BAA
О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ
"О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ
В ПРИДНЕСТРОВСКУЮ МОЛДАВСКУЮ РЕСПУБЛИКУ
ТОВАРОВ И ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ"
ПРИКАЗ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
28 марта 2007 г.
N 85/01-07/38
ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
28 марта 2007 г.
N 85/01-07/38
(САЗ 07-19)
Зарегистрирован Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 3 мая 2007 г.
Регистрационный N 3905
Во исполнение положений Закона Приднестровской Молдавской Республики от 06 июня 1995 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (СЗМР 95-2), с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 9 июня 1998 года N 104-ЗИД (СЗМР 98-2), от 7 июля 1999 года N 180-ЗИД (СЗМР 99-3), от 15 июля 1999 года N 183-ЗИ (СЗМР 94-3), от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 10 июля 2002 года N 154-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 18 апреля 2005 года N 556-ЗИД-III (САЗ 05-17), от 26 апреля 2005 года N 558-ЗИД-III (САЗ 05-18), от 17 июня 2005 года N 578-ЗИД-III (САЗ 05-25), от 23 марта 2006 года N 14-ЗИ-IV (САЗ 06-13), Закона Приднестровской Молдавской Республики от 22 июля 1999 года N 188-З "О внешнеэкономической деятельности" (СЗМР 99-3) с изменениями и дополнениями, внесёнными законами Приднестровской Молдавской Республики от 10 июля 2000 года N 317-ЗИ (СЗМР 00-3); от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 11 ноября 2003 года N 355-ЗИД-III (САЗ 03-46), от 13 октября 2006 г. N 103-ЗИ-IV (САЗ 06-42), Таможенного Кодекса Приднестровской Молдавской Республики от 2 марта 2000 года N 258-З (СЗМР 00-1) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 6 ноября 2001 года N 61-ЗИД-III (САЗ 01-46); от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 11 февраля 2003 года N 237-ЗИД-III (САЗ 03-7); от 15 июля 2003 года N 309-ЗД-III (САЗ 03-29); от 9 декабря 2003 года N 372-ЗИ-III (САЗ 03-50); от 12 января 2004 года N 387-ЗИД-III (САЗ 04-3); от 5 ноября 2004 года N 490-ЗИД-III (САЗ 04-45); от 1 марта 2005 года N 542-ЗИ-III (САЗ 05-10); от 17 июня 2005 года N 578-ЗИД-III (САЗ 05-25); от 21 июля 2005 года N 598-ЗИД-III (САЗ 05-30); от 16 ноября 2005 года N 664-ЗД-III (САЗ 05-47); от 23 декабря 2005 года N 713-ЗИ-III (САЗ 05-52); от 3 апреля 2006 года N 18-ЗИД-IV (САЗ 06-15); от 5 июля 2006 года N 55-ЗИД-IV (САЗ 06-28), от 8 августа 2006 г. N 73-ЗИД-IV (САЗ 06-33), приказываем:
1. Ввести в действие Инструкцию "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Приднестровскую Молдавскую Республику товаров и валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг" согласно Приложению к настоящему Приказу.
2. Приднестровскому Республиканскому банку и Государственному таможенному комитету при осуществлении валютного контроля руководствоваться положениями данного Приказа.
3. Настоящий Приказ подлежит государственной регистрации и вступает в силу с 1 июня 2007 года.
В. СМИРНОВ
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ГТК
Э. КОСОВСКИЙ
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРБ
г. Тирасполь
28 марта 2007 г.
N 85/01-07/38
Приложение
к Приказу
Государственного таможенного комитета
и Приднестровского Республиканского банка
Приднестровской Молдавской Республики
от 28 марта 2007 года N 85/01-07/38
ИНСТРУКЦИЯ
О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в
Приднестровскую Молдавскую Республику товаров и валютной выручки
от экспорта товаров, работ, услуг.
Действие настоящей Инструкции распространяется на все внешнеэкономические сделки, заключенные между Экспортерами и нерезидентами, находящимися за пределами Приднестровской Молдавской Республики, предусматривающие осуществление расчетов за вывозимые Экспортером товары в иностранной валюте, путем выполнения работ и услуг или встречной поставкой товаров.
1. Основные понятия
В настоящей Инструкции используются следующие основные понятия:
1. Экспорт товаров - вывоз за пределы таможенной границы Приднестровской Молдавской Республики и продажа товаров иностранным субъектам хозяйственной деятельности.
2. Экспорт работ (услуг) - выполнение работ и оказание услуг иностранным субъектам хозяйственной деятельности на платной основе.
3. Экспортер - физическое или юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с действующим законодательством как хозяйствующий субъект Приднестровской Молдавской Республики, а также находящийся в ПМР филиал или представительство предприятий и организаций - нерезидентов, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства, ответственные за репатриацию денежных средств, полученных от экспорта товаров, работ (услуг) и являющиеся финансовым ответчиком по сделке.
4. Банк - уполномоченный банк либо его филиал, где открыт счет экспортера, на который должна поступить экспортная валютная выручка по данному контракту.
5. Репатриация денежных средств - поступление от нерезидентов денежных средств от экспорта товаров, работ и оказания услуг за рубежом, а также от других внешних операций и сделок на счета, открытые в уполномоченных банках или счета, открытые в банках за рубежом в соответствии с разрешением ПРБ, в полном объёме и в установленный срок.
6. Дата репатриации денежных средств - дата зачисления денежных средств на счет экспортера в уполномоченном банке или на счет в банке за рубежом, открытый в соответствии с разрешением ПРБ.
7. Репатриация товаров, работ и услуг - поступление на таможенную территорию ПМР от нерезидентов товаров, работ и услуг, в счет ранее экспортированных товаров, в объеме средств, указанном в декларации о репатриации и в установленный срок.
8. Валютная выручка - все поступления в иностранной валюте, в том числе в качестве авансов или предварительной оплаты по всем гражданско-правовым договорам (сделкам) заключенным в рамках внешнеэкономической деятельности.
9. Декларация о репатриации - базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером и завизированный в уполномоченном банке, содержащий сведения о внешнеторговой сделке, необходимые для осуществления контроля, изложенные в стандартизированной форме.
10. Контракт, договор, соглашение (далее контракт) - документарно оформленное соглашение двух или более субъектов внешнеэкономической деятельности и их иностранных контрагентов, направленное на установление, изменение или прекращение их взаимных прав и обязанностей во внешнеэкономической деятельности.
11. Грузовая таможенная декларация (далее ГТД) - унифицированный документ, заполняемый декларантом на товары, перемещаемые через таможенную границу Приднестровской Молдавской Республики, представляемый им таможенному органу Приднестровской Молдавской Республики и содержащий необходимые для таможенных целей сведения.
12. Ответственные лица Банка - сотрудники Банка, уполномоченные заверять декларации о репатриации, осуществлять обмен информацией между Банком, Приднестровским Республиканским банком и Государственным таможенным комитетом ПМР и совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка, как агента валютного контроля, а также сотрудники Приднестровского Республиканского банка, уполномоченные осуществлять обмен информацией между ПРБ и ГТК.
13. Ответственные лица таможенных органов - сотрудники таможенных органов, уполномоченные осуществлять контроль за своевременным поступлением на таможенную территорию ПМР товаров, а также обмен информацией между ГТК ПМР и ПРБ.
14. Реестр - сводный документ, формируемый Государственным таможенным комитетом ПМР и Приднестровским Республиканским банком, содержащий сведения по конкретным декларациям о репатриации и грузовым таможенным декларациям.
2. Общие положения
15. Экспортеры, осуществляющие из ПМР экспорт товаров, обязаны предоставлять органам и агентам валютного контроля декларацию о репатриации валютной выручки на каждую экспортируемую партию товара в соответствии с порядком, установленным настоящей Инструкцией.
16. В случаях вывоза товара нерезидентами ПМР (за исключением находящихся в ПМР филиалов и представительств предприятий и организаций - нерезидентов, созданных в соответствии с законодательством иностранного государства) таможенную декларацию на вывоз и декларацию о репатриации обязан предоставить хозяйствующий субъект ПМР, реализовавший этот товар нерезиденту.
17. При осуществлении совместной внешнеэкономической деятельности организаций - производителей и организаций - экспортеров декларацию о репатриации подает организация - производитель.
18. Оплата за экспорт товаров осуществляется нерезидентом, с которым заключен контракт. Замена плательщика в обязательном порядке оформляется заключением Дополнительного соглашения к Контракту.
19. Экспортеры, осуществляющие из Приднестровской Молдавской Республики экспорт товаров, обязаны обеспечить в полном объёме и в сроки, установленные действующим законодательством ПМР, поступление экспортной валютной выручки на свои счета в уполномоченных банках, или счета, открытые в банках за рубежом, при наличии соответствующего разрешения ПРБ, и/или репатриацию материальных средств, полученных от внешнеэкономических бартерных договоров и договоров кооперации.
20. Сроки репатриации исчисляются при экспортных операциях со дня таможенного оформления товаров в таможенных органах.
3. Оформление декларации о репатриации
21. Декларация о репатриации заполняется только в случае, если в результате экспорта товаров поступят денежные средства или товары, или Экспортеру будут оказаны услуги, т.е. при возмездных сделках.
22. Запрещается использование одной декларации о репатриации при оформлении нескольких грузовых таможенных деклараций.
23. Декларация о репатриации оформляется в двух или трех экземплярах, в зависимости от вида оплаты, отдельно на каждую ГТД.
24. Форма и порядок заполнения Экспортером декларации о репатриации приводятся в Приложении N 1 к настоящей Инструкции.
25. Экспортер одновременно с заполненной, подписанной от его имени и заверенной печатью декларацией о репатриации представляет в Банк оригинал или заверенную лицом, имеющим право первой подписи по счету Экспортера, и скрепленную печатью Экспортера копию контракта, на основании которого была составлена декларация о репатриации.
26. С подписанием декларации о репатриации Экспортер принимает на себя ответственность за:
а) полное соответствие сведений, приведенных в декларации о репатриации, условиям контракта, на основании которого была составлена данная декларация о репатриации;
б) зачисление в полном объеме и в установленные законодательством сроки выручки от экспорта товаров по контракту, на основании которого была составлена данная декларация о репатриации, на транзитный валютный счет Экспортера в Банке, в который он представляет декларацию о репатриации для визирования, или на счета, открытые в банке за рубежом, при наличии соответствующего разрешения ПРБ;
в) поступление на таможенную территорию ПМР товаров, работ и услуг по товарообменному контракту, на основании которого была составлена данная декларация о репатриации, в объеме эквивалентном стоимости экспортированного товара и в установленные законодательством сроки.
27. Ответственное лицо банка рассматривает представленные Экспортером документы, проверяет соответствие данных декларации о репатриации условиям контракта, соответствие подписи на декларации о репатриации образцу подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати, идентичность данных на всех экземплярах декларации о репатриации, после чего визирует представленные Экспортером экземпляры декларации о репатриации, заверяя их своей подписью и печатью банка. При визировании в декларации о репатриации ответственным лицом банка указывается дата ее визирования. Завизированные экземпляры декларации о репатриации распределяются в соответствии с пунктом настоящей Инструкции.
28. Визируя декларации о репатриации, банк подтверждает достоверность сведений, указанных в декларации о репатриации под пунктами 1, 2, 3, 4; под пунктом 5 - в части "код валюты контракта"; под пунктом 6 - в части "вид оплаты"; 7, 8, 9, 10.
29. С подписанием декларации о репатриации Банк выражает согласие на выполнение функций по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров за денежные расчеты по этой декларации и подтверждает достоверность указания банковских реквизитов экспортера при визировании деклараций о репатриации, предусматривающих расчет за экспортированные товары путем товарообмена или расчета путем предоставления услуг. Контроль по товарообменным операциям за репатриацией по данной декларации осуществляет ГТК.
30. Наличие хотя бы одного из следующих условий является для Банка основанием для отказа в подписании декларации о репатриации:
а) несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указанным в декларации о репатриации;
б) несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики;
в) оформление деклараций о репатриации с нарушениями установленных требований;
г) наличие в контракте условий, предусматривающих расчет поставкой товаров или зачислением валютной выручки на счета предприятий или лиц, не являющихся Экспортерами по данному контракту в соответствии с настоящей Инструкцией;
д) отсутствие в контракте условий, предусматривающих зачисление выручки на счет Экспортера в уполномоченном банке или на счета в банках за рубежом, открытые с разрешения Приднестровского Республиканского Банка;
е) отсутствие в контракте каких-либо сведений, необходимых для составления декларации о репатриации в установленном порядке;
ж) отсутствие в контракте условий, предусматривающих применение штрафных санкций за нарушение сроков оплаты экспортированных товаров, ввоза товаров.
31. Подчистки и помарки в декларации о репатриации не допускаются. В случае допущения ошибки при заполнении декларации о репатриации - разрешается ее исправление путем перечеркивания недостоверных сведений и указания верных. При этом исправления обязательно заверяются печатью предприятия (в случае ошибки Экспортера) или личной номерной печатью инспектора, осуществляющего таможенное оформление (в случае исправления указываемых им сведений).
32. При отказе в подписании декларации о репатриации Банк возвращает Экспортеру представленные им документы и при этом дает Экспортеру рекомендации по оформлению декларации о репатриации и внесению изменений в условия контракта, связанные с оформлением декларации о репатриации.
33. В случае зачисления выручки на счет Экспортера, открытый на основании соответствующего разрешения ПРБ в иностранном банке, декларации о репатриации представляются для подписания в уполномоченный банк ПМР, в котором открыт валютный счет Экспортера. Уполномоченный банк осуществляет контроль за операциями по данной декларации о репатриации в порядке устанавливаемом ПРБ.
34. Декларации о репатриации, подразумевающие денежные расчеты, регистрируются уполномоченным лицом Банка в Журнале регистрации декларации о репатриации (Приложение N 2), который должен быть пронумерован, прошнурован и заверен подписями руководителя, главного бухгалтера и печатью банка.
35. В случае внесения сторонами изменений в контракт, затрагивающих сведения, которые ранее использовались при составлении декларации о репатриации, подписанной Банком по данному контракту, Экспортер в 10-дневный срок от даты внесения указанных изменений, но не позднее представления к таможенному оформлению товаров, экспортируемых на основании внесенных в контракт изменений и/или дополнений, представляет в Банк оригиналы или копии дополнений и/или изменений к контракту, заверенные подписью лица, имеющего право первой подписи по счету Экспортера, и скрепленные его печатью и визирует новую декларацию о репатриации. При этом Банк аннулирует декларацию о репатриации, выданную ранее.
36. В случае не осуществления экспорта товаров, все завизированные в уполномоченном банке экземпляры декларации о репатриации должны быть сданы Экспортером в банк не позже 10 рабочих дней со дня их визирования.
37. Декларации о репатриации, возвращенные Экспортерами в связи с не осуществлением экспорта товаров, или внесением изменений в контракт, затрагивающих сведения, которые ранее использовались при составлении декларации о репатриации подписанной Банком по данному контракту, отмечаются в Журнале как аннулированные.
4. Таможенное оформление экспортируемых товаров
38. При подаче ГТД на экспорт товаров, или заявлении сведений о вывозимых товарах в иных формах, предоставление декларации о репатриации, завизированной в уполномоченном банке, является обязательным. Исключение составляют случаи, указанные в пункте 45 настоящей инструкции.
39. Таможенные органы сверяют соответствие данных, содержащихся в декларации о репатриации, с данными, заявленными в ГТД, указанными в контракте и других имеющихся в их распоряжении документах, а также соответствие подписи Ответственного лица Банка, заверившего декларацию о репатриации, и оттиска печати Банка с образцами подписей Ответственных лиц уполномоченных банков и оттисков печатей Банков.
40. Образцы подписей Ответственных лиц уполномоченных банков и оттисков печатей Банков доводятся до сведения таможенных органов Приднестровским республиканским банком в виде карточек, образец которой приведен в Приложении N 3 к настоящей инструкции.
41. При наличии расхождений между документами, указанными в пункте 39 настоящей Инструкции, а также при не представлении декларации о репатриации, товары, экспортируемые в соответствии с внешнеэкономическими возмездными договорами, выпуску не подлежат.
42. В случае отсутствия расхождений между документами, указанными в пункте 39 настоящей Инструкции, и при выполнении всех иных требований таможенного законодательства Приднестровской Молдавской Республики, ответственное лицо таможенного органа, осуществляющее таможенное оформление товаров, подписывает все экземпляры деклараций о репатриации, заверяет их своей личной номерной печатью и присваивает им сложный код, состоящий из трех номеров, разделенных наклонной чертой. Порядок формирования кода декларации о репатриации указан в Приложении N 1 к настоящей Инструкции.
43. При таможенном оформлении товаров в упрощенном порядке, стоимость которых не превышает 100 долларов США, в декларации о репатриации вместо порядкового номера ГТД указывается порядковый номер записи в номенклатурном журнале регистрации товаров, оформляемых в упрощенном порядке, имеющемся на таможенном пункте пропуска.
44. Сумма, указанная в декларации о репатриации, должна соответствовать общей фактурной стоимости, указанной в графе 22 ГТД, а при упрощенном порядке таможенного оформления, - сумме указанной в товарно-транспортной накладной (ТТН), счете-фактуре.
45. Таможенные органы принимают к оформлению экспортируемые товары без предоставления декларации о репатриации в случаях, если условиями сделки не предусмотрена оплата за экспортируемый товар, а именно:
а) вывоз товаров для обеспечения деятельности предприятий и учреждений ПМР, находящихся вне таможенной территории ПМР;
б) вывоз товаров в качестве гуманитарной, технической помощи;
в) перемещение товаров в качестве дара;
г) вывоз товаров в качестве оказания безвозмездной помощи и (или) на благотворительные цели по линии государства, правительства, международных организаций;
д) вывоз сырья на переработку вне таможенной территории;
е) вывоз наличной иностранной валюты Банками при наличии Разрешения ПРБ на вывоз ценностей в иностранной валюте;
ж) вывоз продовольственных товаров и спиртных напитков на конкурсы, в результате проведения которых их возврат не возможен;
з) вывоз сырьевых остатков, не использованных в результате переработки на таможенной территории Приднестровской Молдавской Республики или переработки под таможенным контролем иностранных товаров, а также отходов, полученных в результате переработки иностранных товаров;
и) временный вывоз товаров, кроме аренды, предусматривающей арендную плату;
к) вывоз товаров за пределы таможенной территории ПМР для проведения сертификационных работ и испытаний, в результате которых эти товары уничтожаются, используются или приходят в негодность;
л) вывоз материально-технических средств, принадлежащих оперативной группе Российских войск (ОГРВ);
м) в других случаях, при наличии письменного разрешения ГТК ПМР.
46. В зависимости от предполагаемого способа расчета за экспортируемую партию товара в ГТД и декларации о репатриации используются коды видов оплат в соответствии с Приложением N 4 к настоящей Инструкции.
47. В случаях возврата Экспортером товаров, расчет за которые Экспортером ранее не осуществлялся, и оформлении их в соответствии с таможенным режимом "экспорт" декларация о репатриации не предоставляется. При этом таможенное оформление завершается только после предоставления Экспортером справки уполномоченного банка, подтверждающей, что расчет за данный товар не осуществлялся, и выполнения Экспортером всех необходимых действий по изменению вида оплаты в импортной ГТД, согласно которой вышеуказанный товар был ввезен, и отнесения ее к безвозмездным поставкам в соответствии с процедурой изменения вида оплаты по экспортно-импортным операциям.
48. В случаях если в соответствии с условиями внешнеэкономического контракта, валюта контракта не совпадает с валютой платежа, т.е. цена товара установлена в одной валюте, а оплата за него предусмотрена в другой валюте, то фактурная стоимость в ГТД и сумма, указанная в декларации о репатриации в графах 5, 6, заявляются в валюте цены контракта.
49. В случае несоответствия валюты платежа и валюты контракта в контракте обязательно должны быть указаны условия пересчета валют. При этом курс пересчета валюты контракта в валюту платежа указывается в декларации о репатриации под пунктом 7 в графе "валютная оговорка".
50. Для документального подтверждения сведений, заявленных в ГТД, Экспортер обязан предоставить таможенному органу оригиналы и копии платежных, товарно-сопроводительных и, в случае необходимости, других документов.
51. При экспорте товаров стоимостью до 100 дол. США, оформление которых производится в упрощенном порядке на таможенном пункте пропуска, декларация о репатриации валютной выручки представляется Экспортером таможенному органу в момент пересечения границы Приднестровской Молдавской Республики вместе с товаросопроводительными документами.
52. При экспорте товаров стоимостью до 100 дол. США таможенному органу непосредственно на таможенном пункте пропуска вместе с декларацией о репатриации Экспортер предоставляет копию внешнеэкономического договора, зарегистрированного в порядке, установленном действующим законодательством, а также товаросопроводительные документы на вывозимый товар. При таможенном оформлении инспектор, осуществляющий оформление в упрощенном порядке, проставляет на ТТН и инвойсах надписи "без оформления ГТД", заверяет их личной номерной печатью и штампом.
53. Оформление экспортируемых товаров в упрощенном порядке на таможенном пункте пропуска возможно только в случае, если внешнеэкономическим договором не предусмотрены смешанные расчеты, то есть договор должен быть или денежным, или бартерным.
54. Декларации о репатриации передаются с таможенного пункта пропуска ежедневно по реестру в отдел таможенного оформления таможни, в зоне деятельности которой расположен данный пункт пропуска. В случае аккредитации отправителя товара в зоне деятельности другого таможенного органа, таможня передает декларации о репатриации в течение недели в таможню, в зоне деятельности которой находится отправитель.
55. После завершения таможенного оформления в зависимости от применяемой формы расчетов происходит следующее распределение экземпляров деклараций о репатриации:
а) При денежных расчетах - один экземпляр декларации о репатриации остается в таможенном органе и хранится в течение установленного срока в делах таможни вместе с первым экземпляром ГТД, второй экземпляр декларации о репатриации передается в ПРБ;
б) При расчетах предусматривающих товарообмен, расчет услугами - оба экземпляра декларации о репатриации остаются в таможенном органе и хранятся в течение установленного срока в делах таможни. Один - хранится вместе с первым экземпляром ГТД, другой - передается должностному лицу таможенного органа, осуществляющему контроль за репатриацией, для осуществления валютного контроля за экспортом товаров;
в) При осуществлении экспорта товаров, за которые изначально контрактом предусмотрено осуществление расчетов частично деньгами, частично товаром, или выполнением работ и услуг, и это отражено в декларации о репатриации, два экземпляра декларации о репатриации остаются в таможенном органе и хранятся в течение установленного срока в делах таможни (один - хранится в архиве вместе с первым экземпляром ГТД, другой - в отдельном досье у должностного лица таможенного органа, осуществляющего контроль за репатриацией), а третий экземпляр - передается в ПРБ для осуществления валютного контроля за поступлением валютной выручки;
г) При оформлении экспортируемых товаров в упрощенном порядке непосредственно на таможенном пункте пропуска:
1) при денежных расчетах - один экземпляр декларации о репатриации хранится в таможенном органе, в котором аккредитован Экспортер, в течение установленного срока в специальном досье, второй экземпляр декларации о репатриации передается в ПРБ по реестру, в соответствии с Приложением N 5 к настоящей инструкции;
2) При расчетах предусматривающих товарообмен - оба экземпляра декларации о репатриации остаются в таможенном органе и хранятся в течение установленного срока в делах таможни, в которой аккредитован Экспортер, и используются должностными лицами таможенного органа, осуществляющими контроль за репатриацией, для осуществления валютного контроля за репатриацией товаров.
5. Процедура продления сроков репатриации
56. В случае если импортируемые товары и валютная выручка от экспорта товаров поступают в неполном объеме или с нарушением установленного срока, при наличии объективных причин для продления и документального подтверждения, право продлевать сроки репатриации товаров и экспортной валютной выручки, имеет специально уполномоченный Президентом ПМР орган.
57. Основанием для рассмотрения вопроса по продлению срока репатриации является заявление хозяйствующего субъекта, заключения Приднестровского Республиканского банка и ГТК ПМР.
58. Для рассмотрения вопроса специально уполномоченным органом относительно получения подтверждения обоснованности недополучения или задержки получения им валютной выручки от экспорта товаров и ввоза товара на территорию ПМР документы, подтверждающие обоснованность продления срока репатриации, предоставляются Экспортером в Приднестровский Республиканский банк и в Государственный таможенный комитет ПМР, за 5 календарных дней до наступления сроков репатриации и заседания специально уполномоченного органа.
59. На основании предоставленных экономическими агентами документов ГТК ПМР и ПРБ готовят заключение с указанием обоснований продления сроков репатриации.
60. Сроки репатриации продлеваются в случаях, установленных нормативно-правовыми актами Президента ПМР.
61. При наличии положительного решения относительно вынесенных на рассмотрение вопросов ПРБ и ГТК ПМР вносят соответствующие изменения в учетные базы данных.
62. В случае продления сроков репатриации информация в письменном виде доводится:
а) Приднестровским республиканским банком до уполномоченных банков в разрезе клиентов;
б) Государственным таможенным комитетом до сведения таможен.
6. Процедура изменения вида оплаты
по экспортно-импортным операциям.
63. Изменение условий контракта, предусматривающее изменение вида оплаты, не снимает ответственность с экспортера за репатриацию.
64. Изменение вида оплаты за ранее осуществленный экспорт товаров производится Государственным таможенным комитетом ПМР в соответствии с установленным порядком. При этом рассматриваются письменные обращения Экспортеров с изложением мотивов изменения.
65. При принятии положительного решения по вопросу изменения вида оплаты, таможенные органы указывают в графе "С" ГТД, предназначенной для служебных отметок, номер и дату распоряжения ГТК ПМР "Об изменении вида оплаты", а также его краткое содержание, заверяя запись подписью и личной номерной печатью ответственного лица.
66. ГТК ПМР информирует ПРБ о произведенных изменениях в виде письма.
7. Порядок осуществления таможенными органами контроля за
своевременной репатриацией.
67. Компетенция таможенных органов ПМР, как органов и агентов валютного контроля заключается в том, что они осуществляют валютный контроль, связанный с перемещением через таможенную границу Приднестровской Молдавской Республики товаров.
68. Учет деклараций о репатриации ведется таможенным органом в разрезе предприятий по контрактам.
69. В случаях оплаты за экспорт в форме денежного расчета (код 021), денежного расчета, предусматривающего осуществление совместной внешнеэкономической деятельности (код 210), расчетах за природный газ (код 023), или смешанные расчеты, включающие денежный расчет (коды 061, 610, 062, 620), вторые экземпляры декларации о репатриации передаются таможнями еженедельно (по понедельникам) по реестру в Государственный таможенный комитет ПМР для дальнейшей передачи на контроль Приднестровскому республиканскому банку (каждый вторник). Реестры составляются раздельно по видам оплат, распечатываются на бумажном носителе в трех экземплярах (Приложение 5 к настоящей Инструкции). Один экземпляр реестра возвращается в таможню с подписью инспектора ГТК ПМР о получении деклараций о репатриации, второй - вместе с декларациями о репатриации передается Государственным таможенным комитетом ПМР в Приднестровский Республиканский банк, третий, заверенный подписью сотрудника ПРБ и печатью ПРБ, остается в ГТК ПМР.
70. ГТК ПМР еженедельно, не позднее второго рабочего дня недели, следующей за отчетной, передает в ПРБ для осуществления контроля декларации о репатриации, предусматривающие расчеты денежными средствами, расчеты за газ или смешанные расчеты, в соответствии с которыми за прошедшую неделю оформлялись ГТД. Декларации о репатриации передаются вместе со вторым экземпляром реестра, форма которого приведена в Приложении N 5 к настоящей Инструкции, в котором указываются номера деклараций о репатриации, период за который осуществлялся экспорт товаров, наименование таможни (таможенного поста), осуществлявшей экспорт.
71. При экспорте товаров по видам оплаты со следующими кодами: 020, 200, 051, 510, 061, 610, 062, 620, 065, 650 должностное лицо таможенного органа, осуществляющее контроль за репатриацией валютной выручки, ставит на учет данного экономического агента и контролирует установленный и фактический сроки ввоза товара или выполнения работ и услуг.
72. Для закрытия репатриации таможенные органы используют:
а) ГТД, подтверждающие ввоз и таможенное оформление товаров, оформленные в соответствии с таможенными режимами "выпуск в свободное обращение" (ИМ 40), в том числе условно выпущенные товары, и "реимпорт" (ИМ 41);
б) Единые таможенные декларации (далее ЕТД), подтверждающие ввоз товаров физическим лицом - резидентом ПМР, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и зарегистрированного на территории ПМР, от имени которого заключен контракт на экспорт товаров;
в) товарно-транспортные накладные (ТТН) или инвойсы - в предусмотренных Государственным таможенным комитетом случаях ввоза товаров на сумму до 100 долларов США, за исключением товаров, подпадающих под действие тарифных мер регулирования и иных налогов, таможенное оформление которых производится в упрощенном порядке, при обязательном наличии на ТТН и инвойсах надписи инспектора таможенного пункта пропуска "без оформления ГТД", заверенной личной номерной печатью и штампом;
г) акты выполненных работ - при расчетах за экспортированные товары оказанием услуг и работ согласно договору.
73. В случаях закрытия репатриации по 020 виду оплаты, акты выполненных работ и счета-фактуры прикладываются к декларации о репатриации и хранятся у должностного лица таможенного органа, осуществляющего контроль за репатриацией, в отдельном досье.
74. ГТД, оформленные в соответствии с таможенными режимами "отказ в пользу государства" (ИМ 75) и "уничтожение" (ИМ 76) используются для закрытия репатриации при наличии письменного разрешения ГТК ПМР.
75. ГТД с отметкой таможенного органа "выпуск запрещен" не могут служить основанием для закрытия репатриации и снятия декларации о репатриации с контроля.
76. В случаях, когда для закрытия репатриации используются документы, подтверждающие ввоз товаров на таможенную территорию, отличные от ГТД, такие как ЕТД, ТТН или инвойс, Экспортер обязан предоставить в таможню, в которой аккредитовано предприятие, письмо, указывающее по какой декларации о репатриации необходимо закрыть репатриацию. К письму прилагаются: копия контракта, оригинал и копия ГТД, по которой производился экспорт товаров, а также оригинал и копия одного из следующих документов, на основании которых репатриацию следует считать закрытой: ЕТД, ТТН или инвойс.
77. При закрытии репатриации на основании ЕТД, ТТН или инвойсов должностное лицо таможенных органов, осуществляющее контроль за репатриацией, рассматривает представленные Экспортером документы, проверяет их на предмет соблюдения мер тарифного регулирования и, в случае принятия положительного решения, ставит отметку на оригинале и копии ЕТД, ТТН или инвойса "Использована для закрытия репатриации по ГТД N", заверяя их подписью и личной номерной печатью. В случае если ЕТД, ТТН или инвойс использованы не на всю сумму, об этом на них делается запись с указанием суммы использования. Оригинал ГТД, ЕТД, ТТН или инвойса не позже 3 рабочих дней возвращается Экспортеру, а копия вместе с письмом экономического агента остается в таможенном органе.
78. В случаях, если во внешнеэкономическом контракте отсутствуют фиксированные цены и отражены лишь условия определения окончательной цены товара, либо если окончательная цена товара определяется по результатам его приемки по количеству и качеству покупателем, т.е. на дату таможенного оформления цена сделки не известна, и таможенное оформление экспортированных товаров производилось с учетом временной (условной) оценки, должностное лицо таможенных органов вправе произвести корректировку таможенной стоимости (КТС).
79. Основанием для проведения КТС являются: письменное обращение Экспортера, биржевые котировки цены товара на момент продажи его с учетом условий внешнеэкономического договора, акты экспертиз Торгово-промышленной палаты, акты приема-передачи товара, составленные и подписанные в присутствии обеих сторон с учетом требований внешнеэкономического контракта и другие подтверждающие документы.
80. Корректировка таможенной стоимости производится в соответствии с порядком, установленным нормативными актами ГТК ПМР.
81. ГТК ПМР информирует ПРБ в письменном виде об осуществленных корректировках сумм, подлежащих репатриации, по декларациям о репатриации, предусматривающим денежные или смешанные расчеты.
82. В случае уменьшения суммы, подлежащей репатриации, на основании осуществления корректировки таможенной стоимости, разница между суммой, первоначально заявленной в декларации о репатриации и ГТД (условной) и суммой, окончательно установленной в КТС, считается обоснованно не поступившей.
83. При аннулировании ГТД декларации о репатриации, прилагаемые к ГТД, тоже подлежат аннулированию путем перечеркивания таможенных печатей.
84. В случаях, если при закрытии декларации о репатриации, предусматривающей расчет товарами, используются импортные грузовые таможенные декларации, оформленные ранее в валюте, отличной от валюты контракта, закрытие репатриации производится по их статистической стоимости в долларах США, рассчитанной на дату подачи импортной ГТД.
85. При аннулировании ГТД декларации о репатриации, предусматривающие расчет денежными средствами или смешанные расчеты, переданные ранее в ПРБ по реестру, снимаются с контроля ПРБ на основании письма ГТК, а ПРБ на основании письма из ГТК доводит данную информацию до банков.
86. В случае не поступления на таможенную территорию ПМР товаров, работ и услуг в полном объеме в установленные в соответствии с действующим законодательством сроки, составляется протокол о нарушении таможенных правил. Протоколы о нарушении таможенных правил составляют сотрудники таможенных органов, уполномоченные осуществлять контроль за своевременным поступлением на таможенную территорию товаров, работ и услуг.
87. Если товары ввезены на таможенную территорию Приднестровской Молдавской Республики до истечения срока репатриации и это подтверждено документально, но не прошли таможенное оформление, то протокол о нарушении таможенных правил не составляется. Инспектор отдела таможенного оформления, осуществляющий контроль за репатриацией валютной выручки, рапортом уведомляет начальника таможенного органа о каждом таком факте и держит декларацию о репатриации на контроле до завершения таможенного оформления ввезенного товара.
88. К экспортерам, не обеспечившим поступление на таможенную территорию ПМР товаров, работ и услуг в полном объеме в установленные в соответствии с действующим законодательством сроки, применяются штрафные санкции в соответствии с разделом 11 настоящей инструкции.
89. Ежемесячно, не позднее пятого числа месяца, следующего за отчетным, таможни и таможенные посты предоставляют в ФЭУ ГТК ПМР перечень экспортеров, не обеспечивших ввоз товаров по товарообменным договорам в установленные сроки (Приложение N 6 к настоящей Инструкции) и отчет о закрытии репатриации по товарообменным операциям (Приложение N 14). Отчеты предоставляются на бумажном носителе и в электронном виде.
8. Порядок организации контроля уполномоченными банками и
Приднестровским Республиканским банком
за поступлением экспортной валютной выручки
90. Уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, обязаны вести контроль за осуществлением хозяйствующими субъектами репатриации экспортной валютной выручки.
91. Контроль за репатриацией валютной выручки от экспорта товаров, осуществляется уполномоченными банками на основании деклараций о репатриации.
92. Приднестровский Республиканский банк осуществляет контроль за своевременным поступлением валютной выручки на счета экспортеров от операций экспорта, на основании информации, поступающей из уполномоченных банков о поступлении валютной выручки на счета Экспортеров, и сведений, поступающих из ГТК ПМР об осуществленном экспорте товаров.
93. ПРБ производит постановку деклараций о репатриации на контроль и передает их в дальнейшем в уполномоченные банки для осуществления валютного контроля. Декларации о репатриации передаются Приднестровским Республиканским банком в уполномоченные банки еженедельно, не позднее второго рабочего дня недели, следующей за отчетной, в виде реестра, в соответствии с Приложением N 7 к настоящей Инструкции.
94. Учет деклараций о репатриации ведется по предприятиям Экспортерам в разрезе контрактов по видам валют.
95. При наличии расхождений в вариантах деклараций о репатриации, полученных от ПРБ, и самостоятельно завизированных уполномоченным банком, банк в течение 2 дней информирует ПРБ о необходимости внесения изменений согласно Приложению 11 к настоящей Инструкции, с приложением соответствующих копий ГТД.
96. Основанием для закрытия репатриации валютной выручки и снятия декларации о репатриации с контроля ПРБ является зачисление валютной выручки на счет Экспортера в соответствии с внешнеэкономическим контрактом, согласно которому был осуществлен экспорт товаров.
97. В случаях изменения суммы, подлежащей репатриации, вследствие корректировки таможенной стоимости (КТС), ПРБ на основании письма ГТК доводит данную информацию до банков. Письменное подтверждение ГТК ПМР о корректировке суммы, подлежащей репатриации, является основанием для ее увеличения или уменьшения.
98. При поступлении валютной выручки на счет Экспортера от нерезидента, Банк не позднее следующего рабочего дня информирует об этом Экспортера.
99. При поступлении в Банк денежных средств, Экспортер в срок не позднее 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его транзитный валютный счет, обязан в порядке, установленном Банком, представить в банк информацию:
а) о реквизитах контракта (номер и дата), согласно которому поступили денежные средства;
б) копии платежных поручений со ссылками на ГТД и номер контракта, в оплату которого произведено поступление валютных средств;
в) о распределении суммы полученной выручки по декларациям о репатриации, находящимся на контроле.
100. На основании копий вышеуказанных документов формируется досье клиента в разрезе контрактов и деклараций о репатриации.
101. Уполномоченные банки еженедельно не позднее второго рабочего дня недели, следующей за отчетной, представляют в ПРБ Отчет по форме Приложения N 8 к настоящей Инструкции, по всем Экспортерам - клиентам банка.
Если на их счета экспортная валютная выручка поступила в полном объеме, Приднестровский Республиканский банк осуществляет снятие с учета деклараций о репатриации.
Если при наступлении срока репатриации валютная выручка поступила не в полном объеме, т.е. на счет клиента поступила только часть суммы, указанной в декларации о репатриации, уполномоченные банки указывают при этом в Отчете размер фактически поступившей экспортной валютной выручки. В этом случае декларация о репатриации считается частично закрытой, а датой полного закрытия декларации о репатриации будет считаться срок поступления последней суммы платежа.
102. В случаях возникновения курсовой разницы, уполномоченный банк вместе с отчетом предоставляет в ПРБ документы, подтверждающие ее возникновение и сумму возникшей разницы.
103. В случае не зачисления экспортной валютной выручки на счет Экспортера, или зачисления выручки не в полном объеме, в установленные в соответствии с действующим законодательством сроки, ежемесячно, не позднее второго рабочего дня месяца, следующего за отчетным банки предоставляют в ПРБ "Отчет о не поступившей в срок экспортной валютной выручке (о поступившей в неполном объеме выручке)". Форма отчета приведена в Приложении N 10 к настоящей Инструкции.
104. К экспортерам, не обеспечившим в срок, установленный действующим законодательством, репатриацию валютной выручки, применяются штрафные санкции.
105. Приднестровский Республиканский банк по результатам осуществленного контроля по истечении срока репатриации, установленного Законом ПМР "О валютном регулировании и валютном контроле", направляет в обслуживающий банк официальное уведомление о выявленном факте нарушения валютного законодательства в соответствии с нормативными актами ПРБ.
106. Обслуживающий банк, как агент валютного контроля, обязан в течение семи календарных дней предоставить в Приднестровский Республиканский банк письменный ответ с подтверждением или опровержением факта нарушения валютного законодательства.
107. В случае подтверждения факта нарушения обслуживающий банк на основании полученного уведомления обязан направить своему клиенту извещение о необходимости возврата валютной выручки или уплаты штрафа.
108. Взыскание сумм штрафов осуществляется инкассовыми поручениями на основании судебного решения или платежными поручениями Экспортера при оплате штрафных санкций в добровольном порядке.
Оплата производится с текущих счетов в рублях Приднестровской Молдавской Республики. При этом суммы, подлежащей взысканию, пересчитываются по официальному обменному курсу Приднестровского Республиканского банка на день оформления платежных документов.
109. Не позднее следующего банковского дня с даты получения платежных документов уполномоченный банк обязан их исполнить путем списания суммы штрафа со счета плательщика и перечисления в доход Республиканского бюджета.
В случае отсутствия или недостаточности средств на текущих счетах платежные документы помещаются в картотеку N 2.
110. Уполномоченные банки при наличии клиентов, к которым применены штрафные санкции, ежемесячно, не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным, представляют Отчет по форме Приложения N 12, содержащий сведения об уплате и/или нахождении в картотеке платежных документов по штрафным санкциям за непоступление в установленный срок валютной выручки - в ПРБ, или за непоступление в установленный срок товаров - в ГТК ПМР.
В случае не поступления в установленные сроки валютной выручки, и/или ввоза товаров составляются два раздельных отчета, каждый из которых направляется соответствующему органу.
111. В целях осуществления валютного контроля, Банки обязаны предоставлять экономическому агенту и таможенным органам, при наличии письменного запроса, справочную информацию об осуществлении экономическими агентами экспортно-импортных операций.
112. Для закрытия счета в банке экспортеру необходимо разрешение Приднестровского Республиканского банка.
Для получения этого разрешения экспортер должен обратиться в банк, в котором у него открыт счет, с заявлением о закрытии счета в письменном виде. К указанному заявлению должно быть приложено письменное согласие банка, в котором экспортер намеревается открыть счет, о принятии его на обслуживание.
Банк экспортера на основании заявления экспортера о закрытии счета представляет Приднестровскому Республиканскому банку:
1) копию заявления экспортера;
2) информацию о задолженности экспортера по репатриации валютной выручки;
3) копию документа о согласии банка, в котором экспортер намеревается открыть счет, о принятии его на обслуживание;
4) другую информацию по требованию Приднестровского Республиканского банка.
113. Приднестровский Республиканский банк представляет информацию об экспортерах, не обеспечивших в установленные сроки репатриацию валютной выручки, к которым в соответствии с Законом ПМР "О валютном регулировании и валютном контроле" применены штрафные санкции (Приложение N 13) в Государственный Таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики, в Министерство экономики Приднестровской Молдавской Республики по истечении календарного месяца.
9. Порядок обмена информацией о репатриации валютной выручки между
Приднестровским Республиканским банком и ГТК.
114. Технология контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров основана на организации информационного обмена между таможенными органами, осуществляющими таможенное оформление товаров, Государственным таможенным комитетом, ПРБ и уполномоченными банками, ведущими расчетные обслуживания Приднестровских Экспортеров.
115. Таможенные органы осуществляют валютный контроль за своевременной репатриацией на таможенную территорию Приднестровской Молдавской Республики на основании имеющейся информации, а также ежеквартальной информации, поступающей из ПРБ о закрытых декларациях о репатриации (Приложение N 9) с помощью специально разработанного программного продукта (далее - Программный продукт) и информации о не поступившей в срок валютной выручке (Приложение N 10).
116. Еженедельно по вторникам ГТК ПМР предоставляет в ПРБ декларации о репатриации, в соответствии с которыми осуществлялось таможенное оформление ГТД, предусматривающих денежные и смешанные расчеты, сгруппированные по реестрам вначале только на бумажном носителе, а после разработки Программного продукта и в электронном виде.
117. С целью усиления валютного контроля, уполномоченные банки осуществляют валютный контроль, начиная с момента регистрации и визирования декларации о репатриации и заканчивая зачислением валютной выручки от экспорта товара на счет Экспортера.
118. При наличии расхождений в вариантах деклараций о репатриации, полученном из ГТК ПМР и самостоятельно сформированном и завизированном банком, Приднестровский Республиканский банк информирует ГТК ПМР о необходимости уточнения сведений, содержащихся в декларации о репатриации, содержащей ошибку, и ГТД. В этом случае ПРБ, письменно уведомляя ГТК о факте обнаружения ошибки, прилагает ксерокопии соответствующей декларации о репатриации и ГТД, заверенные подписью ответственного лица банка и печатью уполномоченного банка.
119. ПРБ ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, предоставляет в ГТК ПМР сведения об Экспортерах, не обеспечивших в установленный срок репатриацию валютной выручки от экспорта товаров, с указанием номера и даты декларации о репатриации, а также суммы валютной выручки, не поступившей в установленные законодательством сроки (Приложение N 13 к настоящей Инструкции).
120. В случаях аннулирования ГТД или корректировок таможенной стоимости, повлекших корректировку и фактурной стоимости, ГТК ПМР письменно информирует ПРБ о произошедших изменениях в декларациях о репатриации, предусматривающих денежные расчеты.
121. Приднестровский Республиканский банк в течение 10 дней со дня выдачи Экспортеру разрешения на закрытие счета письменно информирует ГТК ПМР, с указанием реквизитов обеих банков, прекращающего и принимающего его на обслуживание.
10. Полномочия органов валютного контроля
122. Требования и предписания ПРБ и ГТК ПМР об устранении выявленных нарушений положений настоящей Инструкции являются обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, осуществляющими валютные операции на территории ПМР.
123. ГТК ПМР, как орган валютного контроля, и его структурные подразделения при осуществлении ими функций агентов валютного контроля в пределах своей компетенции:
а) имеют право не производить выпуск товаров в случаях представления Экспортером декларации о репатриации, оформленной с нарушениями требований настоящей Инструкции;
б) получают от Экспортеров и Банков документы и информацию об осуществляемых ими экспортных операциях;
в) выполняют другие обязанности по осуществлению валютного контроля в соответствии с законодательством ПМР.
124. ПРБ как орган валютного контроля в пределах своей компетенции:
а) издаёт нормативные акты, обязательные к исполнению всеми Экспортерами;
б) осуществляет контроль за валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами в ПМР;
в) проводит проверки валютных операций, осуществляемых резидентами и нерезидентами ПМР.
11. Ответственность за нарушение валютного законодательства
125. Резиденты, нарушившие установленный Законом ПМР "О валютном регулировании и валютном контроле" срок репатриации, несут ответственность в виде штрафа в размере 0,1% от стоимости не ввезенных товаров и не репатриированной валютной выручки за каждый день просрочки после истечения 60 дней с момента окончания сроков репатриации.
126. Если резидент обратился в специально уполномоченный орган по вопросам контроля учета экспортно-импортных операций и платежей в бюджет, по истечении 60 дней с момента окончания срока репатриации (150 дней), а специально уполномоченный орган не нашел оснований для продления сроков репатриации, резидент несет ответственность в виде штрафа 0,3 % от стоимости не ввезенных товаров за каждый день просрочки.
127. Штраф начисляется с момента истечения срока репатриации. Штраф не может превышать стоимость не репатриированных товаров и/или валютной выручки.
128. По декларациям о репатриации, находящимся на контроле ПРБ, в случаях непоступления на счет Экспортера в установленный законодательством срок валютной выручки, Приднестровский Республиканский банк применяет санкции к Экспортеру в соответствии с положениями настоящей Инструкции.
129. При поступлении экспортной выручки после истечения срока репатриации сумма штрафа определяется из расчета 0,1% (или 0,3%) за количество дней просрочки. В случаях изъявления желания, Экспортер имеет право оплатить штрафные санкции единовременно в полном объеме.
130. Взыскание сумм штрафов за нарушение сроков репатриации производится органами валютного контроля в случае согласия Экспортера оплатить штраф добровольно, а в случае несогласия Экспортера - в судебном порядке.
131. Агенты валютного контроля за нарушение требований валютного законодательства и нормативно-правовых актов ПРБ несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
12. Заключительные положения
132. Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 июня 2007 года.
Приложение N 1
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
Декларация о репатриации N аа/бббббб/ввв
Дата таможенного оформления 00.00.0000 года
1. Реквизиты Банка:
Наименование -________________________________________________________
Филиал - _____________________________________________________________
Почтовый адрес - _____________________________________________________
2. Реквизиты Экспортера:
Наименование - _______________________________________________________
Адрес, телефон - _____________________________________________________
Фискальный код Экспортера - _________Номер счета в валюте-____________
Номер счета в рублях-____________
Наименование и адрес грузоотправителя_________________________________
3. Реквизиты иностранного покупателя:
Наименование -________________________________________________________
Страна, адрес - ______________________________________________________
Наименование и адрес покупателя - ____________________________________
Наименование и адрес грузополучателя - _______________________________
4. Реквизиты и условия контракта:
Номер и дата контракта - _____________________________________________
Общая сумма и валюта контракта - _____________________________________
Валюта платежа ______________ Код валюты платежа __________
5. Спецификация товара:
Наименование товара Количество Стоимость Код валюты контракта
___________________ ____________ ___________ _______________________
___________________ ____________ ___________ _______________________
___________________ ____________ ___________ _______________________
ИТОГО к поступлению:
___________________ ____________ ___________ _______________________
6. Вид оплаты:
6.1. С зачислением денежных средств______________ Код валюты__________
6.2. Товарообмен ________________________________ Код валюты__________
6.3. Выполнение работ и услуг____________________ Код валюты__________
7. Другие детали _____________________________________________________
Валютная оговорка ____________________________________________________
8. Обязательство Экспортера
Декларируем под собственную ответственность, что данные,
заполненные в бланке, соответствуют действительности; осуществленная
операция не противоречит действующему порядку репатриации.
Директор ___________________ Гл.бухгалтер ________________________
Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.(подпись)
М.П. Экспортера----------------------------------------------------------------------
9.Особые отметки банка _______________________________________________
10. Ф.И.О., дата, подпись ответственного 11. Подпись и ЛНП (печать)
таможенного инспектора
лица банка и печать Банка
___________________________
____________________________
Фамилия И.О. (подпись) (подпись)
ПОРЯДОК
заполнения декларации о репатриации
"Декларация о репатриации N" - указывается сложный код декларации о репатриации, состоящий из трех частей, разделенных наклонной чертой:
- первая часть состоит из двух цифр и представляет собой регистрационный код таможенного органа, в котором производилось таможенное оформление;
- вторая часть представляет собой шестизначный порядковый номер ГТД.
- третья часть состоит из трех цифр, составляющих код формы расчетов за осуществленный экспорт товаров. Код применяемой формы расчетов за экспортируемый товар указывается в соответствии с условиями контракта согласно классификатору.
Под графой "Декларация о репатриации N" указывается дата таможенного оформления ГТД.
Раздел 1. "Реквизиты Банка" заполняется следующим образом.
В графе "Наименование" - указывается полное наименование Банка, или филиала банка, от имени которого подписана данная декларация о репатриации.
В графе "Филиал" указывается полное наименование филиала, где ведется счет Экспортера, указываемый далее в декларации о репатриации в графе "Номер счета". Заполняется только в случае, если указанный счет ведется в филиале банка.
В графе "Почтовый адрес" - указывается полный почтовый адрес банка (или филиала банка - если счет Экспортера ведется в филиале банка), ведущего счет Экспортера.
Раздел 2. "Реквизиты Экспортера" заполняется следующим образом.
В графе "Наименование" - указывается полное официальное наименование предприятия (организации, лица) - Экспортера, подписавшего декларацию о репатриации. При оформлении физическим лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, экспортируемых товаров по ГТД - в графе указываются его фамилия, имя , отчество и паспортные данные.
В графе "Адрес" - указывается полный юридический адрес предприятия (организации)-экспортера, или домашний адрес физического лица, подписавшего декларацию о репатриации, и номер телефона Экспортера.
В графе "Фискальный код" - указывается десятизначный код предприятия (организации) -Экспортера, подписавшего декларацию о репатриации, присвоенный ему налоговыми органами. При оформлении физическим лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, экспортируемых товаров по ГТД - в графе указывается номер патента на осуществление предпринимательской деятельности, выданного ему налоговыми органами.
В графе "Номер счета в валюте" - указывается номер транзитного валютного счета экспортера в Банке (филиале), подписавшем декларацию о репатриации, на который должна поступить валютная выручка по указанному в настоящей декларации о репатриации контракту.
В графе "Номер счета в рублях" - указывается номер текущего счета в рублях ПМР. В случае, если указанные рублевый и валютный счета открыты в разных банках, то после номера счета в рублях указывается в скобках код уполномоченного банка, в котором открыт рублевый счет.
В графе "Наименование и адрес грузоотправителя" указываются сведения о грузоотправителе, в случаях, если он не совпадает с Экспортером. Если грузоотправитель и Экспортер совпадают, в этой графе делается запись "тот же".
Раздел 3. "Реквизиты иностранного покупателя" заполняются следующим образом.
В графе "Наименование" - указывается наименование иностранного покупателя в том виде, в котором он указан в контракте, на основе которого составлена настоящая декларация о репатриации.
В графе "Страна, адрес" - указывается наименование страны, в которой покупатель зарегистрирован в качестве предпринимателя и его юридический адрес.
В случаях, если покупатель и грузополучатель не являются одним и тем же лицом, то ниже дополнительно указывается наименование и адрес грузополучателя товара. Если же грузополучатель и покупатель совпадают, в этой графе делается запись "тот же".
Раздел 4. "Реквизиты и условия контракта" заполняется следующим образом.
В графе "Номер и дата контракта" - указывается номер контракта, на основе которого составлена настоящая декларация о репатриации и дата подписания контракта.
В графе "Общая сумма и валюта контракта" - указывается общая сумма контракта и наименование валюты цены контракта.
В графе "Валюта платежа" - указывается наименование валюты, в которой предусмотрен платеж.
В графе "Код валюты платежа" - указывается код валюты, в которой предусмотрен платеж.
В случаях, если контракт товарообменный, то валюта платежа и код валюты платежа указываются те же, что и в графе "валюта контракта".
В случае, если контрактом предусмотрено поступление выручки в двух и более валютах, в графах декларации о репатриации "Валюта платежа" и "Код валюты платежа" указываются наименование и код преобладающей валюты, при этом в разделе декларации о репатриации "Реквизиты Экспортера" в графе "Номер счета" необходимо указать номер транзитного валютного счета, на который поступит вся или часть выручки по контракту, выраженная в преобладающей валюте. Если часть выручки, выраженная в других валютах, будет поступать на другие транзитные валютные счета в том же уполномоченном банке, в графе "Особые отметки Банка" через запятую указываются номера транзитных валютных счетов, на которые поступит остальная (меньшая) часть экспортной выручки по данному контракту.
Раздел 5. "Спецификация товара" заполняется следующим образом.
В графе "Наименование товара" - указываются наименования товаров, экспортируемых в соответствии с вышеуказанным контрактом.
В графе "Количество" - указывается количество экспортируемой партии товаров в единицах измерения.
В графе "Стоимость" - указывается стоимость экспортируемой партии товаров в валюте цены контракта.
В графе "Код валюты контракта" - указывается код валюты цены контракта.
В графе "Итого к поступлению" - указывается общая стоимость экспортируемой партии товаров в валюте контракта.
Сумма "итого к поступлению" равна сумме стоимостей, указанных в подразделах раздела 6 "Виды оплаты".
Раздел 6. "Виды оплаты" заполняется следующим образом:
В разделе 6 указывается сумма, подлежащая репатриации, в валюте контракта.
Если контракт предусматривает осуществление смешанных расчетов за экспортированный товар, то в разделе 6 "Виды оплаты" будут заполняться одновременно несколько подразделов, с указанием сумм по каждому.
Раздел 7. "Другие детали" заполняется следующим образом:
При оформлении товара с применением процедуры неполного периодического декларирования (НПД) - указывается номер периодической ведомости.
В графе "Валютная оговорка" - указывается способ расчета курса валюты контракта к валюте платежа в той форме, как он указан в контракте. Заполняется только при условии несовпадения "Валюты контракта" и "Валюты платежа".
В разделе 8 "Обязательство экспортера":
Указывается обязательство экспортера декларирования в бланке декларации о репатриации сведений, соответствующих действительности и не противоречащих действующему порядку репатриации, под собственную ответственность.
Все экземпляры декларации о репатриации подписываются (с указанием фамилии и инициалов) директором и главным бухгалтером предприятия, как лицами, имеющими право первой подписи по счету Экспортера в Банке и скрепляются печатью Экспортера.
В разделе 9 "Особые отметки":
Указываются иные записи, не указываемые в других графах декларации о репатриации, но предусмотренные настоящей Инструкцией или облегчающие работу органов и агентов валютного контроля.
Раздел 10 "Ф.И.О., дата, подпись ответственного лица Банка" заполняется следующим образом.
Все экземпляры декларации о репатриации подписываются (с указанием фамилии и инициалов) от имени Банка - одним из Ответственных лиц Банка. Обязательно указывается дата ее регистрации сотрудником Банка в Журнале.
Раздел 11 "Подпись и ЛНП таможенного инспектора" заполняется следующим образом.
Все экземпляры декларации о репатриации, заверяются личной номерной печатью и подписью инспектора, осуществляющего контроль за репатриацией при таможенном оформлении вывозимых товаров.
Приложение N 2
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
(в уполномоченном банке)
Журнал регистрации деклараций о репатриации (ДР),
визируемых в уполномоченном банке
------------------------------------------------------------------------
| | Наименование | Регистрационный | Дата | Вид | Код |
| N | экспортера | номер | визирования | оплаты | валюты |
| п/п | | декларации о | ДР | | |
| | | репатриации | | | |
| | | | | | |
|-----|--------------|-----------------|-------------|--------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
------------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы:
-----------------------------------------------------------------------------
| Сумма | Дата тамож. | Дата | Сумма | Номер | Примечание |
| | оформления | истечения | фактически | платежного | (частично |
| | товара | срока | поступившей | документа | или |
| | | репатриации | валютной | | полностью |
| | | | выручки | | закрыта) |
|-------|-------------|-------------|-------------|------------|------------|
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
-----------------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
Карточка
Образцов подписей и оттисков печатей уполномоченного банка,
используемых для целей валютного контроля
"Зарегистрировано"
"___"____________________
(подпись должностного лица ПРБ)
______________________________________________________________________
(полное наименование уполномоченного банка,филиала уполномоченного
банка)
Юридический адрес уполномоченного банка (филиала уполномоченного
банка):
______________________________________________________________________(Оттиск круглой печати (Оттиск печати, регистрируемой уполномоченного банка) для целей валютного контроля)
Должность_____________
Фамилия И.О. _________
(подпись)
Должность ____________
Фамилия И.О. _________
(подпись)
______________________________________________________________________ Примечание:
1. Указанный документ составляется в двух экземплярах и подписывается руководителем и главным бухгалтером Банка.
2. ПРБ для регистрации принимаются Карточки образцов подписей и оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля, с нотариально заверенными подписями руководителя и главного бухгалтера Банка.
3. Карточки образцов подписей и оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля, с нечеткими оттисками печатей не принимаются.
Приложение N 4
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
Классификатор видов оплаты (форм расчетов)
----------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование вида оплаты (формы расчетов) |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 020 | Расчет за услуги согласно договора |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 021 | Денежный расчет |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 023 | Расчеты за природный газ |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 051 | Бартерный расчет (товарообмен) |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 061 | Смешанные расчеты (денежный расчет + товарообмен) |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 062 | Смешанные расчеты (Расчет за услуги согласно договора + |
| | денежный расчет) |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 065 | Смешанные расчеты (Расчет за услуги согласно договора + |
| | товарообмен) |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 200 | Расчет за услуги согласно договора при осуществлении |
| | совместной внешнеэкономической деятельности |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 210 | Денежный расчет при осуществлении совместной |
| | внешнеэкономической деятельности |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 510 | Бартерный расчет (товарообмен) при осуществлении совместной |
| | внешнеэкономической деятельности |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 610 | Смешанные расчеты (денежный расчет + товарообмен) при |
| | осуществлении совместной внешнеэкономической деятельности |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 620 | Смешанные расчеты (Расчет за услуги согласно договора + |
| | денежный расчет) при осуществлении совместной |
| | внешнеэкономической деятельности |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 650 | Смешанные расчеты (Расчет за услуги согласно договора + |
| | товарообмен) при осуществлении совместной |
| | внешнеэкономической деятельности |
----------------------------------------------------------------------
Приложение N 5
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
РЕЕСТР
декларации о репатриации
с___ по______
------------------------------------------------------------------
| Код | Дата | Номер | Наименование | Код |
| таможни | оформления | декларации | экспортера | таможенного |
| | | | | режима |
| | | | | |
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы:
--------------------------------------------------------------------------------
| Код | Особенности | Вид | Валюта | Стоимость | Статистическая |
| предшествующего | перемещения | оплаты | груза | груза | стоимость |
| тамож. режима | товаров | | | | оформленной |
| | | | | | партии товара, |
| | | | | | Дол. США |
--------------------------------------------------------------------------------
Начальник таможни _______________________________________ И.О. Фамилия
(подпись)
Исполнитель: И.О. Фамилия Приложение N 6
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
Перечень экспортеров, не обеспечивших ввоз товаров
по товарообменным договорам в установленные сроки
по состоянию на "01"_______________200__г.
----------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | N | Дата | Дата | Код | Не |
| п/п | Экспортера | ГТД | Оформления | истечения | Валют | репатриированная |
| | +(фискальный | | | срока | | сумма |
| | код) | | | репатриации | | |
| | | | | (с учетом | | |
| | | | | продления) | | |
| | | | | | | |
|-----|--------------|-----|------------|-------------|-------|------------------|
| 1 | | | | | | |
|-----|--------------|-----|------------|-------------|-------|------------------|
| 2 | | | | | | |
|-----|--------------|-----|------------|-------------|-------|------------------|
| 3 | | | | | | |
|-----|--------------|-----|------------|-------------|-------|------------------|
| | ИТОГО: | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы:
--------------------------------------------------------------------------------------------
| Статистическая | N и дата | Исполнение | Кол-во | Сумма штрафа нарастающим |
| Стоимость | Протокола | постановления | дней | итогом |
| | о НТП | | просрочки |---------------------------------|
| | | (в суде; | | Начисленно | Взысканно, |
| | | в про-изв.; | |--------------------| в руб. |
| | | инкассо) | | В руб. | В валюте | |
| | | | | ПМР | контракта | |
|----------------|-----------|---------------|-----------|--------|-----------|------------|
| | | | | | | |
|----------------|-----------|---------------|-----------|--------|-----------|------------|
| | | | | | | |
|----------------|-----------|---------------|-----------|--------|-----------|------------|
| | | | | | | |
|----------------|-----------|---------------|-----------|--------|-----------|------------|
| | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------
Начальник таможни подпись Ф.И.О.
Исполнитель подпись Ф.И.О.
Приложение N 7
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
Наименование банка
РЕЕСТР
декларации о репатриации
с___ по______
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Дата | N | Макс. срок | N | Дата | Код | Стоимость |
| п/п | Экспортера | декларации | декларации о | поступления | контракта | контракта | валюты | оформленной |
| | | | репатриации | выручки | | | | партии |
| | | | | | | | | товара |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Председатель банка __________________
Ф.И.О, подпись
Гл.бухгалтер ПРБ __________________
Ф.И.О. подпись
Исполнитель
0-00-00
М.П.
Приложение N 8
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
--------------------------------- ----------------
| | | | |
| ------- | ----------------
| | КУБ | | код формуляра
| ------- |
| _____________________________ | _______________________________
| Наименование банка, кредитной | (наименование адресата
| организации | _______________________________
--------------------------------- структурного подразделения ПРБ)
Отчет о поступлении экспортной выручки
на счета хозяйствующих субъектов
с "____" _________ 200__ г. по "____" __________ 200__ г.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | N | Дата | Сумма, | Код | Номер | Сумма |
| п/п | Экспортера | декларации о | декларации о | подлежащая | валюты | и дата | поступившей |
| | | репатриации | репатриации | репатриации | | контракта | выручки |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|-----|--------------|--------------|--------------|-------------|--------|-----------|-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы:
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код валюты | Дата | Номер | Сумма | Не | Сумма | Дата |
| поступившей | поступления | платежного | платежного | использованный | курсовой | истечения |
| выручки | валютной | документа | документа | остаток | разницы | срока |
| | выручки | | | платежного | | репатриации |
| | | | | поручения по | | вал. |
| | | | | декларации | | выручки |
| | | | | после закрытия | | |
|-------------|-------------|------------|------------|----------------|----------|-------------|
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
Председатель банка __________________
Ф.И.О, подпись
Гл.бухгалтер ПРБ __________________
Ф.И.О. подпись
Исполнитель
0-00-00
Порядок заполнения Отчета о поступлении экспортной выручки
на счета хозяйствующих субъектов
Колонка N1. Указывается номер по порядку.
Колонка N2. Указывается наименование экспортера.
Колонка N3. Указывается номер декларации о репатриации.
Колонка N4. Указывается дата декларации о репатриации.
Колонка N5. Указывается сумма, подлежащая репатриации.
Колонка N6. Указывается код валюты контракта.
Колонка N7. Указывается номер и дата контракта.
Колонка N8. Указывается сумма поступившей выручки.
Колонка N9. Указывается код валюты поступившей выручки.
Колонка N10. Указывается дата поступления валютной выручки.
Колонка N11. Указывается номер платежного документа.
Колонка N12. Указывается сумма платежного документа.
Колонка N13. Указывается не использованный остаток платежного
поручения по декларации после закрытия.
Колонка N14. Указывается сумма курсовой разницы с приложением
документов ее обосновывающих.
Колонка N15. Указывается дата истечения срока репатриации
валютной выручки.
Приложение N 9
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
Информация о поступлении экспортной выручки
на счета хозяйствующих субъектов
с "____" __________ 200__ г. по "____" _________ 200__ г.
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Наименование | N | Дата | Сумма, | Код | Номер |
| п/п | Экспортера | банка | декларации о | декларации о | подлежащая | валюты | и дата |
| | | | репатриации | репатриации | репатриации | | контракта |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|-----|--------------|--------------|--------------|--------------|-------------|--------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Сумма | Код валюты | Дата | Номер | Сумма | Не | Сумма | Дата |
| поступившей | поступившей | поступления | платежного | платежного | использованный | курсовой | истечения |
| выручки | выручки | валютной | документа | документа | остаток | разницы | срока |
| | | выручки | | | платежного | | репатриации |
| | | | | | поручения по | | вал. |
| | | | | | декларации | | выручки |
| | | | | | после закрытия | | |
|-------------|-------------|-------------|------------|------------|----------------|----------|-------------|
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Председатель банка __________________
Ф.И.О, подпись
Гл.бухгалтер ПРБ __________________
Ф.И.О. подпись
Исполнитель
0-00-00
М.П.
Порядок заполнения Отчета о поступлении экспортной выручки
на счета хозяйствующих субъектов
Колонка N1. Указывается номер по порядку.
Колонка N2. Указывается наименование экспортера.
Колонка N3. Указывается наименование банка.
Колонка N4. Указывается номер декларации о репатриации.
Колонка N5. Указывается дата декларации о репатриации.
Колонка N6. Указывается сумма, подлежащая репатриации.
Колонка N7. Указывается код валюты контракта.
Колонка N8. Указывается номер и дата контракта.
Колонка N9. Указывается сумма поступившей выручки.
Колонка N10. Указывается код валюты поступившей выручки.
Колонка N11. Указывается дата поступления валютной выручки.
Колонка N12. Указывается номер платежного документа.
Колонка N13. Указывается сумма платежного документа.
Колонка N14. Указывается не использованный остаток платежного
поручения по декларации после закрытия.
Колонка N15. Указывается сумма курсовой разницы с приложением
документов ее обосновывающих.
Колонка N16. Указывается дата истечения срока репатриации
валютной выручки.
Приложение N 10
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
---------------------------------- ----------------
| | | | |
| ------- | ----------------
| | КУБ | | код формуляра
| ------- |
| ______________________________ | _______________________________
| Наименование банка, кредитной | (наименование адресата
| организации | _______________________________
---------------------------------- структурного подразделения ПРБ)
Отчет о не поступившей в срок экспортной валютной выручке
(о поступившей в неполном объеме выручке)
с "____" __________ 200__ г. по "____" __________ 200__ г.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | N | Дата | Дата истечения | Сумма, | Код | Сумма не | Примечание |
| п/п | Экспортера | декларации о | декларации о | срока | подлежащая | валюты | полученной/ | |
| | | репатриации | репатриации | репатриации | репатриации | контракта | недополученной | |
| | | | | валютной | | | валютной | |
| | | | | выручки | | | выручки | |
|-----|--------------|--------------|--------------|----------------|-------------|-----------|----------------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Председатель банка __________________
Ф.И.О, подпись
Гл.бухгалтер ПРБ __________________
Ф.И.О. подпись
Исполнитель
0-00-00
М.П.
Порядок заполнения Отчета о непоступившей в срок экспортной выручки
(о поступившей в неполном объеме)
Колонка N1. Указывается номер по порядку.
Колонка N2. Указывается наименование экспортера.
Колонка N3. Указывается номер декларации о репатриации.
Колонка N4. Указывается дата декларации о репатриации.
Колонка N5. Указывается дата истечения срока репатриации валютной
выручки.
Колонка N6. Указывается сумма, подлежащая репатриации.
Колонка N7. Указывается код валюты контракта.
Колонка N8. Указывается сумма непоступившей или недопоступившей
валютной выручки.
Колонка N9. Указывается иная дополнительная информация.
Приложение N 11
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
Наименование банка
Реестр выявленных расхождений
в декларациях о репатриации, принятых на учет
(наименование уполномоченного банка).
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Дата | N | N | Дата | Код | Стоимость |
| п/п | Экспортера | визирования | декларации о | контракта | контракта | валюты | оформленной |
| | | декларации в | репатриации | | | | партии |
| | | уполномоченном | | | | | товара |
| | | банке | | | | | |
|-----|--------------|----------------|--------------|-----------|-----------|--------|-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Председатель банка __________________
Ф.И.О, подпись
Гл.бухгалтер ПРБ __________________
Ф.И.О. подпись
Исполнитель
0-00-00
М.П.
Приложение N 12
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
--------------------------------- --------------------
| ------- | | | |
| | куб | | --------------------
| ------- | код формуляра
|-------------------------------| ____________________________________
| наименование банка, кредитной | (наименование адресата
| организации | ____________________________________
--------------------------------- структурного подразделения ПРБ, ГТК)
ОТЧЕТ
об уплате и/или нахождении в картотеке платежных документов по
штрафным санкциям за непоступление в установленный срок валютной
выручки и ввоза товаров
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Номер, | Номер | Код | Сумма штрафа | Произведено списание | Остаток | Картотека |
| п/п | Экспортера | дата | декларации, | валюты |-----------------|----------------------| штрафа, | N2, в |
| | | платежного | по которой | | в | в руб. | Дата | Сумма в | в руб. | руб. ПМР |
| | | документа | взыскивается | | валюте | ПМР | списания | руб. ПМР | ПМР | |
| | | | штраф | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|--------------|--------|--------|--------|----------|-----------|---------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Председатель банка __________________
Ф.И.О, подпись
Гл.бухгалтер ПРБ __________________
Ф.И.О. подпись
Исполнитель
0-00-00
М.П.
Порядок заполнения Отчета об уплате и/или нахождении в картотеке
платежных документов по штрафным санкциям за непоступление в
установленный срок валютной выручки и ввоза товаров
Колонка N1. Указывается номер по порядку.
Колонка N2. Указывается наименование экспортера.
Колонка N3. Указывается номер и дата платежного документа.
Колонка N4. Указывается номер декларации о репатриации, по
которой взыскивается штраф.
Колонка N5. Указывается код валюты.
Колонка N6. Указывается сумма штрафа в валюте контракта.
Колонка N7. Указывается сумма штрафа в рублях ПМР по курсу ПРБ,
действующему на момент начисления.
Колонка N8. Указывается дата списания.
Колонка N9. Указывается списанная сумма в рублях ПМР.
Колонка N10. Указывается неисполненный остаток штрафа в рублях
ПМР.
Колонка N11. Указывается сумма платежных документов, находящихся
в картотеке N2.
Приложение N 13
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
Ежемесячная проверочная ведомость по предприятиям,
не обеспечившим репатриацию экспортной валютной выручки
на "___" ______________ 20___г.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | N | Дата | Дата | Сумма, | Код | Сумма не | Применено |
| п/п | Экспортера | декларации о | декларации о | истечения | подлежащая | валюты | полученной/ | штрафных |
| | | репатриации | репатриации | срока | репатриации | контракта | недополученной | санкций |
| | | | | репатриации | | | валютной | нарастающим |
| | | | | валютной | | | выручки | итогом |
| | | | | выручки | | | в валюте |------------------|
| | | | | | | | контракта | В | То же, в |
| | | | | | | | | руб. | валюте |
| | | | | | | | | ПМР | контракта |
|-----|--------------|--------------|--------------|-------------|-------------|-----------|----------------|------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Председатель банка __________________
Ф.И.О, подпись
Гл.бухгалтер ПРБ __________________
Ф.И.О. подпись
Исполнитель
0-00-00
М.П.
Приложение N 14
к Инструкции "О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в ПМР
товаров и валютной выручки от экспорта
товаров, работ, услуг"
Сроки предоставления - ежемесячно
Таможни в ГТК ПМР
Наименование таможни Отчет о закрытии репатриации по товарообменным операциям
За период с _________________ по _______________ года
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Номер | Экспорт |
| Экспортера | контракта |-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | N | Дата | Сумма, | Валюта | Стат. | Дата | Код | Вид |
| | | декларации о | оформления | подлежащая | контракта | Стоимость | истечения | режима | оплаты |
| | | репатриации | | репатриации- | | экспортной | срока | | |
| | | | |------------------| | ГТД | репатриации | | |
| | | | | общая | Из нее | | | вал. | | |
| | | | | | на | | | выручки | | |
| | | | | | контроле | | | | | |
| | | | | | таможни | | | | | |
|--------------|-----------|--------------|------------|-------|----------|-----------|------------|-------------|--------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы:
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| Импорт | |
|--------------------------------------------------------------------------------|------------|
| Номер | Дата | Сумма ГТД | Валюта | Стат. | Примечание |
| ГТД | оформления |-----------------------------------| Контракта | Стоимость | (N и |
| | | Общая | Из нее | Не | | | краткое |
| | | | на | использованный | | | содерж. |
| | | | контроле | остаток после | | | Расп. ГТК) |
| | | | таможни | закрытия | | | |
| | | | | гр.15-гр.6 | | | |
| | | | | | | | |
|-------|------------|-------|----------|----------------|-----------|-----------|------------|
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Начальник таможни подпись Ф.И.О.
Исполнитель подпись Ф.И.О.