником

--------  --------------------__________________________ в присутствии
 монет        клиентом        (фамилия, имя, отчество)
______________________________________________________________________
         (фамилия, имя, отчество кассового работника банка)
                          пачке                   целой

был(а)    обнаружен(а) в ------- за N ______ с ------------  упаковкой

мешке нарушенной ______________________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество кассира, в упаковке которого установлен(а)

излишек, недостача                целой                 пломбой N

--------------------------   с  ------------       -------------------
неплатежная, сомнительная        нарушенной             упаковкой N
       целыми                           излишек, недостача

с  -------------   бандеролями   -------------------------------------

    нарушенными                      неплатежная, сомнительная

________________________________________ банкнот(а) (серии и номера)

   (количество цифрами и прописью)       -----------------------------
                                                 монет(а)
достоинством __________________ на сумму _____________________________
                                          (сумма цифрами и прописью)
     Указанная пачка в количестве _____ корешков, из которых в _______
корешке был(а)   обнаружен(а)
(излишек, недостача                    банкнот(а),

--------------------------         ------------------
неплатежная, сомнительная)              монет(а),
пересчитана полностью кассиром _______________________________________
                                     (фамилия, имя, отчество)
в присутствии _______________________________________________ при этом
                 (должность, фамилия, имя, отчество)
излишек, недостача          банкнот(а)

--------------------------  ---------- в сумме  ______________________
неплатежная, сомнительная   монет(а)

______________________________ подтвердился(лась).

  (сумма цифрами и прописью)

Подписи лиц, производивших пересчет           (расшифровка подписей)
Подписи лиц, присутствовавших                 (расшифровка подписей)
при пересчете

К акту прилагаются:

- верхняя и нижняя накладки от пачки;

- бандероли от всех корешков (полной величины) пачки

(поперечная бандероль);

- обвязка с пломбой (полиэтиленовый рукав с оттиском клише),

полиэтиленовая упаковка от пачки банкнот или обвязка с пломбой

и ярлык от мешка с монетой (кольцо-пломба, мешок), в которых

был(а) обнаружен(а).

излишек, недостача           банкнот(а)

--------------------------   ----------
неплатежная, сомнительная    монет(а)

Приложение N 18
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

  (наименование юридического лица)

   --------------------------------
                      _______________________________________

                              (наименование банка)                            |
                                                                              |
                                                                              |
                                    ЗАЯВЛЕНИЕ                                 |     ТАЛОН В КАССУ
                                                                              |
                           "____"________________ 20 ___г.                    |  "__" ______ 20 __ г.
                                                                              |
  Просим выдать по нашему счету N ___________________________________________ | Счет N ________________
  1. Денежных чековых книжек ______________________ шт. по ___________ листов | Для оформления получено
                             (количество  прописью)        (количество)       |      чековых книжек
  2. Расчетных "_____" ______________________ шт. по ____________ листов      | 1. Денежных _______ шт.
  3. Чековых книжек _________________________ шт. по ____________ листов      | с N ___________________
  Для расчетов с ____________________________________________________________ | по N __________________
  Чеки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня помещении.          | 2. Расчетных __________
  Чековые книжки доверяем получить нашему работнику _________________________,| с N ___________________
  подпись которого _____________________________________________ удостоверяем.| по N __________________
                                                                              | 3. Чековых ____________
           Печать и подписи клиента                                           | с N ___________________
                                                                              | по N __________________
  Кассе: указанное в заявлении количество чековых книжек выдать.              |
                                                                              |
  Бухгалтерский работник                               Контролирующий работник|  Бухгалтерский работник
                                                                              |
  Денежные чековые книжки с бланками за N ___________________________________ |
                                                        (от-до)               | Чековые книжки с
  Расчетные "________________"          N ___________________________________ | пересчетом количества
                                                                              | чеков от бухгалтерского
  Чековые книжки  "________________"    N ___________________________________ | работника принял
                                                                              |
  Выдал кассовый работник                                 Получил             |
                                                                              |   Кассовый работник

Приложение N 19
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

РЕКВИЗИТЫ И ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ
ДЕНЕЖНОЙ ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ

Чек из чековой книжки состоит из корешка, непосредственно чека и контрольной марки.

Корешок чека содержит следующие обязательные реквизиты:

а) Лицевая сторона:

1) наименование "Корешок чека";

2) номер чека;

3) сумма цифрами;

4) дата выдачи чека;

5) дата получения чека;

6) Ф.И.О. получателя чека;

7) подписи уполномоченных лиц чекодателя;

8) подпись получателя чека.

б) Оборотная сторона:

1) номер и дата составления кассового Ордера, оформляемого клиентом;

2) подпись бухгалтерского работника.

Чек содержит следующие обязательные реквизиты:

а) Лицевая сторона:

1) наименование, номер счета чекодателя;

2) номер чека;

3) дата и место выдачи чека;

4) наименование банка;

5) поле "Заплатите ______", в котором указывается Ф.И.О. получателя;

6) сумма цифрами и сумма прописью;

7) надпись "Чек действителен в течение 10 дней не считая дня выдачи";

8) надпись "Место наклейки контрольной марки";

9) подписи;

10) печать чекодателя.

б) Оборотная сторона:

1) Цели расхода и соответствующие суммы;

2) Подпись получателя чека;

3) отметки, удостоверяющие личность получателя, которые подписывает кассовый работник, проверив личность получателя по документам;

4) дата;

5) подписи контролирующего работника, бухгалтерского работника, кассового работника.

Контрольная марка содержит:

а) наименование "Контрольная марка";

б) номер чека.

На обложке лицевой стороны чековой книжки указывается:

а) наименование "чековая книжка";

б) количество чеков;

в) номера чеков;

г) номер счета;

На второй странице обложки чековой книжке указывается порядок заполнения и пользования чеками:

а) Наименование чекодателя и наименование банка могут обозначаться штампами. Реквизиты, заполняемые чекодателем от руки, заполняются в один прием шариковой ручкой черного, синего или фиолетового цвета.

б) В реквизите "сумма цифрами" свободные места впереди и после суммы должны быть обязательно прочеркнуты двумя линиями.

в) После слова "заплатите" вписывается фамилия, имя и отчество лица, на имя которого выдается чек.

г) В реквизите "сумма прописью" чекодатель вписывает сумму прописью с заглавной буквы, располагая ее вплотную к левому краю предназначенного пространства, за которой следует слово "рублей", количество копеек цифрами и слово "копеек" без промежутка между ними.

д) Чек подписывается только после заполнения всех его реквизитов.

е) Печать чекодателя ставится на лицевой стороне чека в отведенном для печати месте. Контуры печати должны быть четкими, текстовая часть, нанесенная на печать, - хорошо читаема.

ж) Никакие поправки в тексте чека не допускаются, так как делают чек недействительным.

з) При наличии в представленной банку владельцем счета карточке с образцами подписей отметки о том, что юридическому лицу печать не присвоена, чеки принимаются банком без скрепления их оттиском печати. На месте для печати делается отметка "б/п".

и) Роспись лица в получении наличных денег осуществляется на оборотной стороне чека в отведенном месте.

к) Оборотная сторона чека заполняется в соответствии с приведенными реквизитами.

л) Одновременно с составлением чека должны быть заполнены все реквизиты корешка чека.

м) Чек выдается чекодателем лицу, получающему наличные деньги, под роспись на корешке чека.

н) Корешки оплаченных и испорченных чеков, а также испорченные чеки чекодатель обязан хранить не менее трех лет.

о) Владелец счета обязан при закрытии счета, изменении наименования и номера счета возвратить банку чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками и корешками, прилагая заявление с указанием номеров неиспользованных чеков.

Приложение N 20
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
___________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

                              СПРАВКА
        О СУММЕ ВЫДАННЫХ ДЕНЕГ И ПОЛУЧЕННОЙ СУММЕ ПОД ОТЧЕТ
                    за "__" ___________ 20___ г.
     Получено под отчет, руб.: ____________________________________
                                     (сумма цифрами и прописью)

     ----------------------------------------------------------------
     | Фамилии       | Количество | Сумма   | Подписи бухгалтерских |
     | бухгалтерских | документов | расхода | работников            |
     |---------------|------------|---------|-----------------------|
     |               |            |         |                       |
     |---------------|------------|---------|-----------------------|
     |               |            |         |                       |
     |---------------|------------|---------|-----------------------|
     |               |            |         |                       |
     |---------------|------------|---------|-----------------------|
     |               |            |         |                       |
     |---------------|------------|---------|-----------------------|
     |               |            |         |                       |
     |---------------|------------|---------|-----------------------|
     | Всего         |            |         |                       |
     ----------------------------------------------------------------
     Остаток денег на конец дня, руб.:________________________________
                                       (сумма цифрами и прописью)
     _________________________________________________________________
     Кассовый работник ____________________
                             (подпись)
     Заведующий кассой ____________________
                             (подпись)

Приложение N 21
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
___________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

СВОДНАЯ СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ
за "___" __________ 20___ г.

 ------------------------------------------------------------------
 | Наименование | Kоличество | Сумма     | Kоличество | Сумма     |
 | (код) валюты | документов | прихода   | документов | расхода   |
 |              |            | валюты по |            | валюты по |
 |              |            | номиналу  |            | номиналу  |
 |--------------|------------|-----------|------------|-----------|
 |              |            |           |            |           |
 |--------------|------------|-----------|------------|-----------|
 |              |            |           |            |           |
 |--------------|------------|-----------|------------|-----------|
 |              |            |           |            |           |
 |--------------|------------|-----------|------------|-----------|
 |              |            |           |            |           |
 |--------------|------------|-----------|------------|-----------|
 |              |            |           |            |           |
 |--------------|------------|-----------|------------|-----------|
 |              |            |           |            |           |
 ------------------------------------------------------------------

Заведующий кассой    ___________________  ___________________________

(кассовый работник)      (подпись)        (расшифровка подписи)

СВЕРЕНО С КАССОВЫМ ЖУРНАЛОМ:

Главный бухгалтер        ______________  ___________________________

(бухгалтерский работник)  (подпись)        (расшифровка подписи)

Ретроспектива изменений Пиложения N 22:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31).

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

Приложение N 22
к Положению "О порядке ведения
кассовых операций в банках и кредитных
организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29 марта 2006 года N 61-П
______________________________________________________________________
(наименование банка)

Приходный кассовый ордер N
"___"_______________20__г.
                               ДЕБЕТ

----------------------------------------------------------------------
                      | Сч. N               |                        |
                      |                     |                        |
                      |                     |                        |
--------------------------------------------|                        |
                               КРЕДИТ       |                        |
--------------------------------------------|                        |
От кого               | Сч. N               |                        |
----------------------|                     |                        |
                      |                     |               *        |
--------------------------------------------| Сумма цифрами          |
                                            |-------------------------
                                         *  |
Сумма прописью (наименование (код) валюты   |
                                            |
------------------------------------------- | в том числе по символам
------------------------------------------- |-------------------------
Назначение платежа                          | сумма     | символ     |
                  ------------------------- |-----------|------------|
------------------------------------------- |-----------|------------|
------------------------------------------- |-----------|------------|
------------------------------------------- |-----------|------------|
----------------------------------------------------------------------
Предъявлен  документ,  удостоверяющий  личность _________N____________
Выдан_______________________________________________________________г.

* Суммы наличной валюты указываются по ее номиналу
             Описание полей приходного кассового ордера

-----------------------------------------------------------------------
| Наименование поля             | Значение                            |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| Наименование банка            | Указывается полное наименование     |
|                               | банка                               |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| Приходный кассовый ордер      | Указывается полное наименование     |
|                               | документа                           |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| Номер приходного кассового    | Указываются номер приходного        |
| ордера, дата, месяц и год     | кассового ордера цифрами, в дате    |
| выписки                       | число - цифрами, месяц - прописью,  |
|                               | год - цифрами (полностью)           |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| Дебет счета                   | Указывается номер счета кассы,      |
|                               | напротив указывается полное         |
|                               | название счета                      |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| От кого                       | Указываются полностью Ф.И.О.        |
|                               | вносителя                           |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| Кредит счета                  | Указывается номер счета получателя  |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| Сумма прописью                | Указывается с начала строки с       |
|                               | заглавной буквы сумма платежа       |
|                               | прописью в рублях, при этом слово   |
|                               | "рубль" ("рублей", "рубля") не      |
|                               | сокращается, копейки указываются    |
|                               | цифрами, слово ("копейки",          |
|                               | "копеек") также не сокращается.     |
|                               | Если сумма платежа прописью         |
|                               | выражена в целых рублях, то копейки |
|                               | можно не указывать, при этом вместо |
|                               | копеек ставится знак равенства "="  |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| Назначение платежа            | Указывается полное назначение       |
|                               | платежа, цель патежа, делается      |
|                               | ссылка на документы, на основании   |
|                               | которых осуществлялся платеж        |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| Сумма цифрами                 | Указывается сумма платежа цифрами,  |
|                               | целое число отделяется от дробного  |
|                               | знаком тире "-"                     |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| В том числе по символам:      | Указываются частные суммы по        |
| сумма символ                  | символам согласно  "нормативному    |
|                               | правовому  акту  Приднестровского   |
|                               | Республиканского банка,             |
|                               | регламентирующему порядок           |
|                               | составления отчета о кассовых       |
|                               | оборотах кредитной организации"     |
|                               | (ф-748)                             |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| Предъявлен документ,          | Указывается наименование документа, |
| удостоверяющий личность       | номер, серия, дата выдачи и         |
|                               | наименование учреждения, выдавшего  |
|                               | документ                            |
|-------------------------------|-------------------------------------|
| Подписи                       | Указываются подписи уполномоченных  |
|                               | лиц банка                           |
-----------------------------------------------------------------------

Ретроспектива изменений Приложения N 23:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

Приложение N 23
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
______________________________________________________________________
(наименование банка)

                             ----------------
Расходный кассовый ордер N   |              |
                             ----------------
"___"_______________ 20 __ г.
                                    ДЕБЕТ

-----------------------------------------------------------------------------------
Выдать                      |   Сч. N                   |                         |
----------------------------|---------------------------|                         |
                            |       КРЕДИТ              |                         |
----------------------------|---------------------------|                         |
                            |   Сч. N                   |                         |
----------------------------|                           | Сумма цифрами*          |
--------------------------------------------------------|-------------------------|
                                                        |                         |
Назначение платежа ____________________________________ |                         |
_______________________________________________________ | в том числе по символам |
_______________________________________________________ |-------------------------|
Сумма прописью (наименование (код) валюты* ____________ | сумма      | символ     |
_______________________________________________________ |------------|------------|
_______________________________________________________ |------------|------------|
_______________________________________________________ |------------|------------|
                                                        |------------|------------|
-----------------------------------------------------------------------------------
Предъявлен документ, удостоверяющий личность  ____________ N _________
Выдан _____________________________________________________________ г.
Указанную в ордере сумму получил ____________________________
                                     (подпись получателя)

Контролирующий        Бухгалтерский        Кассовый

работник            работник              работник

* Суммы наличной валюты указываются по ее номиналу
             Описание полей расходного кассового ордера

-----------------------------------------------------------------------
| Наименование поля          |           Значение                     |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Наименование банка         | Указывается полное наименование банка  |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Расходный кассовый ордер   | Указывается полное наименование        |
|                            | документа                              |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Номер расходного кассового | Указываются номер расходного кассового |
| ордера, дата, месяц и      | ордера цифрами, в дате число-цифрами,  |
| год выписки                | месяц-прописью, год-цифрами            |
|                            | (полностью)                            |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Выдать                     | Указываются полностью Ф.И.О.           |
|                            | получателя средств                     |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Дебет  счета               | Указывается номер счета получателя     |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Кредит счета               | Указывается номер счета кассы,         |
|                            | напротив указывается полное название   |
|                            | счета                                  |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Назначение платежа         | Указывается полное назначение платежа, |
|                            | цель платежа, делается ссылка на       |
|                            | документы, на основании которых        |
|                            | осуществлялся платеж                   |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Сумма прописью             | Указывается с начала строки с          |
|                            | заглавной буквы сумма платежа прописью |
|                            | в рублях, при этом слово "рубль"       |
|                            | ("рублей", "рубля") не сокращается,    |
|                            | копейки указываются цифрами, слово     |
|                            | ("копейки, копеек") также не           |
|                            | сокращается. Если сумма платежа        |
|                            | прописью выражена в целых рублях, то   |
|                            | копейки можно не указывать, при этом   |
|                            | вместо копеек ставится знак равенства  |
|                            | "="                                    |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Сумма цифрами              | Указывается сумма платежа цифрами,     |
|                            | целое число отделяется от дробного     |
|                            | знаком тире "-"                        |
|----------------------------|----------------------------------------|
| В том числе по символам:   | Указываются частные суммы по символам  |
| сумма символ               | согласно Инструкции "нормативному      |
|                            | правовому  акту  Приднестровского      |
|                            | Республиканского банка,                |
|                            | регламентирующему порядок составления  |
|                            | отчета о кассовых оборотах кредитной   |
|                            | организации"(ф-748)                    |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Предъявлен документ,       | Указывается наименование документа,    |
| удостоверяющий личность    | номер, серия, дата выдачи и            |
|                            | наименование учреждения, выдавшего     |
|                            | документ                               |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Указанную в ордере сумму   | Проставляется подпись получателя       |
| получил                    | средств                                |
|----------------------------|----------------------------------------|
| Подписи                    | Указываются подписи уполномоченных лиц |
|                            | банка                                  |
-----------------------------------------------------------------------

Приложение N 24
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
___________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

                              СПРАВКА
          о суммах принятой и выданной денежной наличности
                    за "___" __________ 20 ___ г.
Получено для совершения операций:
Суммы валют по наименованиям (кодам)
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
                        (цифрами и прописью)

--------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Приход                | Расход                | Подписи       |
| (код) валюты |-----------------------|-----------------------| бухгалтерских |
|              | количество | сумма по | количество | сумма по | работников    |
|              | документов | номиналу | документов | номиналу |               |
|--------------|------------|----------|------------|----------|---------------|
|              |            |          |            |          |               |
|--------------|------------|----------|------------|----------|---------------|
|              |            |          |            |          |               |
|--------------|------------|----------|------------|----------|---------------|
|              |            |          |            |          |               |
|--------------|------------|----------|------------|----------|---------------|
|              |            |          |            |          |               |
|--------------|------------|----------|------------|----------|---------------|
|              |            |          |            |          |               |
|--------------|------------|----------|------------|----------|---------------|
|              |            |          |            |          |               |
|--------------|------------|----------|------------|----------|---------------|
|              |            |          |            |          |               |
--------------------------------------------------------------------------------
Остаток на конец дня:
Суммы валют по наименованиям (кодам)
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
                        (цифрами и прописью)
Кассовый работник ___________________  _________________________
                       (подпись)         (расшифровка подписи)
Заведующий кассой ___________________  _________________________
                       (подпись)         (расшифровка подписи)

Приложение N 25
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
_____________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

                               КНИГА
            учета денежной наличности и других ценностей
                            за 20 ___ г.

Начата "____" ____________ 20 ___ г.
Окончена "____" ____________ 20 ___ г.

Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования

Месяц _________________________

------------------------------------------------------------------------
|       Наименование    |   N      | Остаток на...   | Остаток на...   |
|                       | счетов   |-----------------|-----------------|
|                       |          | кол-во | сумма* | кол-во | сумма* |
|                       |          | докум. |        | докум. |        |
|-----------------------|----------|--------|--------|--------|--------|
| Денежная наличность** |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
| Другие ценности***    |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
|-----------------------|----------|--------|---|----|--------|---|----|
|                       |          |        |   |    |        |   |    |
-----------------------------------|-----------------|-----------------|
 Должностные лица,ответственные за |                 |                 |
 сохранность ценностей             |                 |                 |
          -----------              |   --------------|    -------------|
          (должность)              |                 |                 |
          -----------              |   --------------|    -------------|
          (должность)              |                 |                 |
          -----------              |   --------------|    -------------|
          (должность)              |                 |                 |
                                   | подписи         |  подписи        |
                                   |                 |                 |
                                                                    

* Суммы наличной валюты указываются по ее номиналу. ** Указывается наименование валюты. *** Указывается наименование ценностей (бланки строгой отчетности, бланки ценных бумаг, разные ценности и документы, имущество, принятое в залог, кроме ценных бумаг и т.д.) в синтетическом учете.

________________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ

     Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и
прошнурованных _______________________________________________________
                               листов
              (количество листов указывается прописью)
                с N ______ по N ______ включительно.
Должностные лица, ответственные
за сохранность ценностей
______________________________________________
  (должность)         (подпись)
______________________________________________
  (должность)         (подпись)
Главный бухгалтер______________________
                      (подпись)
"____" __________ 20 ___ г.
М.П.

Ретроспектива изменений Приложения N 26:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

Приложение N 26
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
Срок хранения ________________________________________________________

Архивный индекс ______________________________________________________
______________________________________________________________________
            (наименование банка, кредитной организации)
         Кассовые документы за "___" ___________ 20 ___ г.
                           (в рублях ПМР)
                                   

-----------------------------------------------------------------
| Наименование документов           | Количество | На сумму     |
|                                   | (шт.)      | (руб., коп.) |
|                                   |            |              |
|-----------------------------------|------------|--------------|
| Приходные кассовые документы      | __________ | ____________ |
|-----------------------------------|------------|--------------|
| Расходные кассовые документы      | __________ | ____________ |
|-----------------------------------|------------|--------------|
| Приходные внебалансовые документы | __________ | ____________ |
|-----------------------------------|------------|--------------|
| Расходные внебалансовые документы | __________ | ____________ |
-----------------------------------------------------------------
Должностные лица, ответственные
за сохранность ценностей
______________________________________________
      (должность)         (подпись)
______________________________________________
      (должность)         (подпись)
______________________________________________
      (должность)         (подпись)
"____" __________ 20 ___ г.

Ретроспектива изменений Приложения N 27:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41).

Приложение N 27
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

Срок хранения ________________________________________________________
Архивный индекс ______________________________________________________
______________________________________________________________________
            (наименование банка, кредитной организации)
           Кассовые документы за "___"___________20___ г.
                       (в иностранной валюте)

 -------------------------------------------------------------------
 | Наименование документов        | Количество | На сумму          |
 |                                |   (шт.)    | (в целых ден.ед.  |
 |                                |            | и 1/100 ден. ед.) |
 |--------------------------------|------------|-------------------|
 |         Доллары США            |            |                   |
 | 1.Приходные кассовые документы | __________ | ________________  |
 | 2.Расходные кассовые документы | __________ | ________________  |
 |--------------------------------|------------|-------------------|
 |         Рубли России           |            |                   |
 | 1.Приходные кассовые документы | __________ | ________________  |
 | 2.Расходные кассовые документы | __________ | ________________  |
 |--------------------------------|------------|-------------------|
 |         Леи Молдовы            |            |                   |
 | 1.Приходные кассовые документы | __________ | ________________  |
 | 2.Расходные кассовые документы | __________ | ________________  |
 |--------------------------------|------------|-------------------|
 |        Гривна Украины          |            |                   |
 | 1.Приходные кассовые документы | __________ | ________________  |
 | 2.Расходные кассовые документы | __________ | ________________  |
 |--------------------------------|------------|-------------------|
 |           Евро                 |            |                   |
 | 1.Приходные кассовые документы | __________ | ________________  |
 | 2.Расходные кассовые документы | __________ | ________________  |
 |--------------------------------|------------|-------------------|
 |                                |            |                   |
 |--------------------------------|------------|-------------------|
 | и т.д. по другим видам валют   |            |                   |
 |--------------------------------|------------|-------------------|
 |                                |            |                   |
 -------------------------------------------------------------------
Должностные лица, ответственные
за сохранность ценностей
______________________________________________
 (должность)         (подпись)
______________________________________________
 (должность)         (подпись)
______________________________________________
 (должность)         (подпись)
"____" __________ 20 ___ г.

Приложение N 28
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

Действительна по "___" ___________ 20 ___ г.
при обязательном предъявлении документа,
удостоверяющего личность и явочной карточки

_______________________________________
(наименование подразделения инкассации)

_______________________________________
(наименование банка)

ДОВЕРЕННОСТЬ N ________

     Инкассатору _____________________________________________________
                             (фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность ____________________, N ___________,
серия ____________,
выдан (кем, когда) __________________________________________________,
доверяется  получить  сумки  с  денежной  наличностью    и     другими
ценностями.
Собственноручная подпись
удостоверяется __________________________
Руководитель   __________________________________ (подпись)
                      (наименование банка)
Главный
Бухгалтер      __________________________________ (подпись)
                      (наименование банка)
"____" ______________ 20 ___ г.
М. П.

Приложение N 29
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

                            Действительна по "__" __________ 20 ___ г.
                            при обязательном предъявлении
                            документа, удостоверяющего личность

-----------------------------------------------------------------------------------
   (наименование банка)         |               (наименование банка)
                                |
    КОРЕШОК ДОВЕРЕННОСТИ        |                    ДОВЕРЕННОСТЬ
        N ________              |                    N ________
                                |
                                |Старшему бригады инкассаторов ____________________
                                |                                    (фамилия,
                                |__________________________________________________
Старшему бригады                |         имя, отчество)
инкассаторов                    |
_____________________________   |Документ, удостоверяющий личность N ______________
   (фамилия, имя, отчество)     |выдано "___" ___________ 20 ___ г.
_____________________________   |доверяется получить в ____________________________
на получение в ______________   |                           (наименование банка
_____________________________   |денег и/или ценостей на общую сумму,
    (наименование  банка)       |руб. _____________________________________________
денег  и/или  ценностей         |              (сумма цифрами и прописью)
на общую сумму,  руб.           |и доставить в ____________________________________
_____________________________   |                     (наименование банка.
_____________________________   |                     (организации, предприятия,
     (сумма  цифрами            |                     учреждения)
     и прописью)                |Собственноручная подпись _________________________
и доставку в                    |удостоверяется
_____________________________   |В принятии ценностей расписывается старший бригады
(наименование банка,            |инкассаторов
(организации,предприятия,       |Руководитель ___________________________ (подпись)
учреждения)                     |               (наименование банка)
                                |Главный бухгалтер ______________________ (подпись)
Доверенность                    |                  (наименование банка)
действительна по                |
"___" ___________ 20 ___ г.     |"___" __________ 20 ___ г.           М.П.
         Подписи:               |
"___" ___________ 20 ___ г.     |
Доверенность получил:.          |
        СПИСОК                                   СПИСОК
 инкассаторов, входящих в                 инкассаторов, входящих в
     состав бригады                           состав бригады
1. ____________________                1. ____________________
   (фамилия и инициалы)                   (фамилия и инициалы)
2. ____________________                2. ____________________
3. ____________________                3. ____________________
4. ____________________                4. ____________________
Руководитель подразделения             Подпись:
инкассации ____________________        "___" ______________ 20 ___ г.
           (наименование банка)
______________________________
"___" ______________ 20 ___ г.

      ____________ (подпись)      М.П.

Приложение N 30
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республик"
от 29.03.2006 г. N 61-П
______________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

ЖУРНАЛ
УЧЕТА ВЫДАЧИ И ПРИЕМА ЯВОЧНЫХ КАРТОЧЕК,
ПЕЧАТЕЙ, КЛЮЧЕЙ И ДОВЕРЕННОСТЕЙ

Начат "___" _________ 20 ___ г.
Окончен "___" ________ 20 ___ г.

Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования

ЖУРНАЛ
УЧЕТА ВЫДАЧИ И ПРИЕМА ЯВОЧНЫХ КАРТОЧЕК,
ПЕЧАТЕЙ, КЛЮЧЕЙ И ДОВЕРЕННОСТЕЙ

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата и | Фамилия и    | N         |          Выдано инкассаторам                    | Расписка       | Примечание |        Получено от инкассаторов            | Дата и    | Расписка       | Примечание |
| время  | инициалы     | Маршрутов |-------------------------------------------------| инскасаторов   |            |--------------------------------------------| время     | руководителя   |            |
| выдачи | инкассаторов |           | явочных  | печатей  | доверенностей | ключей от | в получении    |            | явочных  | печатей  | доверен  | ключей от | получения | подразделения  |            |
|        |              |           | карточек | (кол-во) | (кол-во)      | сейфов    | явочных        |            | карточек | (кол-во) | ностей   | сейфов    |           | инкассации     |            |
|        |              |           | (кол-во) |          |               | (кол-во)  | карточек,      |            | (кол-во) |          | (кол-во) | (кол-во)  |           | (дежурного     |            |
|        |              |           |          |          |               |           | печатей,       |            |          |          |          |           |           | инкассатора) в |            |
|        |              |           |          |          |               |           | доверенностей, |            |          |          |          |           |           | получении      |            |
|        |              |           |          |          |               |           | ключей         |            |          |          |          |           |           | явочных        |            |
|        |              |           |          |          |               |           |                |            |          |          |          |           |           | карточек,      |            |
|        |              |           |          |          |               |           |                |            |          |          |          |           |           | печатей,       |            |
|        |              |           |          |          |               |           |                |            |          |          |          |           |           | доверенностей, |            |
|        |              |           |          |          |               |           |                |            |          |          |          |           |           | ключей         |            |
|--------|--------------|-----------|----------|----------|---------------|-----------|----------------|------------|----------|----------|----------|-----------|-----------|----------------|------------|
|    1   |      2       |      3    |      4   |     5    |     6         |      7    |       8        |    9       |     10   |     11   |    12    |     13    |     14    |      15        |   16       |
|--------|--------------|-----------|----------|----------|---------------|-----------|----------------|------------|----------|----------|----------|-----------|-----------|----------------|------------|
|        |              |           |          |          |               |           |                |            |          |          |          |           |           |                |            |
|--------|--------------|-----------|----------|----------|---------------|-----------|----------------|------------|----------|----------|----------|-----------|-----------|----------------|------------|
|        |              |           |          |          |               |           |                |            |          |          |          |           |           |                |            |
|--------|--------------|-----------|----------|----------|---------------|-----------|----------------|------------|----------|----------|----------|-----------|-----------|----------------|------------|
|        |              |           |          |          |               |           |                |            |          |          |          |           |           |                |            |
|--------|--------------|-----------|----------|----------|---------------|-----------|----------------|------------|----------|----------|----------|-----------|-----------|----------------|------------|
|        |              |           |          |          |               |           |                |            |          |          |          |           |           |                |            |
|--------|--------------|-----------|----------|----------|---------------|-----------|----------------|------------|----------|----------|----------|-----------|-----------|----------------|------------|
|        |              |           |          |          |               |           |                |            |          |          |          |           |           |                |            |
|--------|--------------|-----------|----------|----------|---------------|-----------|----------------|------------|----------|----------|----------|-----------|-----------|----------------|------------|
|        |              |           |          |          |               |           |                |            |          |          |          |           |           |                |            |
|--------|--------------|-----------|----------|----------|---------------|-----------|----------------|------------|----------|----------|----------|-----------|-----------|----------------|------------|
|        |              |           |          |          |               |           |                |            |          |          |          |           |           |                |            |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
            ______________________________________________                                                             
             (наименование банка, кредитной организации)
                                   
                         ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСЬ
       Итого в настоящем Журнале содержится пронумерованных и
прошнурованных  _____________________________________________ листов
                 (количество листов указывается прописью)
              с N ________ по N ________ включительно

    Руководитель банка

    Главный бухгалтер

    Руководитель подразделения инкассации

    "___" ____________ 20 ___ г.

    М.П.

Приложение N 31
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
_______________________________________
(наименование подразделения инкассации)

                               СПИСОК
                   ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, ОБСЛУЖИВАЕМЫХ
                     ПОДРАЗДЕЛЕНИЕМ ИНКАССАЦИИ

-----------------------------------------------------------------------------------------------------
| N   | Наименование | Адрес и   | Дата       | Способ       | Закрепленные сумки    | Дата         |
| п/п | юридического | номер     | заключения | обслуживания |-----------------------| расторжения  |
|     | лица         | теле-фона | договора   |              | кол-во | номера сумок | договора     |
|     |              |           |            |              |        |              |              |
|-----|--------------|-----------|------------|--------------|--------|--------------|--------------|
|     |              |           |            |              |        |              |              |
|-----|--------------|-----------|------------|--------------|--------|--------------|--------------|
|     |              |           |            |              |        |              |              |
|-----|--------------|-----------|------------|--------------|--------|--------------|--------------|
|     |              |           |            |              |        |              |              |
|-----|--------------|-----------|------------|--------------|--------|--------------|--------------|
|     |              |           |            |              |        |              |              |
|-----|--------------|-----------|------------|--------------|--------|--------------|--------------|
|     |              |           |            |              |        |              |              |
|-----|--------------|-----------|------------|--------------|--------|--------------|--------------|
|     |              |           |            |              |        |              |              |
|-----|--------------|-----------|------------|--------------|--------|--------------|--------------|
|     |              |           |            |              |        |              |              |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------

    Начат  "___" _____________ 20 ___ г.

    Окончен "___" _____________ 20 ___ г.

Приложение N 32
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

                                                  -----------
                                                  | 0402004 |
                                                  -----------
                             КВИТАНЦИЯ
                _________________________ 20 ____ г.

                                                --------------------
                                                | Приход           |
     От кого                                    | Счет N           |
     -------------------------------------------|------------------|
                                                | Сумма            |
     Получатель                                 | цифрами          |
     ---------------------------------------------------------------
     Сумма     -----------------------------------------------------
     прописью  |                                                   |
               -----------------------------------------------------
     ------------------------        ------------------------
     |                      |  руб.  |                      |   коп.
     ------------------------        ------------------------
     Вид операции
     _________________________________________________________________
     Основание
     _________________________________________________________________

    Бухгалтер                  Кассир

    М.П.

Приложение N 33
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
___________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

                                                  ------------
                  ПРИХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР N |          |
                                                  ------------
     "____" _____________ 20 ___ г.             Счет N _______________
     _________________________________________________________________
                       (кому принадлежат ценности)

     -----------------------------------------------
     | Наименование           | Количество | Сумма |
     | документов (ценностей) |            |       |
     |------------------------|------------|-------|
     |                        |            |       |
     |------------------------|------------|-------|
     |                 Итого: |            |       |
     -----------------------------------------------
     Сумма прописью __________________________________________________
     Основание _______________________________________________________

    Означенные документы (ценности) принял:

     ___________________ ____________________ ________________________
         (должность)          (подпись)        (расшифровка подписи)

Приложение N 34
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
___________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

                                                  ------------
                  РАСХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР N |          |
                                                  ------------
     "____" _____________ 20 ___ г.             Счет N _______________
     _________________________________________________________________
                       (кому принадлежат ценности)

     -----------------------------------------------
     | Наименование           | Количество | Сумма |
     | документов (ценностей) |            |       |
     |------------------------|------------|-------|
     |                        |            |       |
     |------------------------|------------|-------|
     |                 Итого: |            |       |
     -----------------------------------------------
     Сумма прописью __________________________________________________
     Основание _______________________________________________________

    Означенные документы (ценности) принял:

     ___________________ ____________________ ________________________
         (должность)          (подпись)        (расшифровка подписи)

Приложение N 35
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
______________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)

Кассовая книга

учета остатков бланков строгой отчетности

с ______________________  по  _____________________________ 20 ____ г.

Начата ____________________20 ____ г.
Окончена _________________ 20 ____ г.

 Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования
                                                                                                  

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Остатки | Чековые книжки                    | Лицензия | Справка  | Квитанционные | Разрешение | Трудовые |    |    |    |    | Всего |
|         |-----------------------------------|          | на обмен | книжки        | на вывоз   | книжки   |    |    |    |    |       |
|         | Денежные  | Расчетные | Чековые   |          | валюты   |               | ин. валюты |          |    |    |    |    |       |
|         |           |           | книжки    |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|         |-----------|-----------|-----------|          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|         | 25л | 50л | 10л       | 50л | 25л |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|---------|-----|-----|-----------|-----|-----|----------|----------|---------------|------------|----------|----|----|----|----|-------|
|         |     |     |           |     |     |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|---------|-----|-----|-----------|-----|-----|----------|----------|---------------|------------|----------|----|----|----|----|-------|
|         |     |     |           |     |     |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|---------|-----|-----|-----------|-----|-----|----------|----------|---------------|------------|----------|----|----|----|----|-------|
|         |     |     |           |     |     |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|---------|-----|-----|-----------|-----|-----|----------|----------|---------------|------------|----------|----|----|----|----|-------|
|         |     |     |           |     |     |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|---------|-----|-----|-----------|-----|-----|----------|----------|---------------|------------|----------|----|----|----|----|-------|
|         |     |     |           |     |     |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|---------|-----|-----|-----------|-----|-----|----------|----------|---------------|------------|----------|----|----|----|----|-------|
|         |     |     |           |     |     |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|---------|-----|-----|-----------|-----|-----|----------|----------|---------------|------------|----------|----|----|----|----|-------|
|         |     |     |           |     |     |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|---------|-----|-----|-----------|-----|-----|----------|----------|---------------|------------|----------|----|----|----|----|-------|
|         |     |     |           |     |     |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|---------|-----|-----|-----------|-----|-----|----------|----------|---------------|------------|----------|----|----|----|----|-------|
|         |     |     |           |     |     |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
|---------|-----|-----|-----------|-----|-----|----------|----------|---------------|------------|----------|----|----|----|----|-------|
|         |     |     |           |     |     |          |          |               |            |          |    |    |    |    |       |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
             ___________________________________________
            (наименование банка, кредитной организации)

ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ

Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и
прошнурованных ________________________________________ листов
(количество листов указывается прописью)
с N ______ по N ______ включительно.

Должностные лица, ответственные
за сохранность ценностей
______________________________________________
  (должность)         (подпись)
______________________________________________
  (должность)         (подпись)
Главный бухгалтер______________________
                      (подпись)
"____" __________ 20 ___ г.
М.П.

Приложение N 36
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

"УТВЕРЖДАЮ"
Руководитель банка, кредитной организации
(подпись) (Ф.И.О.)

                                                 ---------------------

"_____"_______________ 20 __ г.

АКТ
ревизии денежной наличности операционной кассы
и других ценностей хранилища

     На основании приказа БАНКА (наименование  банка)  N  ________  от
"____"_________ 20 __ г.
______________________________________________________________________
                             по причине
______________________________________________________________________
                           от кого - кому
     Комиссия в составе председателя _________________________________
                                       занимаемая должность, Ф.И.О.
______________________________________________________________________
члены комиссии _______________________________________________________
                       занимаемая должность, Ф.И.О.
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
в  присутствии  должностных  лиц,  ответственных   за    сохранность
ценностей: руководителя банка                (Ф.И.О.),

                              ----------------------------------------
гл.  бухгалтера                        (Ф.И.О.),

                ------------------------------------------------------
заведующего кассой                 (Ф.И.О.),

                   ---------------------------------------------------
(либо указываются  должности  и  Ф.И.О. лиц, уполномоченных
руководителем банка в соответствии с  письменным распоряжением)
произвела "____"_________ 20 __ г.  ревизию денежных знаков и других
ценностей хранилища банка: операционной кассы, кассы пересчета,
вечерней кассы (нужное подчеркнуть), по состоянию на
"___"___________ 20 __ г. ____________________________________________
                                      время начала ревизии
______________________________________________________________________
В наличии оказались следующие ценности:

I. Наличность кассы (балансовый счет 1001, 1011)

 -------------------------------------------------------------------------
 | Наименование       | В наличии | По книге учета | По      | Излишки   |
 | ценностей          |           | ценностей      | балансу | или       |
 |                    |           | кладовой       |         | недостачи |
 |--------------------|-----------|----------------|---------|-----------|
 |                    |           |                |         |           |
 |--------------------|-----------|----------------|---------|-----------|
 |                    |           |                |         |           |
 |--------------------|-----------|----------------|---------|-----------|
 | Денежные знаки:    |           |                |         |           |
 |--------------------|-----------|----------------|---------|-----------|
 | Рубли ПМР          |           |                |         |           |
 |--------------------|-----------|----------------|---------|-----------|
 | Иностранная валюта |           |                |         |           |
 |--------------------|-----------|----------------|---------|-----------|
 |                    |           |                |         |           |
 |--------------------|-----------|----------------|---------|-----------|
 |                    |           |                |         |           |
 |--------------------|-----------|----------------|---------|-----------|
 | Итого:             |     х     |                |         |     х     |
 -------------------------------------------------------------------------
Вышеуказанное наличие операционной кассы  проверено:  денежные  билеты
и монета ПМР пересчитаны в сумме _____________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
                         (цифрами и прописью)
Иностранная  валюта   (наименование каждой   валюты)   пересчитаны   в
сумме ________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
                         (выборочно в сумме)
                   II. Наличность вечерней кассы
                                                     (в рублях)

----------------------------------------------------------------
|       |           | По         | По кассовому    | Излишки   |
|       | В наличии | приходным  | журналу или     | или       |
|       |           | кассовым   | или показ. сч.  | недостача |
|       |           | документам | контр. кассовых |           |
|       |           |            | аппаратов       |           |
|-------|-----------|------------|-----------------|-----------|
| Всего |           |            |                 |           |
|       |           |            |                 |           |
----------------------------------------------------------------

Денежная наличность вечерней кассы подвергнута сплошному полистному и поштучному пересчету.

             III. Денежная наличность кассы пересчета
                                                                                            (в рублях)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Пересчитанные               | Не вскрытые и не       | Всего принято в        |                     |
| денежные знаки и монета     | пересчитанные          | в кассу по журналу     |                     |
| из вскрытых сумок           | сумки с денежной       | регистрации            |    Результаты       |
|                             | выручкой               | принятых сумок и       |                     |
|                             |                        | другим документам      |                     |
|-----------------------------|------------------------|------------------------|---------------------|
| К-во  | На сумму | По преп. | К-во  | На объявленную | К-во  | На объявленную | Излишек | Недостача |
| сумок |          | ведом. и | сумок | сумму          | сумок | сумму          |         |           |
|       |          | контр.   |       |                |       |                |         |           |
|       |          | ведомос. |       |                |       |                |         |           |
|-------|----------|----------|-------|----------------|-------|----------------|---------|-----------|
|       |          |          |       |                |       |                |         |           |
|------------------------------------------------------|-------|----------------|---------|-----------|
| Кроме того, принято порожних                         |       |                |         |           |
| сумок _________________                              |       |                |         |           |
|          (цифрами)                                   |       |                |         |           |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
     Денежные билеты, находящиеся в кассе  пересчета,   проверены   по
пачкам и корешкам, разменная монета - по надписям на  ярлыках  мешков.
Контрольным полистным  и  поштучным   пересчетом  проверены   денежные
билеты и монета в сумме ______________________________________________
_________________________  рублей ________________
На момент  проверки  под  ответственностью   инкассаторов   находилось
___________________________________________   инкассаторских  сумок  с
ценностями на сумму ________________________________________    рублей
__________________, что соответствовало  (не  соответствовало)  сумме,
указанной в копиях препроводительных ведомостей и  явочных  карточках.
                        IV. Прочие ценности

-------------------------------------------------------------------------------
| Название       | Номер          | В       | По книге  | По      | Излишки   |
| внебалансового | внебалансового | наличии | учета     | балансу | или       |
| счета          | счета          |         | ценностей |         | недостачи |
|                |                |         | кладовой  |         |           |
|----------------|----------------|---------|-----------|---------|-----------|
|                |                |         |           |         |           |
|----------------|----------------|---------|-----------|---------|-----------|
|                |                |         |           |         |           |
|----------------|----------------|---------|-----------|---------|-----------|
|                |                |         |           |         |           |
|----------------|----------------|---------|-----------|---------|-----------|
|                |                |         |           |         |           |
|----------------|----------------|---------|-----------|---------|-----------|
|                |                |         |           |         |           |
|----------------|----------------|---------|-----------|---------|-----------|
|                |                |         |           |         |           |
|----------------|----------------|---------|-----------|---------|-----------|
|                |                |         |           |         |           |
|----------------|----------------|---------|-----------|---------|-----------|
|                |                |         |           |         |           |
|----------------|----------------|---------|-----------|---------|-----------|
|                |                |         |           |         |           |
|----------------|----------------|---------|-----------|---------|-----------|
|                |                |         |           |         |           |
-------------------------------------------------------------------------------
     Наличие   проверено:   денежные  билеты  по  пачкам  и  корешкам,
металлическая  монета по мешкам и надписям на ярлыках, прикрепленных к
ним.
     Из  наличия  денег,  хранящихся  в  резервных  фондах,  проверено
полистным   и   поштучным   пересчетом:   денежных  билетов  на  сумму
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
                        (прописью и цифрами)
______________________________________________________________________
______________________________ рублей ________
                      V. Драгоценные металлы
                                                                  (в рублях)

-----------------------------------------------------------------------------
|  Наименование     | По аналитическому    | По книге        | Стоимость по |
|                   | учету                | учета ценностей | балансу      |
|                   |                      | хранилищ        |              |
|                   |----------------------|-----------------|--------------|
|                   | номинал. | стоимость | рублей |        | рублей |     |
|                   | к-во     |           |        |        |        |     |
|-------------------|----------|-----------|--------|--------|--------|-----|
| 1. Золото в       |          |           |        |        |        |     |
| монете и изделиях |          |           |        |        |        |     |
|-------------------|----------|-----------|--------|--------|--------|-----|
| 2. Серебро в      |          |           |        |        |        |     |
| монете и изделиях |          |           |        |        |        |     |
|-------------------|----------|-----------|--------|--------|--------|-----|
|                   |          |           |        |        |        |     |
|-------------------|----------|-----------|--------|--------|--------|-----|
| Всего:            |          |           |        |        |        |     |
-----------------------------------------------------------------------------
                           VI. Замечания
     Какие  недостатки в кассовой работе и хранении ценностей выявлены
при данной ревизии:
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Подписи ревизионной комиссии:
Председатель комиссии _____________             ______________________
                        (подпись)                     (Ф.И.О.)
Члены:
                      _____________             ______________________
                        (подпись)                     (Ф.И.О.)
                      _____________             ______________________
                        (подпись)                     (Ф.И.О.)
При ревизии присутствовали:
Руководитель банка    _____________             ______________________
                        (подпись)                     (Ф.И.О.)
Гл. бухгалтер         _____________             ______________________
                        (подпись)                     (Ф.И.О.)
Зав. кассой           _____________             ______________________
                        (подпись)                     (Ф.И.О.)
     Указанное  в  настоящем  акте  наличие  денег  и других ценностей
операционной  кассы,  кассы  пересчета  и  ценностей хранилища (нужное
подчеркнуть)  БАНКА  (наименование),  а  также  должностная  сургучная
печать
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
                       (к-во и наименование)
Ключи от кладовой в количестве ___________________________________ шт.
Ключи от хранилищ в кладовой в количестве ________________________ шт.
                                 (заполняется при смене зав. кассой)
СДАЛ:___________________________    ПРИНЯЛ: __________________________
              (подпись)                           (подпись)

Приложение N 37
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

Технические средства контроля подлинности денежных знаков

1. Увеличительное стекло (с увеличением не менее 10 крат).

2. Прибор контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете.

3. Источник ультрафиолетового света.

4. Прибор для визуального контроля магнитных меток банкнот.

5. Линейка измерительная.

6. Рекомендуемое оборудование: весы с ценой деления (считываемостью) не более 0,01 г и пределом взвешивания не менее 10 г.

7. Прибор для визуального контроля меток, обнаруживаемых в инфракрасных лучах.

Ретроспектива изменений Приложения N 38:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

Приложение N 38
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П
В _______________________________________________________________
(наименование банка, кредитной организации)
От ______________________________________________________________
(наименование организации или фамилия, имя, отчество)

     Адрес ___________________________________________________________
                             ЗАЯВЛЕНИЕ

    Прошу принять на экспертизу сомнительные денежные билеты:

 ------------------------------------------------------------------
 | N   | Наименование | Достоинство | Год образца ¦ Серия | Номер |
 | п/п | валюты       |             |             |       |       |
 |-----|--------------|-------------|-------------|-------|-------|
 |     |              |             |             |       |       |
 |-----|--------------|-------------|-------------|-------|-------|
 |     |              |             |             |       |       |
 |-----|--------------|-------------|-------------|-------|-------|
 |     |              |             |             |       |       |
 |-----|--------------|-------------|-------------|-------|-------|
 |     |              |             |             |       |       |
 ------------------------------------------------------------------
     Поврежденных* ___________________________________________________
                             (обстоятельства повреждения)
Приложение*: _________________________________________________________
                  (справка о пожаре, крушении или др. случаях)
Денежные знаки в количестве ___________________________________ листов

__________________________________ кружков

"____"_________ 20 ___г. Подпись (руководителя экономического агента
                         или предъявителя сомнительных билетов)
______________________________________________________________________
Заключение банка _____________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________

Подписи ______________
______________
______________

Заключение Приднестровского Республиканского банка:
     Признать подлежащими обмену:    Признать не подлежащими обмену:
________________________________     _________________________________
________________________________     _________________________________
______________________________________________________________________
Итого  _________________________      Итого __________________________
С зачислением на счет N 1001, 1011    С зачислением на счет N 9241
      _____________        __________       __________________________
       (должность)          (подпись)          (расшифровка подписи)
      _____________        __________       __________________________
       (должность)          (подпись)          (расшифровка подписи)
      _____________        __________       __________________________ 
       (должность)          (подпись)          (расшифровка подписи)
Решение:
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________

"_____"_____________ 20 ___ г.

* Поля, помеченные "*", заполняются при наличии соответствующих данных.

Приложение N 39
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

             Акт экспертизы денежных знаков N ________
     Настоящий акт составлен в _______________________________________
                                        (наименование банка)
в том, что "___"_______________________ г.
на экспертизу поступил(и) денежный(е) знак(и), принятые от ___________
______________________________________________________________________
при пересчете денежной наличности, принятой от _______________________
______________________________________________________________________
                      (источник поступления)
     Результатами проведенных исследований установлено, что
указанный(е) ниже денежный(е) знак(и): _______________________________
______________________________________________________________________
             (указать обозначенные номиналы и реквизиты)
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
     на сумму ________________________________________________________
______________________________________________________________________
                        (цифрами и прописью)
     признан(ы)_______________________________________________________
______________________________________________________________________
Акт составлен на _____ листе(ах).
Экспертизу провел: ______________ __________ _________________________
                     (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

    М.П.

Ретроспектива изменений Приложения N 40:

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

Приложение N 40
к Положению "О порядке ведения кассовых операций
в банках и кредитных организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29.03.2006 г. N 61-П

    _______________________

    наименование банка                          В Приднестровский

    (кредитной организации)                      республиканский банк

                              ОПИСЬ

    высылаемых со счета N 9241 денежных билетов на экспертизу

 --------------------------------------------------------------------
 | Наименование   | Достоинство | Серия, | Характер    | Заключение |
 | организаций    |             | номер  | повреждения | экспертизы |
 | и лиц, сдавших |             | билета |             |            |
 | денежные знаки |             |        |             |            |
 |----------------|-------------|--------|-------------|------------|
 |       1        |     2       |    3   |      4      |     5      |
 |----------------|-------------|--------|-------------|------------|
 |                |             |        |             |            |
 |----------------|-------------|--------|-------------|------------|
 |                |             |        |             |            |
 |----------------|-------------|--------|-------------|------------|
 |                |             |        |             |            |
 |----------------|-------------|--------|-------------|------------|
 |                |             |        |             |            |
 |----------------|-------------|--------|-------------|------------|
 |                |             |        |             |            |
 |----------------|-------------|--------|-------------|------------|
 | Всего рублей   |             |        |             |            |
 --------------------------------------------------------------------
     Рублей ________________________________________________________
                                 (прописью)

    Руководитель банка, кредитной организации

    Главный бухгалтер

    Заведующий кассой

Примечание. Опись составляется в трех экземплярах: первый и второй экземпляры отсылаются Приднестровскому Республиканскому банку-получателю, третий экземпляр остается в банке (кредитной организации)-отправителе. Графы 1, 2, 3 заполняются банком, графы 4, 5 заполняются Приднестровским Республиканским банком.

Ретроспектива изменений Пиложения N 41:

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31);

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).

Приложение N 41
к Положению "О порядке ведения
кассовых операций в банках и кредитных
организациях на территории
Приднестровской Молдавской Республики"
от 29 марта 2006 года N 61-П

Акт передачи поддельных денежных знаков N________

Приднестровский республиканский банк в лице___________________________
                                              (должность, Ф.И.О.)
_______________________передает в______________________________ в лице
                                    (органы внутренних дел)
______________________________________________ денежные знаки, имеющие
 (должностное лицо органа внутренних дел)
признаки подделки согласно описи.
Признаки     подделки    установлены    проведенной    Приднестровским
республиканским   банком   экспертизой   по  заявлению  с  заключением
обслуживающего банка, кредитной организации от "___"_________200__г.

Передача осуществлялась в присутствии:

  1. ____________________________________________________

  2. ____________________________________________________

-----------------------------------------------------------
| Номинал | Год образца | Серия и | Прочие    | От кого и |
|         |             | номер   | реквизиты | когда     |
|         |             |         |           | поступили |
|---------|-------------|---------|-----------|-----------|
|         |             |         |           |           |
|---------|-------------|---------|-----------|-----------|
|         |             |         |           |           |
|---------|-------------|---------|-----------|-----------|
|         |             |         |           |           |
|---------|-------------|---------|-----------|-----------|
|         |             |         |           |           |
|---------|-------------|---------|-----------|-----------|
|         |             |         |           |           |
|---------|-------------|---------|-----------|-----------|
|         |             |         |           |           |
-----------------------------------------------------------
             
Приложение: денежные знаки в количестве ______________________________
     _____________        __________       ___________________________
       (должность)          (подпись)          (расшифровка подписи)
     _____________        __________       ___________________________ 
       (должность)          (подпись)          (расшифровка подписи)
Представитель Органов внутренних дел ПМР
Ф.И.О.
(служебное удостоверение N __ от __ )
"__"______________ г.                                 М.П.

Текст подготовлен с учетом изменений, внесенных в первоначальную редакцию (Положение Приднестровского Республиканского банка ПМР от 29.03.06) на основе следующих нормативных актов:

Редакция 2 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 19.09.06 N 213-У (САЗ 06-41);

Редакция 3 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 21.11.06 N 219-У (САЗ 06-50);

Редакция 4 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 26.06.07 N 251-У (САЗ 07-31);

Редакция 5 - Указание Приднестровского Республиканского банка ПМР от 20.01.09 N 313-У (САЗ 09-8).