BAA
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ГОДОВОГО ОТЧЕТА
ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА ЗА 2004 ГОД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ВЕРХОВНЫЙ СОВЕТ
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
26 апреля 2007 г.
N 731
(САЗ 07-18)
Рассмотрев годовой отчет Приднестровского республиканского банка за 2004 год, представленный к рассмотрению Приднестровским республиканским банком (Косовский Э.А.), а также аудиторское заключение независимой аудиторской фирмы закрытого акционерного общества "Аудиторская фирма "Критерий-Аудит" (г. Москва) о достоверности бухгалтерской отчетности Приднестровского республиканского банка и Постановление Счетной палаты Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 2006 года N 3/IV "О результатах проверки Приднестровского республиканского банка за 2004 год", в соответствии со статьей 100 Конституции Приднестровской Молдавской Республики и статьей 5 Закона Приднестровской Молдавской Республики "О Приднестровском республиканском банке" Верховный Совет Приднестровской Молдавской Республики отмечает следующее:
1. По данным на 1 января 2005 года величина активов Приднестровского республиканского банка увеличилась на 77728,2 тыс. руб. (на 15,2% больше в сравнении с 2003 годом) и составила 588529,6 тыс. руб.
В структуре активов в отчетном году, как и по итогам 2003 года, преобладали кредиты и авансы, прямые инвестиции и средства на корреспондентских счетах в банках. Удельный вес средств, размещенных в виде кредитов и авансов, увеличился на 7,34 % и составил 69,5%, что составляет 409143,6 тыс. руб.
Размер прямых инвестиций, как и в 2003 году, составил 70793,9 тыс. руб. Средства на корреспондентских счетах в 2004 году сложились в размере 75256,1 тыс. руб., что в 2,37 раза больше уровня 2003 года.
Сумма средств, отраженных по статье "наращенные процентные доходы", на 1 января 2005 года составила 15,3% от уровня 2003 года, что составляет 4729,0 тыс. руб.
Материальные и нематериальные активы возросли на 54,5% в сравнении с 2003 годом и составили 14995,0 тыс. руб.
2. По результатам 2004 года размер обязательств Приднестровского Республиканского банка составил 594 026,8 тыс. руб., что на 15,2% больше аналогичного показателя 2003 года.
В структуре обязательств наибольший удельный вес принадлежит статьям "средства клиентов" и "средства банков" - 38,8% и 38% соответственно. В абсолютном выражении средства клиентов составили 230456,6 тыс. руб., что в 3,5 раза больше уровня 2003 года. Средства банков - 225437,0 тыс. руб., что на 20% меньше аналогичного показателя 2003 года.
На статью "эмитированные наличные денежные средства" в структуре совокупных обязательств приходится 21,4%. В абсолютном выражении - 127222,8 тыс. руб., что на 16,9% больше аналогичного показателя 2003 года.
Собственные средства в 2004 году сложились в размере -5497,2 тыс. руб., что больше уровня 2003 года на 8,75%. Причиной этого является наличие нереализованной курсовой разницы (отрицательной) в размере -12431,8 тыс. руб.
3. В 2004 году чистая прибыль Приднестровского республиканского банка составила 909,2 тыс. руб., что на 484,4 тыс. руб., или 35% меньше величины чистой прибыли по итогам 2003 года.
Основным источником дохода Приднестровского республиканского банка являются процентные поступления. Их доля в структуре доходов по итогам 2004 года сложилась на уровне 75,1%, сумма процентных доходов за отчетный период составила 18324,9 тыс. руб., что на 3749,6 тыс. руб., или на 25,7% больше аналогичного показателя 2003 года.
Вторым по значимости источником дохода в 2004 году являются комиссионные доходы. Их доля в структуре доходов по итогам 2004 года сложилась на уровне 15,5%, сумма комиссионных доходов за отчетный период составила 3775,2 тыс. руб., что на 2410,6 тыс. руб. больше аналогичного показателя за 2003 год.
Доходы за вычетом убытков по операциям с иностранной валютой в 2004 году сократились на 1768,1 тыс. руб. или на 56% и составили 1377,7 тыс. руб.
В состав прочих операционных доходов входят доходы от реализации монет, арендная плата, доход от реализации имущества, прочие доходы. За отчетный период прочие операционные доходы составили 418,0 тыс. руб.
Наибольший удельный вес в составе расходов Приднестровского Республиканского банка (31,9%) занимают процентные расходы по кредитам, величина которых увеличилась в 2004 году на 1411,4 тыс. руб., или на 23,3% и составила 7478,2 тыс. руб.
На втором месте в структуре расходов находятся расходы на оплату труда - 26,3%. Их значение в 2004 году в сравнении с 2003 годом увеличилось на 1635,9 тыс. руб., или на 36% и составило 6173,8 тыс. руб.
Общие и административные расходы в 2004 году увеличились на 1119,3 тыс. руб., или на 44,2% и составили 3649,4 тыс. руб.
4. Рассмотрение результатов деятельности подотчетных Приднестровскому Республиканскому банку структур (по признаку участия Приднестровского Республиканского банка в их уставном капитале) является частью процедуры утверждения настоящего годового отчета.
В адрес Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики направлена финансовая отчетность подотчетных Приднестровскому Республиканскому банку структур (вх. N 54-08-31 от 6 октября 2005 года), а именно: закрытого акционерного общества кредитная организация "Агроинвест" и закрытого акционерного общества "Приднестровский Сберегательный банк".
5. Согласно аудиторскому заключению независимой аудиторской фирмы закрытого акционерного общества "Аудиторская фирма "Критерий-Аудит" (г. Москва) финансовая отчетность Приднестровского республиканского банка отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2004 года и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2004 года включительно в соответствии с требованиями действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики, относящимися к Приднестровскому республиканскому банку.
В результате аудиторской проверки выявлено, что финансовая отчетность достоверна, то есть подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов и пассивов Приднестровского республиканского банка по состоянию на 1 января 2005 года и финансовых результатов его деятельности за 2004 год в соответствии с требованиями действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики, относящимися к деятельности Приднестровского республиканского банка.
В ходе аудиторской проверки отмечено:
а) Устав Приднестровского республиканского банка не утвержден Президиумом Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики в соответствии с требованиями статьи 2 Закона Приднестровской Молдавской Республики "О Приднестровском республиканском банке";
б) снижение величины собственных средств обусловлено ростом отрицательной нереализованной курсовой разницы. Снижение размера собственных средств не характеризует работу банка как положительную и в этом направлении Приднестровскому республиканскому банку следует проводить анализ сбалансированности валютного риска. Привлечение валютных ресурсов, рост курса валюты приводят к накоплению курсовой разницы. Приднестровскому республиканскому банку в целях наращения капитала в дальнейшем рекомендовано проводить более гибкую политику в отношении установления курса и объемов привлеченных валютных средств, а также осуществлять деятельность по наращиванию капитала;
в) по состоянию на 1 января 2005 года на балансе Приднестровского республиканского банка числится дебиторская задолженность длительного характера (свыше трех лет) и сомнительная к погашению в сумме 2 267,8 тыс. руб., Аудиторы считают целесообразным списать указанную задолженность с баланса за счет финансового результата;
г) в ходе проверки правомерности проведения операций кредитования установлено, что согласно Положению Приднестровского республиканского банка от 28 января 2003 года N 27-П "О порядке формирования и использования Приднестровским республиканским банком резерва по кредитным рискам" резерв по кредитам, выданным Кабинету Министров Приднестровской Молдавской Республики в лице Государственного учреждения "Государственное казначейство Приднестровской Молдавской Республики", не формируется.
Государственное учреждение "Государственное казначейство Приднестровской Молдавской Республики" имеет просроченную задолженность, образованную дефицитом бюджета прошлых лет. Постановлением Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики от 23 марта 2005 года N 2131 "О годовом отчете Приднестровского республиканского банка за 2003 год" принято решение о формировании Приднестровским республиканским банком резерва в течение 10 лет на покрытие просроченной дебиторской задолженности в сумме 4081832 руб.
Рост задолженности Кабинета Министров по сравнению с 2003 годом до уровня 8222,6 тыс. руб. произошел в результате реструктуризации начисленных процентов по ранее выданным кредитам в ссудную задолженность в соответствии с условиями договора кредитования. Фактическая уплата процентов Кабинетом Министров в 2004 годом не осуществлялась, что негативно отражается на деятельности Приднестровского республиканского банка.
В ходе проверки правомерности формирования резервов по кредитным рискам установлено, что в соответствии с Положением Приднестровского республиканского банка от 28 января 2003 года N 27-П "О порядке формирования и использования Приднестровским республиканским банком резерва по кредитным рискам" резерв по кредитным рискам формируется только по кредитам, выданным Приднестровским республиканским банком после принятия Положения N 27-П, то есть с 2003 года. По мнению аудиторской фирмы, данный подход является недостаточно корректным, так как оценку кредитного риска следует проводить на постоянной основе и по всему кредитному портфелю в целом. В связи с чем Приднестровскому республиканскому банку рекомендовано внести соответствующие изменения и дополнения в вышеуказанное Положение;
д) при оценке уровня риска по одному и тому же заемщику Приднестровский Республиканский банк формирует резерв на потери по разным группам риска, по нескольким заключенным кредитным договорам. В данном случае оценку кредитного риска целесообразно осуществлять в разрезе каждого заемщика.
Приднестровскому республиканскому банку рекомендовано урегулировать вышеуказанную ситуацию и внести во внутреннее положение Приднестровского республиканского банка следующую формулировку: "При регулировании размера сформированного резерва в случае, когда заемщику предоставлено несколько ссуд, всю задолженность данного заемщика следует относить к наиболее высокой из присвоенных группе риска с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам";
е) в целях аудита произведено выборочное тестирование операций по созданию резервов на возможные потери. Проверка была произведена по следующим направлениям:
1) правомерность создания резервов по балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь;
2) правомерность создания резервов по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на условных счетах;
3) правомерность создания резервов по прочим возможным потерям.
Установлено, что оценка рисков по вышеуказанным направлениям Приднестровским республиканским банком не производится. Внутренний документ, регламентирующий оценку риска, не разработан.
Рекомендовано разработать и утвердить внутренний регламент оценки риска по прочим активным операциям, проводимым Приднестровским республиканским банком, по которым возникает риск потерь.
6. В Постановлении Счетной палаты Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 2006 года N 3/IX "О результатах проверки Приднестровского республиканского банка за 2004 год" содержится вывод о том, что финансово-хозяйственная деятельность Приднестровского республиканского банка за 2004 год в существенных аспектах соответствует действующему законодательству Приднестровской Молдавской Республики данного периода.
Также отмечаются выявленные определенные отклонения исполнения действующего законодательства и ведомственных правовых актов. В соответствии с частью четвертой статьи 5 Закона Приднестровской Молдавской Республики "О Приднестровском республиканском банке" Приднестровский республиканский банк должен ежемесячно публиковать в открытой печати баланс Банка. Данная норма закона в отчетном периоде не исполнялась.
В письме Приднестровского республиканского банка от 23 января 2007 года N 01-03/1 "О принятых мерах по устранению замечаний Счетной палаты" отражены принятые меры Приднестровского республиканского банка по устранению замечаний Счетной палаты Приднестровской Молдавской Республики.
В письме Счетной палаты Приднестровской Молдавской Республики от 2 февраля 2007 года N 01-15/05-684 отмечены моменты, не урегулированные в полном объеме.
Изменения и дополнения Приднестровского республиканского банка в годовой отчет Приднестровского республиканского банка за 2004 год, произведенные в результате принятых мер по устранению замечаний Счетной палаты Приднестровской Молдавской Республики, направлены в адрес Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики письмом от 5 апреля 2007 года N 30-18-729. Данные изменения содержат новую редакцию раздела 4 указанного годового отчета Приднестровского республиканского банка за 2004 год "Финансовая отчетность Приднестровского республиканского банка за 2004 год".
На основании вышеизложенного, руководствуясь пунктом 4 статьи 90, пунктом 3 статьи 109 Регламента Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики, Верховный Совет Приднестровской Молдавской Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить годовой отчет Приднестровского республиканского банка за 2004 год.
2. Приднестровскому республиканскому банку принять соответствующие меры по организации бухгалтерского учета в соответствии с рекомендациями независимой аудиторской фирмы закрытого акционерного общества "Аудиторская фирма "Критерий-Аудит" (г. Москва).
3. Изложить раздел 4 "Финансовая отчетность Приднестровского республиканского банка за 2004 год" указанного годового отчета в новой редакции с учетом замечаний Счетной палаты Приднестровской Молдавской Республики.
4. Дополнить годовой отчет разделом 5 "О результатах деятельности подотчетных Приднестровскому Республиканскому банку структур", содержащим результаты деятельности закрытого акционерного общества кредитная организация "Агроинвест" и закрытого акционерного общества "Приднестровский Сберегательный банк".
5. Опубликовать годовой отчет Приднестровского республиканского банка за 2004 год в "Собрании актов законодательства Приднестровской Молдавской Республики" не позднее двадцатидневного срока со дня вступления в силу настоящего Постановления (прилагается).
6. Настоящее Постановление вступает в силу со дня подписания.
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ВЕРХОВНОГО СОВЕТА
Е.В. ШЕВЧУК
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
г. Тирасполь
26 апреля 2007 г.
N 731
Утвержден Постановлением
Верховного Совета
Приднестровской Молдавской Республики
от 18 апреля 2007 года N 731
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО
БАНКА ЗА 2004 ГОД
ВВЕДЕНИЕ
Развитие экономических процессов в Приднестровской Молдавской Республике в 2004 году происходило в сложных условиях, связанных, прежде всего, с неустойчивой внешней политико-экономической обстановкой. В результате, динамика основных макроэкономических показателей в течение года носила неоднородный характер. Негативное влияние на экономику оказывал высокий уровень инфляции. Несмотря на это, в целом за 2004 год были достигнуты положительные темпы роста промышленного производства, инвестиций в основной капитал, внешнеторгового оборота, а также совокупных доходов населения в реальном выражении.
Наиболее успешным периодом в функционировании приднестровской экономики явилось I полугодие отчётного года. Высокие темпы развития отмечались во всех сферах социально-экономической жизни республики.
Расширение внешнеторгового оборота, наряду с другими факторами, стимулировало увеличение притока в республику иностранной валюты, что благоприятно сказывалось на состоянии внутреннего валютного рынка и, с одной стороны, позволило пополнить валютные резервы ПРБ, а с другой, - стимулировало расширение внутреннего спроса за счёт роста потребления населения и инвестиций в основной капитал.
Высокие темпы развития были характерны для банковской системы республики. Активы коммерческих банков за отчётный год увеличились на 14,9% в реальном выражении, а совокупная ссудная задолженность - на 16,5%. Основным источником расширения ресурсной базы коммерческих банков за отчётный год стали средства на счетах банков-нерезидентов и депозиты физических лиц, что позволило банкам в бoльшей мере ориентироваться на кредитование реального сектора экономики и населения. Закономерным результатом этого явилось увеличение объёмов полученной коммерческими банками прибыли, а также укрепление их финансового положения, внедрение новых банковских технологий.
В своей работе Приднестровский республиканский банк стремился содействовать достижению основных целей экономической политики государства, используя имеющиеся инструменты монетарной политики. Основные направления деятельности ПРБ были ориентированы на поддержание устойчивого экономического роста, содействие ограничению темпов инфляции, обеспечение стабильности валютного курса, эффективное функционирование платёжной системы, развитие и укрепление банковской системы.
Однако высокие темпы инфляции, зафиксированные в I полугодии 2004 года и обусловленные главным образом усилением влияния внешних факторов (так называемой импортируемой инфляции), а также ростом административно регулируемых тарифов на услуги естественных монополий, вызвали необходимость корректировки курсовой политики ПРБ на сдерживание дальнейшего развития инфляционных процессов. В результате, целевой ориентир валютного курса был пересмотрен в сторону его значительного уменьшения, но в пределах ранее установленного коридора.
Годовой отчёт Приднестровского республиканского банка содержит анализ социально-экономической ситуации в республике в 2004 году, описание основных целей и направлений деятельности Банка в монетарной сфере и в области регламентирования банковской деятельности, а также перечень проведённых мероприятий в рамках денежно-кредитной политики. При этом прозрачность деятельности Приднестровского республиканского банка является неотъемлемым условием обеспечения доверия к его работе со стороны всех экономических агентов и государственной власти и подтверждается финансовой отчётностью, достоверно отражающей финансовое положение Банка в связи с выполнением возложенных на него функций и задач.
РАЗДЕЛ 1. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ В 2004 ГОДУ
1.1. Социально-экономическое положение
Реальный сектор
В 2004 году, по данным Государственной службы статистики Министерства экономики Приднестровской Молдавской Республики, величина валового внутреннего продукта достигла 3283,0 млн. руб., или 417,6 млн. долл. США (по среднему валютному курсу, равному 7,8618 руб. ПМР за 1 долл. США), что в сопоставимых ценах превысило аналогичный показатель базисного1 года на 16,2%. Размер ВВП в расчёте на душу населения в долларовом эквиваленте достиг 673,3 долл. США, увеличившись по сравнению с соответствующим значением 2003 года на 33,1%.
В то же время, согласно Прогнозу социально-экономического развития на 2004 год объём ВВП прогнозировался в размере 2250,0 млн. руб., что на 13,2 млн. руб. ниже уточнённого показателя за 2003 год. Таким образом, в 2004 году разрыв между планируемым и достигнутым объёмом валового продукта составил 45,9%.
Динамика экономической активности в 2004 году характеризовалась значительным ростом в первом полугодии (темпы прироста ВВП в сопоставимых ценах достигли 23,3%) и последующим снижением в III квартале, по итогам которого производство валового продукта составило всего 78,3% от среднеквартального объёма ВВП. Это стало следствием существенного спада выпуска в структурообразующих отраслях промышленности в августе-сентябре, вызванного введением мер экономической блокады со стороны Республики Молдова. Однако уже в IV квартале ситуация стабилизировалась, и объём произведённого за последние три месяца ВВП достиг практически 40% от годового показателя.
Таблица 1.1
Структура и динамика валового внутреннего продукта
Приднестровской Молдавской Республики
----------------------------------------------------------------------------
| | 2003 год | 2004 год |
| |------------------------|------------------------|
| | млн. руб. | уд. вес, % | млн. руб. | уд. вес, % |
|------------------------|-----------|------------|-----------|------------|
| ВВП | 2263,2 | 100,0 | 3283,0 | 100,0 |
|------------------------|-----------|------------|-----------|------------|
| В том числе: | | | | |
| - производство товаров | 1011,2 | 44,7 | 1329,5 | 40,5 |
| - производство услуг | 1032,2 | 45,6 | 1665,9 | 50,7 |
| - чистые налоги на | | | | |
| импорт и продукты | 219,8 | 9,7 | 287,6 | 8,8 |
----------------------------------------------------------------------------
Ухудшение условий функционирования индустриального сектора отразилось и на отраслевой структуре ВВП. Несмотря на то, что по итогам 2004 года в сфере материального производства прирост валовой добавленной стоимости составил 4,4% (в сопоставимых ценах), её удельный вес в структуре ВВП снизился на 4,2 процентных пункта по сравнению с аналогичным базисным показателем (табл. 1.1). При этом доля промышленности сократилась на 4,1 процентных пункта (с 36,5% в 2003 году до 32,4% в 2004 году), строительства на 0,4 процентных пункта (с 3,0% до 2,6% соответственно).
Позитивные изменения, происходящие в аграрном секторе республики, способствовали росту валового выпуска в сельском хозяйстве. В совокупности со снижением промежуточного потребления на 9,4 процентных пункта по отношению к уровню 2003 года это привело к увеличению удельного веса отрасли в структуре ВВП до 5,5%.
Расчёты, произведённые на основе факторного анализа, свидетельствуют о том, что воздействие тенденций, сложившихся в отраслях производства товаров, на итоговый показатель развития экономики в отчётном году оценивается на уровне 31,2% от фактического прироста ВВП, что на 17,1 процентный пункт меньше значения 2003 года.
Основным фактором экономического роста в 2004 году стало увеличение производства добавленной стоимости в сфере услуг, влияние которой на итоговый показатель ВВП составило 62,1% (2003 год - 40,4%, 2002 год - 84,2%). Это привело к возрастанию их удельного веса в структуре ВВП до 50,7%, что превысило показатель 2003 года на 5,1 процентных пункта, при этом на рыночные услуги пришлось 27,3%, на нерыночные - 23,5% соответственно. В то же время, как показывают произведённые расчёты, в данном секторе экономики произошло перераспределение степени воздействия отдельных компонентов на прирост валового продукта.
Характерной чертой отчётного года стал опережающий рост нерыночных услуг, отражающих роль государства в перераспределении ресурсов в экономике. Так, если в сфере материального производства прирост валовой добавленной стоимости в сопоставимых ценах по сравнению с базисным годом составил 4,4%, в отраслях рыночных услуг - 16,9%, то по нерыночным услугам данный показатель достиг значения 35,1%.
В отраслевой структуре услуг доля этого сегмента возросла на 3,6 процентных пункта по отношению к уровню предыдущего года и достигла 46,3% (табл. 1.2). Вклад нерыночных услуг в прирост ВВП оценивается на уровне 32,3%, что на 16,0 п.п. превышает показатель 2003 года и на 20,5 п.п. выше значения 2002 года.
Основная причина данных изменений связана, прежде всего, с увеличением добавленной стоимости, отражаемой по статье "прочие отрасли" нерыночных услуг, в структуре ВВП на её долю пришлось 6,3%, что практически сопоставимо с величиной чистых налоговых поступлений. В связи с тем, что согласно методике расчёта ВВП производственным способом валовой выпуск нерыночных услуг отражает фактические расходы консолидированного бюджета, появление в отчётном году на фоне сохранения основных пропорций распределения средств между ведущими статьями функциональной классификации расходов такой статьи, как "пополнение государственных резервов", и консолидация по ней порядка 37,1 млн. руб., стало одним из важнейших факторов столь значительных темпов прироста нерыночных услуг.
Таблица 1.2
Структура и динамика валовой добавленной стоимости,
созданной в сфере услуг
---------------------------------------------------------------------------------
| | 2003 год | 2004 год |
|-----------------------------|-----------|------------|-----------|------------|
| | млн. руб. | уд. вес, % | млн. руб. | уд. вес, % |
|-----------------------------|-----------|------------|-----------|------------|
| Производство услуг (ВДС) | 1032,2 | 100,0 | 1665,9 | 100,0 |
| В том числе: | | | | |
| Рыночные | 591,6 | 57,3 | 895,5 | 53,7 |
| - транспорт | 53,2 | 5,2 | 77,0 | 4,6 |
| - связь | 90,8 | 8,8 | 139,5 | 8,4 |
| - торговля и общепит | 241,2 | 23,4 | 370,2 | 22,2 |
|-----------------------------|-----------|------------|-----------|------------|
| - жилищно-коммунальное | | | | |
| хозяйство | 53,1 | 5,1 | 73,5 | 4,4 |
| - банки | - 3,6 | - 0,3 | 7,9 | 0,5 |
| - страхование | 10,8 | 1,0 | 11,9 | 0,7 |
| - прочие | 146,1 | 14,1 | 215,5 | 12,9 |
|-----------------------------|-----------|------------|-----------|------------|
| Нерыночные | 440,6 | 42,7 | 770,4 | 46,3 |
| - здравоохранение и | | | | |
| социальное обеспечение | 112,9 | 11,0 | 182,0 | 10,9 |
| - народное образование | 122,1 | 11,8 | 204,0 | 12,2 |
| - культура и наука | 16,4 | 1,6 | 27,8 | 1,7 |
| - управление | 74,4 | 7,2 | 111,3 | 6,7 |
| - оборона | 26,9 | 2,6 | 37,7 | 2,3 |
| - прочие | 87,9 | 8,5 | 207,6 | 12,5 |
---------------------------------------------------------------------------------
В то же время эффективность государственных расходов и степень их воздействия на совокупный спрос в экономике остаётся невысокой. Так, мультипликатор госрасходов, рассчитываемый как отношение прироста ВВП в абсолютном выражении к приросту объёма госрасходов, в 2004 году был равен 2,7, тогда как в 2003 году его значение составляло 5,6, то есть на 1 рубль прироста госрасходов в отчётном году приходилось 2,7 рубля прироста ВВП, тогда как в предыдущем году это соотношение было в 2 раза бoльшим. Следовательно, в сложившихся условиях увеличение присутствия государства в экономике не приводит к адекватному росту в тех секторах, где происходит реальное производство национального продукта, и сокращает возможности расширения частного бизнеса.
На долю рыночных услуг в структуре ВВП в отчётном году пришлось 27,3%, что на 1,1 процентный пункт превысило значение 2003 года. Степень их воздействия на прирост валового внутреннего продукта (в сопоставимых ценах) составляла 29,8%. В структуре рыночных услуг существенных сдвигов не произошло: как и прежде, более 70% созданной в инфраструктурной сфере добавленной стоимости приходится на четыре отрасли: торговля, связь, транспорт, жилищно-коммунальное хозяйство. Одним из главных факторов высоких темпов роста (16,9% в сопоставимых ценах) стало увеличение потребительского спроса и возрастание тарифов на целый ряд услуг, оказываемых населению. Положительным моментом стало изменение направленности воздействия процессов, происходящих в кредитной сфере, на итоговое значение ВВП. Если в 2003 году вклад коммерческих банков в экономику был отрицательным (промежуточное потребление превышало валовой выпуск на 11,8%), то в 2004 году их доля в структуре ВВП составила 0,2%.
Неравномерная динамика объёмов промышленного производства отражалась и на величине налоговых поступлений в бюджет, учитываемых в составе ВВП по статье "чистые налоги на продукты и импорт". Несмотря на то, что в номинальном выражении темпы их роста были зафиксированы на уровне 130,8%, в структуре валового продукта доля чистых налоговых поступлений практически не изменилась по отношению к аналогичному базисному показателю. Степень влияния данного компонента на итоговое значение ВВП составила 6,7%, в 2003 году - 11,2%, в 2002 году его воздействие имело отрицательную направленность - 9,0%.
Согласно данным Государственной службы статистики Министерства экономики ПМР в 2004 году предприятиями республики было произведено промышленной продукции (работ, услуг) в действующих ценах на сумму 4 919,6 млн. руб., или 625,7 млн. долл. В реальном выражении уровень 2003 года был превышен на 4,9% (табл. 1.3). Темпы роста физического объёма производства важнейших видов промышленной продукции за 2004 год составили 103,6% по сравнению с аналогичным показателем 2003 года.
Таблица 1.3
Динамика объёмов производства по отраслям промышленности
за 2004 год
----------------------------------------------------------------------------------------------
| | Объём производства | Удельный вес | Темп роста, |
| | (в действующих | (в действующих | (в сопоставимых |
| | ценах), млн. руб. | ценах), % | ценах), % |
|-----------------------------------|--------------------|-----------------|-----------------|
| Промышленность | 4919,6 | 100,0 | 104,9 |
|-----------------------------------|--------------------|-----------------|-----------------|
| В том числе: | | | |
| - Электроэнергетика | 715,7 | 14,5 | 102,6 |
| - Чёрная металлургия | 2572,5 | 52,3 | 113,9 |
| - Химическая промышленность | 51,2 | 1,0 | 111,9 |
| - Машиностроение и | | | |
| металлообработка | 78,2 | 1,6 | 85,3 |
| - Электротехническая | | | |
| промышленность | 241,9 | 4,9 | 124,8 |
| - Деревообрабатывающая | | | |
| и мебельная промышленность | 20,3 | 0,4 | 90,1 |
| - Промышленность строительных | | | |
| материалов | 66,2 | 1,4 | 108,0 |
| - Стекольная промышленность | 13,7 | 0,3 | 63,4 |
| - Лёгкая промышленность | 670,8 | 13,6 | 102,3 |
| - Пищевая промышленность | 449,0 | 9,1 | 92,3 |
| - Мукомольно-крупяная и | | | |
| комбикормовая промышленность | 23,9 | 0,5 | 46,3 |
| - Полиграфическая промышленность | 16,2 | 0,3 | 123,1 |
----------------------------------------------------------------------------------------------
Анализ поквартальной динамики показал, что наибольшие темпы роста (128,9%) были зафиксированы в I квартале, что было связано с сохранением благоприятной конъюнктуры на основные товары приднестровского экспорта. Во II квартале производственная активность несколько снизилась, но продолжала оставаться на высоком уровне (110,3%).
Резкий спад объёмов производства произошёл в III квартале, по итогам которого выпуск продукции в сопоставимых ценах сократился на 11,7% по сравнению с аналогичным периодом 2003 года. При этом наибольшее снижение было отмечено в августе (рис. 1.1) и варьировало от 15,0% в лёгкой промышленности до 47,7% в чёрной металлургии.
РИСУНОК
Рис. 1.1. Динамика объёма промышленного производства
в 2003-2004 гг. в сопоставимых ценах
Данная ситуация стала следствием существенного ухудшения условий внешнеэкономической деятельности, вызванного введением Республикой Молдова очередных мер экономической блокады против Приднестровья.
Результаты работы реального сектора в IV квартале (объём производства составил 97,6% от уровня аналогичного периода базисного года) позволяют говорить о некоторой адаптации экономических агентов республики к изменившимся условиям хозяйствования.
Наибольший удельный вес в структуре промышленного производства продолжает занимать чёрная металлургия (52,3%), за ней следуют электроэнергетика (14,5%) и лёгкая промышленность (13,6%).
Вследствие существенного роста мировых цен (в 1,5-2 раза) на все виды стального проката, Молдавский металлургический завод в I половине 2004 года практически в два раза перекрыл показатели прироста выпуска продукции за аналогичный период 2003 года. Однако введённые Республикой Молдова ограничительные меры в середине года несколько замедлили темпы развития отрасли, которые по итогам 2004 года составили лишь 113,9%.
После значительного спада в 2002 году электротехническая промышленность на протяжении последних двух лет демонстрирует устойчивый рост объёмов производства, который в истекшем году достиг 124,8% от уровня 2003 года. Немаловажным фактором, определившим итоговые показатели развития отрасли, стало установление в рамках производственной кооперации постоянных связей с ведущими российскими предприятиями аналогичного профиля.
В 2004 году увеличение производства продукции отмечалось также на предприятиях химической промышленности (на 11,9%), электроэнергетики (на 2,6%), лёгкой промышленности (на 2,3%).
В машиностроении и металлообработке не удалось достигнуть значений 2003 года, снижение выпуска составило 14,7%.
Среди отраслей, выпускающих продукцию преимущественно на внутренний рынок, наибольшее расширение деловой активности произошло в полиграфической промышленности (на 23,1%), промышленности строительных материалов (на 8,0%).
В пищевой промышленности по итогам года было зафиксировано сокращение выпуска продукции на 7,7%. Это стало следствием спада производства (на 11,4% в реальном выражении) на Тираспольском вино-коньячном заводе "Квинт", который является крупнейшим предприятием отрасли (объём производства продукции данного предприятия составляет 38,7% в структуре отрасли).
Уменьшение выпуска по сравнению с базисным годом произошло также на предприятиях деревообрабатывающей и мебельной промышленности (на 9,9%), стекольной (на 36,6%), мукомольно-крупяной и комбикормовой промышленностей (53,7%).
В отчётном году приднестровскими предприятиями было произведено потребительских товаров (включая алкогольные напитки) на сумму 1 356,0 млн. руб. в текущих ценах, или на 2,3% меньше, чем в предыдущем году. При этом производство непродовольственных товаров (за исключением товаров лёгкой промышленности) сократилось на 11,2%, продовольственных - на 9,9%, в том числе вино-водочных изделий и пива - на 6,8%. В структуре товаров народного потребления преобладала продукция непродовольственного характера - 902,2 млн. руб.; на долю товаров лёгкой промышленности пришлось 90,7% этой суммы.
В соответствии с результатами обследований предприятий промышленного сектора, осуществлённых ПРБ в 2004 году, основными причинами, ограничивающими рост производства в I полугодии, по оценке респондентов, стали факторы преимущественно экономического характера: недостаточный спрос на продукцию, высокая налоговая нагрузка, недостаток денежных поступлений для финансирования деятельности предприятий. Во II полугодии основное влияние на деловую активность отечественных товаропроизводителей стало оказывать увеличение стоимости сырья и материалов. Усиление значения данного фактора связано с изменением внешнеторговой конъюнктуры на импортируемые товары, используемые в процессе производства. Ухудшение внешнеполитической стабильности в августе 2004 года, по мнению более половины опрошенных, вывело этот фактор на второе место по степени своего отрицательного воздействия на условия хозяйствования.
В 2004 году благоприятные погодные условия способствовали улучшению ситуации в ведущей отрасли сельского хозяйства - растениеводстве. Общая посевная площадь сельскохозяйственных культур превысила показатель 2003 года на 5,0% и достигла 115,0 тыс. га, из которых зерновые культуры занимали 58,7%. При этом в структуре посевов продолжается перераспределение площадей в сторону увеличения удельного веса зерновых и зернобобовых культур (на 18,5 процентных пункта по сравнению с предыдущим годом) за счёт уменьшения доли технических (на 8,9 процентных пункта) и кормовых (на 9,3 процентных пункта) культур.
В отчётном периоде достигнутый уровень как урожайности, так и производства в натуральном выражении основных видов продукции растениеводства значительно превысил аналогичные показатели 2003 года, что объясняется, прежде всего, его низкой величиной в базисном периоде. Так, в 2004 году в республике было собрано 90,0 тыс. тонн пшеницы, что в 32,1 раза больше значения предыдущего года.
В то же время по итогам 2004 года вследствие уменьшения урожайности и посевных площадей производство подсолнечника сократилось на 37,6%, посевы сахарной свеклы были полностью ликвидированы. В результате сокращения площадей винограда в плодоносящем возрасте на 30,8%, валовой сбор винограда уменьшился на 20,0%. Всё это значительно ухудшает условия функционирования отечественных предприятий пищевой промышленности.
В отчётном году не удалось преодолеть кризис в животноводстве, продолжилось снижение всех основных производственных показателей: поголовье крупного рогатого скота в целом по республике сократилось на 20,4%, в том числе в сельхозпредприятиях - на 35,5%, в хозяйствах населения - на 9,6%, поголовье свиней уменьшилось на 20,7% (на 24,0% и на 19,8% соответственно), овец и коз - на 13,7% (на 20,3% и на 11,0% соответственно). Единственным положительным моментом стало увеличение поголовья птицы в птицеводческих хозяйствах Дубоссарского района (на 85,1%), что обеспечило рост данного показателя по сельхозпредприятиям на 42,6%. В то же время в хозяйствах населения поголовье птиц сократилось по сравнению с уровнем 2003 года на 20,1%.
Объём грузоперевозок в 2004 году составил 2,7 млн. тонн, превысив аналогичный показатель предыдущего года на 3,2%.
Стабильный внутренний спрос на услуги связи способствовал интенсивному развитию данного сектора экономики. По итогам года доходы от основной деятельности, полученные предприятиями связи, достигли 197,5 млн. руб., превысив показатель предыдущего года на 46,9%. При этом в общем объёме доходы от услуг, оказываемых населению, составили 92,0 млн. руб., увеличившись на 61,4% по отношению к уровню 2003 года.
Расширение внутреннего спроса и рост реальных располагаемых доходов населения способствовали увеличению объёма продаж на потребительском рынке республики. Розничный товарооборот, включая общественное питание, в отчётном году составил 2 181,3 млн. руб. и превысил уровень 2003 года на 15,2% (в сопоставимых ценах). Основным каналом реализации товаров и услуг остаётся негосударственный сектор, на долю которого приходится 91,9%, из которых 49,7% составляют продажи товаров на вещевых, смешанных и продовольственных рынках.
Товарооборот предприятий общественного питания в 2004 году составил 52,1 млн. руб., что в сопоставимых ценах на 2,5% ниже уровня 2003 года. При этом на долю негосударственных предприятий пришлось 56,8% этого объёма.
Платные услуги населению в отчётном году увеличились в сопоставимых ценах на 7,3%, и в стоимостном выражении их объём составил 428,3 млн. руб. В то же время превышение темпов роста розничного товарооборота над темпами роста платных услуг привело к снижению удельного веса последних в общей структуре потребительского рынка на 1,3 процентных пункта по сравнению с аналогичным показателем предыдущего года.
Рост экономической активности хозяйствующих субъектов в 2004 году сопровождался и улучшением основных финансовых показателей, что позволило значительно увеличить объёмы инвестиций в основной капитал. Величина капитальных затрат по предприятиям, охваченным статистическими наблюдениями, составила 566,6 млн. руб., что в сопоставимых ценах на 56,8% превысило уровень предыдущего года.
В технологической структуре инвестиций доля затрат на машины, оборудование и инвентарь составила 52,7%, что на 6,7 процентных пункта меньше, чем в 2003 году.
В анализируемом периоде было введено в действие основных фондов на сумму 500,4 млн. руб., в том числе производственного назначения - 425,3 млн. руб., что составило 85,0% от общего объёма инвестиций. Таким образом, инвестиционная деятельность хозяйствующих субъектов определялась потребностью в расширении, техническом перевооружении и реконструкции объектов, участвующих в процессе производства.
Отраслевая структура капитальных вложений не претерпела существенных изменений: как и в 2003 году, бoльшая часть инвестиций - 44,6% - была освоена в промышленности, на транспорте и связи - 18,2%, в коммунальном и жилищном строительстве - 9,8%, сельском хозяйстве - 3,4%, прочих отраслях - 24,0%.
Основным источником инвестиций оставались собственные средства предприятий и организаций (прежде всего, прибыль и амортизационные отчисления). В структуре финансирования их доля достигла 92,9%. Удельный вес бюджетного финансирования капитальных вложений составил всего 2,9%. На долю прочих источников пришлось 4,2%.
По данным мониторинга промышленных предприятий, в качестве приоритета инвестиционной деятельности лидирующее положение стабильно сохраняет поддержание производственных мощностей в рабочем состоянии, хотя годовая тенденция такова, что удельный вес данного варианта ответа к концу года несколько сократился (66,7% в I полугодии, 63,9% по итогам II полугодия). Только 15,3% респондентов вкладывали средства в расширение производства. В качестве сформировавшейся положительной тенденции следует отметить последовательное снижение на протяжении последних лет количества хозяйствующих субъектов, производственно-техническая база которых безнадёжно устарела. Если в I полугодии 2003 года их удельный вес превышал 50% от общего числа участников мониторинга, то по данным последнего опроса доля этих предприятий сократилась до 36,1%. В то же время инвестиционная деятельность большинства предприятий не сопровождается качественными изменениями. Собственных ресурсов явно недостаточно для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Кроме того, в связи с тем, что по результатам анкетирования деятельность значительного числа предприятий характеризуется либо дефицитом, либо отсутствием оборотных средств, основным источником пополнения оборотных активов служат несвоевременные расчёты предприятий со своими кредиторами.
В процессе анкетирования были указаны и факторы, ограничивающие рост инвестиций в основной капитал: нехватка собственных финансовых ресурсов, высокие процентные ставки по банковским кредитам. При этом каждый пятый опрошенный руководитель указал на отсутствие у предприятий прибыльных инвестиционных проектов.
Социальная сфера
За 2004 год совокупные денежные доходы, полученные населением республики, достигли 3249,2 млн. руб., что на 53,2% больше уровня предыдущего года. Располагаемые доходы населения (за вычетом обязательных платежей и взносов) повысились на 53,3% до 3062,7 млн. руб. В то же время высокий уровень инфляции оказал сдерживающее влияние на темпы роста реальных располагаемых доходов граждан, которые составили 118,4%2.
В структуре денежных доходов населения превалировали доходы, полученные в форме оплаты труда, причём по сравнению с уровнем 2003 года их доля в общем объёме практически не изменилась (32,2%). В реальном выражении (с учётом темпов роста потребительских цен) сумма выплаченной гражданам заработной платы превысила значение предыдущего года на 15,0%. Средний размер месячной заработной платы работающих составил 706,0 руб., увеличившись на 19,9% (с учётом дефлятора).
По итогам отчётного года средняя заработная плата одного работника обеспечила 1,7 прожиточного минимума трудоспособного населения (в 2003 году - 1,4 прожиточного минимума).
Коэффициент дифференциации доходов трудоспособного населения составил 8,5 против 11,2 в предыдущем году, что свидетельствует о сокращении степени неравномерности распределения материальных и духовных благ между членами общества. Наиболее высокая среднемесячная зарплата традиционно сложилась у работников межотраслевых органов хозяйственного управления (2 619 руб.), кредитно-финансовых учреждений (1 381 руб.) и связи (997 руб.) и превысила среднереспубликанский уровень в 3,7 раза, 1,9 раза и 1,4 раза соответственно. В отраслях социальной сферы зарплата едва обеспечивала прожиточный минимум трудоспособного населения, а уровень оплаты труда в геологии и метеорологии, сельском хозяйстве и бытовом обслуживании сложился ниже стоимости потребительской корзины. Задолженность по заработной плате выросла на 7,9% и на 1 января 2005 года составила 67,1 млн. руб.
Почти двукратное увеличение объёма средств, поступающих в республику от граждан, работающих за рубежом, спровоцировало рост доходов, полученных населением от реализации иностранной валюты. Доля данного вида доходов в общем объёме достигла 15,5%.
Общий объём социальных трансфертов, включающих пенсии, пособия, стипендии и страховые возмещения на 40,0% превысил показатель базисного года, составив 382,4 млн. руб. Однако несмотря на рост в абсолютном выражении, удельный вес данной статьи доходов сократился в общей их сумме с 12,9% до 11,8%. В структуре выплат социального характера более 87% (334,8 млн. руб.) занимали пенсии. Остальные статьи денежных доходов населения в совокупности не превысили 29,0%, из которых официально незарегистрированные доходы составили 17,5%.
Рост объёма доходов сопровождался увеличением совокупных расходов граждан, которые достигли 3258,9 млн. руб., что больше показателя предыдущего года на 53,8%.
В структуре денежных расходов населения преобладали расходы на покупку товаров и оплату услуг (79,2%). На эти цели граждане направили 2579,7 млн. руб., что на 44,9% больше, чем в 2003 году. Основная часть этих средств (2181,3 млн. руб.) была истрачена на приобретение товаров, в том числе продовольственных - 1075,4 млн. руб. Объём платных услуг населению оценивался в 398,4 млн. руб. Так как темп роста тарифов на услуги был ниже темпа увеличения их стоимостного объёма (124,9% против 132,0%), расходы граждан на оплату услуг повысились в основном за счёт увеличения объёма потреблённых услуг.
На приобретение иностранной валюты население израсходовало 12,0% совокупных расходов. По сравнению с предыдущим годом объём покупки валютных средств в абсолютном выражении возрос в 2,3 раза, достигнув 392,4 млн. руб. Таким образом, в результате превышения объёма проданной иностранной валюты над купленной физическими лицами сальдо купли-продажи сложилось отрицательным: чистая продажа в рублёвом эквиваленте составила 509,2 млн. руб.
Отчётный год также характеризовался значительным ростом объёма денежных средств, отправленных населением в страны ближнего и дальнего зарубежья, - с 21,2 млн. руб. в 2003 году до 46,0 млн. руб. в 2004 году, или в 2,2 раза. Основная доля этих средств была отправлена через системы быстрых электронных переводов - 43,9 млн. руб. Однако эта сумма была в 7,1 раза меньше объёма полученных денежных переводов.
Удельный вес остальных статей денежных расходов населения составил 8,8% (в том числе обязательные платежи и разнообразные взносы - 5,7%).
Таким образом, повышение уровня доходов граждан прежде всего было обусловлено ростом социальных выплат из гарантированных источников, а также увеличением объёма денежных средств, поступивших в качестве трансфертов из-за рубежа. Однако динамика последних свидетельствует о значительной зависимости уровня благосостояния населения и экономики в целом, причём из года в год она усиливается. Кроме того, абсолютная величина совокупных расходов по итогам года превысила объём доходов, что свидетельствует о том, что население использовало для удовлетворения своих текущих потребностей накопленные ранее средства, либо о наличии дополнительных неучтённых источников доходов.
Динамика цен
В 2004 году ценовая ситуация на внутреннем товарном рынке республики продолжала оставаться достаточно напряжённой. Высокий уровень инфляции оказывал сдерживающее влияние на рост доходов в экономике. В последние годы дополнительным фактором, стимулирующим рост инфляционных ожиданий, становится отсутствие качественной системы планирования темпов инфляции на предстоящий период, что приводит к искажению финансовых планов хозяйствующих субъектов. В соответствии с Прогнозом социально-экономического развития на 2004 год сводный индекс потребительских цен прогнозировался на уровне 112,0%. Однако реальная ситуация, сложившаяся в первом полугодии отчётного года, заставила пересмотреть Министерство экономики ПМР итоговый показатель в сторону его увеличения до 125,0%. Фактический же уровень инфляции достиг 120,4% (табл. 1.4). Таким образом, итоговое значение инфляции отличалось от прогнозного на 70% и от уточнённого - на 20%.
По группе продовольственных товаров фактический прирост цен составил 19,7%, что на 16,4 процентных пункта ниже уровня 2003 года. По сравнению с предыдущим годом темпы роста тарифов на услуги, предоставленные населению, уменьшились почти на 5,9 процентных пункта. Цены на непродовольственные товары за 12 месяцев выросли на 18,2%, что меньше значения базисного года на 1,4 процентных пункта.
Таблица 1.4
Темпы роста потребительских цен
(% к декабрю предыдущего года)
-----------------------------------------------------------------------
| | 2003 год | 2004 год |
|-----------------------------------------------|----------|----------|
| Темпы роста цен на продовольственные товары | 136,1 | 119,7 |
|-----------------------------------------------|----------|----------|
| Темпы роста цен на непродовольственные товары | 119,6 | 118,2 |
|-----------------------------------------------|----------|----------|
| Темпы роста тарифов на услуги | 130,8 | 124,9 |
|-----------------------------------------------|----------|----------|
| Сводный индекс потребительских цен | 132,4 | 120,4 |
-----------------------------------------------------------------------
Для оценки влияния на инфляционные процессы объективных экономических факторов, определяющих долговременные тенденции изменения цен, Приднестровским республиканским банком с 2003 года проводится расчёт базовой инфляции. Данный показатель выявляет степень воздействия непосредственно монетарных факторов путём исключения из индекса потребительских цен тех категорий товаров и услуг, цены на которые либо находятся в сильной зависимости от сезонного фактора, либо устанавливаются административным путём. В 2004 году показатель базовой инфляции составил 118,1%, что на 3,9 процентных пункта превысило значение 2003 года. Ускорение базовой инфляции стало следствием сохранения высоких темпов роста цен на продовольственные товары, доля которых составляет, по оценкам, около 60,0% в наборе товаров и услуг, входящих в расчёт базовой инфляции. Прирост цен на продовольственные товары (без учёта плодоовощной продукции и муки и хлебобулочных изделий) за 2004 год составил 34,4%, тогда как в целом цены на продукты возросли на 19,7%.
Анализ динамики сводного индекса потребительских цен на протяжении 2004 года позволяет выделить три основных периода (рис. 1.2). Пик инфляции пришёлся на I квартал, когда её уровень достиг 9,7%. Во II и III квартале ситуация в области ценообразования на потребительском рынке республики оставалась относительно стабильной - прирост цен составил 2,2% и 1,2% соответственно. Очередное усиление инфляционных процессов произошло в IV квартале, по итогам которого цены возросли на 6,1%.
РИСУНОК
Рис. 1.2. Динамика сводного индекса потребительских цен в 2003 и 2004
гг. В отчётном году произошло также изменение степени воздействия основных компонентов на уровень инфляции. Так, в 2003 году значение ИПЦ на 73,1% определялось влиянием роста цен на продовольствие, на 15,3% - повышением тарифов на услуги, на 11,6% - увеличением стоимости непродовольственных товаров.
По итогам 2004 года степень воздействия изменения цен на продукты питания на сводный ИПЦ снизилась на 7,9 процентных пункта до 65,2%, что составило 13,3 процентных пунктов от уровня инфляции за этот период. На 18,1% (3,8 процентных пункта соответственно) сводный индекс зависел от повышения тарифов на услуги, оказываемые населению, и на 16,7% (3,3 процентных пункта) - от роста цен на непродовольственные товары. Таким образом, в отчётном году наблюдалось усиление воздействия роста тарифов на услуги и цен на непродовольственные товары на формирование инфляционных процессов.
В разрезе товарных групп доминирующее влияние на уровень инфляции оказало повышение на 55,0% цен на мясо и мясные продукты (степень влияния составила 33,2%, вклад в сводный индекс потребительских цен - 6,8 процентных пункта), прирост на 30,9% цен на молоко и молочные продукты (14,1%, 2,9 процентных пункта соответственно), увеличение на 59,0% цен на масло растительное (8,6%, 1,8 процентных пункта), возрастание на 36,4% стоимости рыбы и рыбопродуктов (6,0%, 1,2 процентных пункта).
Усиление влияния роста стоимости непродовольственных товаров на итоговый индекс потребительских цен в отчётном периоде было обусловлено высокими темпами роста цен по таким товарным группам, как "табачные изделия" (135,0%), "топливо" (134,5%), "мыло, порошки и парфюмерия" (119,1%), "обувь" (117,0%) "медикаменты" (113,1%).
В секторе услуг наибольшее воздействие на уровень инфляции оказало повышение на 88,2% тарифов на коммунальные услуги (степень влияния составила 7,9%, доля в изменении общего показателя инфляции - 1,6 процентных пункта), прирост на 35,6% стоимости услуг жилищного хозяйства (2,7%, 0,5 процентных пункта соответственно), увеличение на 39,6% транспортных тарифов (2,1%, 0,4 процентных пункта).
К числу основных сдерживающих факторов роста сводного индекса потребительских цен в 2004 году можно отнести снижение на 24,1% цен на овощи и бахчевые культуры, понижение на 8,2% стоимости круп и уменьшение на 1,3% цен на муку и хлебобулочные изделия. Совокупное влияние данных факторов на уровень потребительских цен составило -9,3%, или -1,9 процентных пункта прироста ИПЦ. Таким образом, если бы по данным товарным группам по итогам года не наблюдалось дефляции, уровень инфляции составил бы более 22%.
Исходя из выделенных товарных групп, внёсших наибольший вклад в формирование итогового показателя индекса потребительских цен, стоит отметить следующие основные причины, определявшие динамику инфляционных процессов в отчётном году.
В связи с незначительными объёмами предложения мяса и мясопродуктов на внутреннем рынке динамика потребительских цен на данный вид продукции складывалась под воздействием продолжающегося роста цен на внешних рынках.
Цены на молоко и молочные продукты были слабо подвержены традиционным сезонным колебаниям, их снижение отмечалось только в марте, мае и июне. На протяжении остального периода темпы роста стоимости молочных продуктов превышали сводные показатели инфляции. Сложившаяся ситуация во многом объясняется резким сокращением поголовья молочного стада в республике и, соответственно, большой зависимостью от внешнеторговой конъюнктуры.
Наблюдавшееся в 2004 году увеличение мировых цен на нефть и нефтепродукты повлекло за собой рост транспортных и иных издержек в оптовой и розничной торговле, что, в свою очередь, внесло существенный вклад в повышение цен на потребительские товары.
Пересмотр административно регулируемых цен естественных монополий, в частности жилищно-коммунального хозяйства, обусловленный необходимостью устранения перекрёстного субсидирования, привёл к значительному росту тарифов для конечных потребителей и увеличению степени воздействия на сводный индекс потребительских цен.
Таблица 1.5
Темпы роста оптовых цен в отраслях промышленности
(% к декабрю предыдущего года)
-------------------------------------------------------------------------
| | 2003 год | 2004 год |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| Чёрная металлургия | 118,8 | 179,9 |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| Электроэнергетика | 111,8 | 101,0 |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| Машиностроение и металлообработка | 109,6 | 129,4 |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| В том числе: | | |
| - электротехническая промышленность | 103,2 | 132,7 |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| Химическая промышленность | 111,9 | 118,5 |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| Деревообрабатывающая и мебельная промышленность | 114,3 | 119,4 |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| Промышленность строительных материалов | 113,3 | 128,1 |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| Стекольная промышленность | 120,0 | 116,7 |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| Лёгкая промышленность | 114,0 | 106,7 |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| Пищевая промышленность | 134,3 | 115,2 |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| Полиграфия | 100,9 | 108,6 |
|-------------------------------------------------|----------|----------|
| Всего по промышленности | 117,0 | 139,5 |
-------------------------------------------------------------------------
Характерной чертой отчётного года стало ускорение темпов роста цен в сфере промышленного производства. Уровень отпускных цен отечественных товаропроизводителей, зафиксированный по итогам 2004 года, превысил аналогичное значение 2003 года на 22,5 процентных пункта (табл. 1.5). Безусловным лидером по показателю прироста цен в анализируемом году явилась чёрная металлургия, в которой оптовые цены возросли на 79,9%. Темпами, превышающими уровень предыдущего года, росла стоимость продукции электротехнической промышленности (на 29,5 процентных пункта по сравнению с базисным показателем), машиностроения и металлообработки (на 19,8 процентных пункта), промышленности строительных материалов (на 14,8 процентных пункта), деревообрабатывающей и мебельной (на 5,1 процентных пункта). В то же время, в отраслях, ориентированных на конечное потребление, таких, как электроэнергетика, лёгкая и пищевая промышленность темпы роста цен были ниже уровня 2003 года, что позволило несколько уменьшить влияние инфляции издержек на потребительский рынок республики.
Главным фактором повышения стоимости продукции отечественных товаропроизводителей являлось изменение конъюнктуры на мировых товарных рынках на основные товары приднестровского экспорта и импорта, в частности устойчивое превышение спроса над предложением на чёрные металлы и изделия из них, рост цен на сырьё и комплектующие для отраслей химической и электротехнической промышленности. Введение мер экономической блокады со стороны Республики Молдова также способствовало увеличению отпускных цен вследствие роста накладных расходов отечественных производителей.
1.2. Платёжный баланс и внешняя задолженность
Счёт текущих операций
Результатом транзакций, произведённых экономическими агентами Приднестровья в 2004 году, явился пассивный платёжный баланс, тогда как внешнеэкономическая деятельность в 2003 году характеризовалась активным платёжным балансом.
Таблица 1.6
Платёжный баланс ПМР (1) (сальдо)
млн. долл.
----------------------------------------------------------------------
| | 2001 год | 2002 | 2003 | 2004 |
| | | год | год | год |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| 1. Счёт текущих операций | -62,8 | -71,4 | 3,8 | -17,7 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| Товары и услуги | -73,6 | -88,5 | -20,2 | -56,9 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| A. Товары | -75,2 | -96,6 | -25,8 | -55,1 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| В том числе: | | | | |
| - экспорт товаров (в ценах | 435,5 | 327,8 | 540,2 | 660,7 |
| FOB) (2) | | | | |
| - импорт товаров (в ценах | 510,7 | 424,4 | 566,0 | 715,8 |
| FOB) | | | | |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| B. Услуги | 1,7 | 8,1 | 5,6 | -1,7 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| В том числе: | | | | |
| - экспорт услуг | 46,3 | 49,5 | 64,9 | 45,5 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| - импорт услуг | 44,6 | 41,4 | 59,3 | 47,3 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| C. Доходы | -4,8 | -1,7 | -5,6 | -12,0 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| В том числе: | | | | |
| - получено | 0,9 | 1,1 | 1,9 | 2,3 |
| - выплачено | 5,7 | 2,8 | 7,5 | 14,3 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| D. Трансферты | 15,6 | 18,7 | 29,6 | 51,1 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| В том числе: | | | | |
| - получено | 18,5 | 21,4 | 34,4 | 58,5 |
| - выплачено | 2,8 | 2,7 | 4,8 | 7,4 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| 2. Счёт операций с капиталом | 15,3 | 59,5 | 63,6 | 135,0 |
| и финансовыми инструментами | | | | |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| A. Счёт операций с капиталом | -0,0 | -0,0 | - | 4,3 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| B. Финансовый счёт | 14,2 | 60,9 | 66,4 | 131,5 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| Прямые и портфельные | -1,6 | -0,8 | 5,4 | 11,3 |
| инвестиции | | | | |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| В том числе: | | | | |
| - в экономику ПМР | -0,8 | 2,5 | 4,0 | 72,0 |
| - в экономику зарубежных | -0,7 | -3,2 | 1,2 | -60,7 |
| стран | | | | |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| Другие инвестиции | 16,7 | 63,5 | 56,2 | 142,3 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| Активы (требования) | -21,0 | -7,4 | -20,4 | 30,1 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| В том числе: | | | | |
| - торговые кредиты и авансы | -6,4 | 9,7 | -5,3 | 1,5 |
| - ссуды и займы | 5,0 | -11,6 | -13,3 | -4,1 |
| - валюта и депозиты (2) | -19,6 | -5,5 | -1,6 | 30,4 |
| - прочие активы | - | - | -0,2 | 2,3 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| Пассивы (обязательства) | 37,7 | 70,9 | 76,7 | 112,2 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| В том числе: | | | | |
| - торговые кредиты и авансы | -14,7 | -6,5 | -14,3 | 34,3 |
| - задолженность за природный | 63,3 | 50,0 | 21,2 | 46,4 |
| газ | | | | |
| - ссуды и займы | -11,3 | 23,7 | 62,6 | 16,1 |
| - валюта и депозиты | 0,3 | 3,6 | 7,0 | 15,9 |
| - прочие обязательства | - | - | 0,1 | -0,5 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| Прочие операции | -0,9 | -1,8 | 4,9 | -22,0 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| С. Изменение резервных | 1,1 | -1,4 | -2,8 | -0,8 |
| активов ПРБ ("+" - снижение, | | | | |
| "-" -рост) | | | | |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| Статистические расхождения | 47,5 | 11,9 | -67,5 | -117,3 |
|------------------------------|----------|--------|--------|--------|
| Общий баланс | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
----------------------------------------------------------------------
1 В этой и последующих таблицах некоторые расхождения при суммировании данных возникли в результате округления величин. 2 С учётом дооценки экспортных и реэкспортных операций
Дефицит счёта текущих операций сложился в размере 17,7 млн. долл. (табл. 1.6). На его итоговое значение в первую очередь повлияло ухудшение в конце отчётного года условий для осуществления предприятиями Приднестровья своей внешнеэкономической деятельности, которые и привели к отрицательному платёжному балансу, тогда как по итогам первых десяти месяцев сложилось активное сальдо на уровне 1,9 млн. долл.
Динамика сальдо текущего счёта на протяжении всего года была неоднозначной: помесячные абсолютные значения колебались в диапазоне от -13,0 млн. долл. (декабрь) до +18,6 млн. долл. (октябрь), а его среднемесячная величина составила -1,5 млн. долл.
Анализ динамики составляющих счёта текущих операций платёжного баланса республики позволяет с уверенностью говорить о снижении зависимости текущего счёта и платёжного баланса в целом только от динамики торгового баланса в пользу других его компонент. Так, влияние сальдо внешнеторгового оборота ПМР на результат счёта текущих операций (60,7%) сократилось по сравнению с 2003 годом на 31,5 процентных пункта, которые перераспределились между другими компонентами счёта.
Всё большее положительное воздействие стала оказывать динамика баланса трансфертов - 32,6%, что на 26,0 процентных пунктов, или в 4,9 раза, превысило аналогичный показатель предшествующего года. Влияние баланса услуг и баланса доходов также увеличилось до 3,8% и 2,9%, или в 10,7 раз и в 3 раза соответственно.
По итогам 2004 года можно говорить об усилении отрицательных тенденций, наметившихся в динамике развития торгового баланса и баланса доходов в 2003 году, пассивное сальдо которых возросло в 2,1 раза, или на 29,3 млн. долл. и 6,4 млн. долл. соответственно. Также негативную динамику продемонстрировал баланс услуг, активное сальдо которого сокращалось на протяжении 2002-2003 годов, а в отчётном периоде был зафиксирован дефицит в сумме 1,7 млн. долл.
Положительно продолжал развиваться лишь баланс трансфертов, активное сальдо которого увеличилось в 1,7 раза, или на 21,5 млн. долл., достигнув 51,1 млн. долл., тем самым практически нивелировав дефицит торгового баланса (55,1 млн. долл.).
В целом отметим, что счёт текущих операций стал формироваться под более активным влиянием всех четырёх определяющих его факторов, в отличие от предыдущих двух лет.
Торговый баланс
Внешнеторговый оборот товаров с учётом дооценки незарегистрированных экспортных и реэкспортных операций в 2004 году составил 1418,9 млн. долл., увеличившись по сравнению с 2003 годом на четверть, или на 279,1 млн. долл.
Оборот товаров за 2004 год, зарегистрированный Государственной службой статистики Министерства экономики ПМР, сложился на уровне 1293,4 млн. долл., увеличившись на 261,6 млн. долл. (табл. 1.7). Отметим, что темпы роста внешнеторгового оборота существенно замедлились - до 25,4% против 48,9% в базисном периоде. В наибольшей степени сократились темпы роста экспорта - в 3,3 раза (с 77,6% до 23,8%), темпы роста импорта уменьшились в 1,3 раза (с 33,4% до 26,5%). Результатом данной динамики явился рост дефицита торгового баланса республики.
Стоимостной объём товарного экспорта за 2004 год составил 535,1 млн. долл., превысив уровень базисного периода на 102,9 млн. долл. Основным и практически единственным фактором, повлиявшим на рост поставок за рубеж, явилось увеличение экспорта недрагоценных металлов.
Рассматривая динамику экспорта по месяцам, можно отметить тенденцию роста на протяжении всего 2004 года (за исключением августа, когда властями Республики Молдова были существенно ограничены экспортно-импортные потоки экономических агентов Приднестровья). Соответственно, минимальный объём экспорта был отмечен в августе, на уровне 26,2 млн. долл., максимальный - в декабре в размере 62,9 млн. долл.
Моноструктурность экспорта в 2004 году проявилась ещё больше. Доля недрагоценных металлов в общем объёме поставок за границу достигла 62,8% против 50,0% в 2003 году. Увеличение доли экспорта металла произошло за счёт уменьшения долей всех остальных товаров, вывозимых за рубеж экономическими агентами республики. Наибольшее сокращение было отмечено по группе минеральных продуктов (на 3,1%), продовольственных товаров и средств транспорта (на 2,4%) и текстильных материалов и изделий (на 2,0%).
Таблица 1.7
Внешнеторговый оборот (в ценах CIF)
--------------------------------------------------------------------------------
| | 2003 год | 2004 год | Структура | Темп |
| |----------------------| в 2004 | роста, % |
| | млн. долл. | году, % | |
|--------------------------------|----------------------|-----------|----------|
| Внешнеторговый оборот - всего | 1 031,8 | 1 293,4 | 100,0 | 125,4 |
|--------------------------------|----------------------|-----------|----------|
| В том числе: | | | | |
| - со странами СНГ | 578,7 | 731,7 | 56,6 | 126,4 |
| - со странами Европейского | 285,0 | 340,9 | 26,4 | 119,6 |
| Союза | | | | |
| - со странами Центральной и | 64,2 | 69,7 | 5,4 | 108,6 |
| Восточной Европы | | | | |
| - с другими странами | 103,9 | 151,1 | 11,7 | 145,4 |
|--------------------------------|----------------------|-----------|----------|
| Экспорт - всего | 432,2 | 535,1 | 100,0 | 123,8 |
|--------------------------------|----------------------|-----------|----------|
| В том числе: | | | | |
| - в страны СНГ | 185,2 | 229,6 | 42,9 | 124,0 |
| - в страны Европейского Союза | 139,2 | 178,0 | 33,3 | 127,9 |
| - в страны Центральной и | 38,1 | 36,4 | 6,8 | 95,5 |
| Восточной Европы | | | | |
| - в другие страны | 69,8 | 91,2 | 17,0 | 130,7 |
|--------------------------------|----------------------|-----------|----------|
| Импорт - всего | 599,6 | 758,3 | 100,0 | 126,5 |
|--------------------------------|----------------------|-----------|----------|
| В том числе: | | | | |
| - из стран СНГ | 393,5 | 502,2 | 66,2 | 127,6 |
| - из стран Европейского Союза | 145,9 | 162,9 | 21,5 | 111,7 |
| - из стран Центральной и | 26,1 | 33,3 | 4,4 | 127,7 |
| Восточной Европы | | | | |
| - из других стран | 34,1 | 59,9 | 7,9 | 175,7 |
|--------------------------------|----------------------|-----------|----------|
| Сальдо торгового баланса | -167,4 | -223,2 | х | х |
|--------------------------------|----------------------|-----------|----------|
| В том числе: | | | | |
| - по странам СНГ | -208,3 | -272,6 | х | х |
| - по странам Европейского | -6,7 | 15,1 | х | х |
| Союза | | | | |
| - по странам Центральной и | 12,0 | 3,0 | х | х |
| Восточной Европы | | | | |
| - по другим странам | 35,7 | 31,3 | х | х |
--------------------------------------------------------------------------------
Экспорт недрагоценных металлов составил 335,9 млн. долл., что на 119,6 млн. долл. больше уровня 2003 года. Рост произошёл в основном из-за увеличения поставок в Россию (в 3,4 раза, или на 60,9 млн. долл.), в Тайвань (в 2,4 раза, или на 16,7 млн. долл.) и в Польшу (в 21,8 раза, или на 12,5 млн. долл.).
Наиболее крупными потребителями являлись российские хозяйствующие субъекты, которые приобрели металла отечественного производства на 85,8 млн. долл. (более четверти всего экспорта продукции данной товарной группы). Также большим спросом металл пользовался в Тайване (28,9 млн. долл.), в Португалии (24,5 млн. долл.), в Алжире (20,9 млн. долл.). Международные торговые отношения со многими странами мира складывались исключительно благодаря поставкам продукции чёрной металлургии. Из их числа можно выделить Тайвань, Португалию, Алжир, Польшу, Грецию, Болгарию и другие государства (всего около 20 стран).
Экспорт текстильных материалов и изделий в 2004 году составил 67,7 млн. долл., на 4,0 млн. долл., или на 6,3%, превысив уровень 2003 года. Со странами - основными потребителями приднестровского текстиля - был зарегистрирован рост экспорта: с Германией и Италией на 7,4 млн. долл. и 1,6 млн. долл. соответственно. Во взаимоотношениях с остальными торговыми партнёрами были отмечены незначительные сокращения поставок (с Россией, Голландией и Хорватией). Как и в предыдущие годы, экспорт в Италию (28,5 млн. долл.) и Германию (15,9 млн. долл.) составлял бoльшую долю всего вывозимого текстиля (65,6%).
Поставки минеральных продуктов за рубеж оценивались в 44,8 млн. долл., из которых 94,0%, или 42,1 млн. долл. - электроэнергия, экспортируемая в Республику Молдова. В 2000-2003 годах отмечался устойчивый рост поставок данного товара, однако в 2003 году было зарегистрировано замедление темпов роста его экспорта (до 111,2%), а в 2004 году - и вовсе сокращение объёма потребляемой молдавскими экономическими агентами электроэнергии на 12,7%, или на 6,1 млн. долл.
Существенными для Приднестровской Молдавской Республики были поставки за границу машин и оборудования, стоимостной объём которых за 2004 год достиг 32,1 млн. долл., увеличившись по сравнению с 2003 годом на 22,5%, или на 5,9 млн. долл. Традиционным рынком сбыта электро- и механического оборудования, выпускаемого предприятиями республики, являлись страны СНГ, из числа которых Россия (19,0 млн. долл.) и Украина (7,2 млн. долл.) занимали лидирующие позиции по объёму экспорта. Более того, в отчётном периоде данные государства увеличили импорт машин и оборудования из Приднестровья на 4,5 млн. долл. и 1,9 млн. долл. соответственно.
Сокращение экспорта отмечалось по продовольственным товарам - с 34,0 млн. долл. в 2003 году до 29,2 млн. долл. в 2004 году (на 14,1%, или на 4,8 млн. долл.). Потребителями продовольственных товаров преимущественно являлись Россия (13,2 млн. долл.), Беларусь (4,0 млн. долл.), Молдова (3,1 млн. долл.) и Украина (2,9 млн. долл.).
Более половины поставок товаров продовольственной группы составляли алкогольные напитки (15,6 млн. долл.), экспорт которых осуществлялся в основном в Российскую Федерацию (11,0 млн. долл.). Также за границей спросом пользовались жиры и масла (2,9 млн. долл.), сахар (3,0 млн. долл.), овощи и фрукты (2,8 млн. долл.).
Приднестровские экономические агенты поставляли свои товары в 72 страны мира. Паритет между группами стран остался практически неизменным. Доля экспорта, направленного в страны СНГ в 2004 году, сложилась на уровне 42,9% совокупного экспорта. Доля стран Европейского Союза, стран Центральной и Восточной Европы и других стран - 33,3%, 6,8% и 17,0% соответственно.
Экспорт в страны СНГ составил 229,6 млн. долл., что на 24,0%, или на 44,4 млн. долл. больше, чем было зарегистрировано в 2003 году. Из числа наиболее важных торговых партнёров стран данной географической группы можно выделить Российскую Федерацию, Республику Молдова и Украину, удельный вес которых составил 24,1%, 13,6% и 3,5% всего экспорта соответственно.
Объём поставок в Россию увеличился на 60,0%, или на 48,3 млн. долл. и составил 128,8 млн. долл. (в основном за счёт роста потребления российским экономическими агентами приднестровского металла). Кроме продукции чёрной металлургии (85,8 млн. долл.), в РФ экспортировались электро- и механическое оборудование (19,0 млн. долл.) и алкогольные напитки (11,0 млн. долл.).
Молдавские контрагенты получили товаров на 72,9 млн. долл., что на 5,3 млн. долл., или на 6,8%, меньше аналогичного показателя базисного периода. В основном это была электроэнергия, выработанная на СЗАО МГРЭС (42,1 млн. долл.), и недрагоценные металлы (17,0 млн. долл.).
Экспорт на Украину составил 18,9 млн. долл. Традиционно у украинских экономических агентов пользовались спросом металл (7,4 млн. долл.), машины и оборудование (7,2 млн. долл.).
Страны Европейского Союза получили от приднестровских контрагентов товаров на 178,0 млн. долл., что составило ровно третью часть всего экспорта республики.
Наибольший объём продукции был направлен в Италию (45,2 млн. долл., или 8,4% всего экспорта). Основными статьями экспорта в Италию являлись текстиль (28,5 млн. долл.) и продукция чёрной металлургии (14,9 млн. долл.). Экспорт товаров в Германию составил 25,9 млн. долл., который включал в основном текстильные материалы и изделия (15,9 млн. долл.) и обувь (8,5 млн. долл.). Стоимостной объём поставок в Португалию, Испанию, Польшу и Грецию составил 24,5 млн. долл., 14,2 млн. долл., 13,2 млн. долл. и 11,7 млн. долл. соответственно. В данные страны экспортировался исключительно приднестровский металл.
В государства Центральной и Восточной Европы было экспортировано товаров на 36,4 млн. долл., или 6,8% суммарных поставок за рубеж. Самый большой объём продукции был вывезен в Болгарию (11,6 млн. долл.) и Румынию (10,5 млн. долл.). В основном это были чёрные металлы.
Экспорт в страны остального мира сложился на уровне 91,2 млн. долл. и возрос по отношению к предшествующему году на 30,7%, или на 21,4 млн. долл. Из числа других стран по объёмам поставок выделялись Тайвань (28,9 млн. долл.) и Алжир (20,9 млн. долл.), экспорт в которые увеличился в 2,4 раза и в 1,8 раза соответственно. В данных странах из всего перечня приднестровских товаров, вывозимых за рубеж, пользовался спросом только металл.
Импорт в Приднестровье за 2004 год составил 758,3 млн. долл., увеличившись на 158,7 млн. долл. в основном за счёт прироста поставок в ПМР недрагоценных металлов - на 92,2 млн. долл., машин и оборудования - на 25,2 млн. долл., минеральных продуктов - на 18,6 млн. долл. и продовольственных товаров - на 14,2 млн. долл.
Третью часть импорта в республику составляли недрагоценные металлы - 227,8 млн. долл., что в 1,7 раза превысило уровень 2003 года. В основном это было сырьё для отечественной металлургической промышленности - 202,7 млн. долл. Основными странами-поставщиками являлись Украина (160,2 млн. долл.), Россия (41,7 млн. долл.) и Румыния (15,3 млн. долл.).
Существенным был импорт минеральных продуктов - 171,1 млн. долл. (22,6% всех поставок в Приднестровье), в состав которых входят энергоносители (161,8 млн. долл.). Товаров данной группы было ввезено на 12,2% больше, чем в предыдущем году. Основными поставщиками являлись Россия (112,0 млн. долл., из которых 111,2 млн. долл. - природный газ), Украина (39,9 млн. долл.) и Беларусь (8,7 млн. долл.).
Товары продовольственной группы по-прежнему импортировались в республику в больших объёмах - 139,2 млн. долл. (18,4% импорта), что на 11,4% больше, чем в 2003 году. Мяса и субпродуктов было ввезено на 54,7 млн. долл. (в основном из США, Польши, Канады, Китая, Бразилии), сахара и продуктов из него - на 21,6 млн. долл. (из Украины), алкогольной продукции - на 16,3 млн. долл. (из Украины и Франции), муки и крупы - на 15,9 млн. долл. (из Украины, России и Литвы).
Как и в предшествующих периодах, в отчётном году вышеперечисленные группы продовольственных товаров, импортируемых в Приднестровье, оказали основное влияние на рост сводного индекса потребительских цен. В такой ситуации необходимо принятие чётких экономических мер на государственном уровне по поддержанию предприятий агропромышленного комплекса для замещения на потребительском рынке республики импортных товаров отечественными.
Поставки машин и оборудования для предприятий республики составили 9,1% совокупного импорта, или 69,1 млн. долл., увеличившись в 1,6 раза. В основном у приднестровских экономических агентов пользовалось спросом электро- и механическое оборудование украинского производства, которого было поставлено на 15,0 млн. долл., немецкого - на 14,0 млн. долл., российского - на 10,8 млн. долл. и итальянского - на 7,9 млн. долл.
Сырья и материалов для текстильной промышленности было импортировано на 48,4 млн. долл., что эквивалентно 6,4% всего импорта. В отчётном периоде их поставки незначительно сократились - на 2,4%, или на 1,2 млн. долл. Главным образом в Приднестровье ввозился хлопок - 28,1 млн. долл., а основными поставщиками выступали Италия (17,0 млн. долл.), Германия (8,7 млн. долл.), Украина (6,2 млн. долл.) и Австрия (5,3 млн. долл.).
Географически импорт товаров распределился следующим образом: 66,2% - из стран СНГ, 21,5% - из стран Европейского Союза, 4,4% - из государств Центральной и Восточной Европы и 7,9% - из других стран мира.
В стоимостном выражении поставки из стран Содружества в анализируемом периоде составили 502,2 млн. долл., что на 27,6%, или на 108,7 млн. долл., больше уровня 2003 года.
Украинский импорт сложился на уровне 288,8 млн. долл., или 38,1% всех поставок, тем самым увеличившись на 78,1 млн. долл., или в 1,4 раза. Основной статьёй ввозимых товаров были чёрные металлы - 160,2 млн. долл. Товаров продовольственной группы поступило на 44,0 млн. долл. Ещё одной немаловажной статьёй импорта являлись поставки энергоносителей на сумму 39,9 млн. долл.
Экономические агенты Российской Федерации ввезли товаров для своих приднестровских контрагентов на 183,4 млн. долл. В основном это были природный газ (на 111,2 млн. долл.) и недрагоценные металлы (на 41,7 млн. долл.). Электро- и механического оборудования и продовольственных товаров поступило на 10,8 млн. долл. и 8,7 млн. долл. соответственно.
Из государств Европейского Союза импортные поставки продукции составили 162,9 млн. долл., увеличившись на 17,0 млн. долл., или на 11,7%. Из их числа основными поставщиками являлись Германия (50,5 млн. долл.), Италия (30,3 млн. долл.) и Польша (24,8 млн. долл.). В отношениях с Германией и Италией была отмечена интенсификация поставок в республику на 14,0% и на 67,4% соответственно. Польских товаров было ввезено на 17,6% меньше, чем в предыдущем году.
В Приднестровье широким спросом пользовались машины и оборудование производства Германии (их было ввезено на 14,0 млн. долл.), текстильные материалы и изделия (8,7 млн. долл.) и химическая продукция (6,3 млн. долл.). Из Италии традиционно велик был импорт текстиля (17,0 млн. долл.), машин и оборудования (7,9 млн. долл.). Польские экономические агенты ввозили в ПМР в основном товары продовольственной группы (13,1 млн. долл., из них мясо и мясные субпродукты - 11,3 млн. долл.).
Страны Центральной и Восточной Европы ввезли продукции на 33,3 млн. долл., что на 7,2 млн. долл., или на 27,6% больше, чем в сопоставимом периоде. Ведущими партнёрами из стран данной географической группы были Румыния (18,9 млн. долл.) и Хорватия (6,9 млн. долл.), откуда импортировались в основном только недрагоценные металлы.
Другие страны осуществили поставки в ПМР на сумму 59,9 млн. долл., из которых 34,9 млн. долл. - импорт из США, 10,7 млн. долл. - из Китая и 5,3 млн. долл. - из Канады. Из вышеперечисленных стран в основном поставлялись продовольственные товары (мясо и мясные субпродукты).
В результате транзакций, осуществлённых с экономическими агентами стран мира в 2004 году, сложился дефицит торгового баланса в сумме 223,2 млн. долл., увеличившийся по сравнению с 2003 годом на 55,8 млн. долл., или на 33,3%. Причиной отрицательной динамики сальдо торгового баланса послужило превышение темпов роста импорта над темпами роста экспорта на 2,7 процентных пункта.
Баланс услуг, доходов и трансфертов
Баланс услуг за 2004 год значительно ухудшился по сравнению с 2003 годом. Так, оборот международных услуг в отчётном периоде составил 92,8 млн. долл., что на 25,3%, или на 31,4 млн. долл. меньше. Соответственно, экспорт услуг сократился на 29,9%, или на 19,4 млн. долл., импорт - на 20,2%, или на 12,0 млн. долл. Вследствие превышения темпов сокращения экспорта над темпами сокращения импорта баланс услуг сложился пассивным в размере 1,7 млн. долл. Положительную динамику в отчётном периоде показали услуги связи, страховые, информационные и прочие услуги. Однако это не смогло нивелировать отрицательную динамику балансов транспортных, строительных, финансовых услуг и баланса поездок.
Наибольшим образом на формирование сальдо баланса услуг повлияла негативная динамика баланса транспортных услуг, активное сальдо которого сократилось на 50,7% до 6,6 млн. долл.
В разрезе составляющих услуг транспорта можно отметить, что ухудшение баланса транспортных услуг произошло из-за роста оплаты за международные грузовые перевозки нерезидентам - на 60,0%, или на 7,2 млн. долл., при практически не изменившейся сумме услуг по транспортировке грузов нерезидентов. В итоге, дефицит баланса грузовых перевозок достиг 19,0 млн. долл. Некоторый рост оплаты приднестровским подрядчикам за транспортировку российского природного газа в европейские страны - на 0,5 млн. долл., или на 1,9%, до 26,2 млн. долл. не оказал значительного влияния на баланс транспортных услуг.
Баланс строительных услуг также характеризовался пассивным сальдо, которое возросло на 3,9 млн. долл., или в 20,5 раз, вследствие оплаты российским подрядчикам за строительство новой ветки газопровода по территории Приднестровья. В итоге, пассивное сальдо данной компоненты баланса услуг составило 4,1 млн. долл.
Существенной для баланса услуг оказалась статья, по которой регистрируется деловой и частный туризм. По данной компоненте платёжного баланса сложилось пассивное сальдо в размере 2,9 млн. долл., которое сократилось за год всего на 0,1 млн. долл. Дефицит сложился в основном за счёт делового туризма - "чистые" расходы на деловые поездки граждан ПМР составили 2,6 млн. долл., на личные - 0,3 млн. долл.
Рынок международных финансовых услуг в 2004 году несколько расширился - оборот данного вида услуг возрос на 0,2 млн. долл. Однако указанное расширение произошло за счёт роста услуг, оказанных приднестровским экономическим агентам, вследствие чего пассивное сальдо финансовых услуг увеличилось на 18,2% до 1,3 млн. долл.
Тенденция поступательного развития рынка услуг связи, наблюдавшаяся в прошлые годы, не изменилась и в 2004 году. Оборот услуг связи возрос на 0,4 млн. долл. до 7,0 млн. долл. Расширение произошло за счёт увеличения объёма услуг данного рода, оказанных нерезидентам, при неизменном уровне полученных услуг, вследствие чего активное сальдо достигло 2,6 млн. долл.
Дефицит балансов страховых и информационных услуг сократился на 0,5 млн. долл. и 0,4 млн. долл. соответственно. В обоих случаях уменьшение пассивного сальдо произошло в основном за счёт снижения объёмов услуг, оказанных резидентам республики нерезидентами.
Результатом увеличения привлечённого в экономику республики иностранного капитала в виде ссуд и займов стал рост выплат процентов по ним, который отрицательно повлиял на динамику счёта текущих операций платёжного баланса.
В то время как доходы резидентов от прямых и портфельных инвестиций за 2004 год приросли всего на 0,4 млн. долл. и составили 2,3 млн. долл., доходы нерезидентов по сравнению с 2003 годом возросли на 6,8 млн. долл. и достигли 14,3 млн. долл. Таким образом, "чистые" выплаченные доходы нерезидентам оценивались в сумме 12,0 млн. долл., против 5,6 млн. долл. в предшествующем году.
Баланс трансфертов в 2004 году сложился активным. Профицит по нему составил 51,1 млн. долл., тем самым покрыв порядка 89,8% дефицита баланса товаров и услуг. В сравнении с 2003 годом сумма "чистых" трансфертных платежей возросла в 1,7 раза, или на 21,5 млн. долл.
В качестве прочих трансфертов (гуманитарная помощь и прочие поступления) резидентами ПМР было получено 19,0 млн. долл., в то же время было передано нерезидентам в качестве безвозмездных платежей порядка 1,8 млн. долл.
Однако в структуре баланса трансфертов доминирующее положение занимали денежные переводы из-за рубежа, что свидетельствует об усилении тенденции роста числа и доходов трудовых мигрантов и их доли в общих доходах населения. Посредством систем переводов резидентами Приднестровья было получено из-за рубежа 39,5 млн. долл., что на 15,4 млн. долл., или в 1,6 раза, больше, чем в предшествующем году. Переводы за границу также возросли на 2,8 млн. долл., или в 2,0 раза, составив 5,6 млн. долл., что, впрочем, не особо повлияло на итоговое сальдо по данной компоненте баланса, которое сложилось на уровне 33,9 млн. долл. Учитывая большой объём поступлений денежных средств от работающих за рубежом, а также динамику уверенного роста их притока в республику, можно с большой долей уверенности говорить о серьёзной зависимости экономики от данного вида финансовой поддержки. Кроме положительного влияния на экономику ПМР (рост благосостояния граждан, приток иностранной валюты на валютный рынок Приднестровья, а также увеличение средств, привлекаемых в банковскую систему республики в качестве депозитов), в случае прекращения или ощутимого сокращения притока денежных средств из-за рубежа может возникнуть ситуация, когда отечественная экономика не сможет обеспечить даже сложившийся сегодня уровень жизни своих граждан и финансирования дефицита торгового баланса и баланса услуг.
Счёт операций с капиталом и финансовыми инструментами
Счёт операций с капиталом и финансовыми инструментами отражает финансовые операции резидентов по отношению к нерезидентам и показывает характер финансового паритета между экономическими агентами ПМР и контрагентами стран мира.
По итогам 2004 года был зарегистрирован нетто-приток капитала в республику в сумме 162,4 млн. долл., что больше значения предыдущего года в 2,6 раза.
Финансовый счёт остаётся положительным на протяжении всего периода составления платёжного баланса ПМР (с 1999 года), однако впервые зарегистрировано столь существенное увеличение данного показателя, что объясняется преимущественно долговым характером финансирования дефицита счёта текущих операций. Вторым, немаловажным фактором роста притока иностранного капитала является нехватка средств у хозяйствующих субъектов Приднестровья для модернизации и переоборудования своих предприятий, что ведёт к поиску финансовых партнёров за рубежом для осуществления инвестиций в производство (табл. 1.8).
Обязательства резидентов республики перед нерезидентами увеличились на 184,2 млн. долл., в том числе на 96,8 млн. долл. вследствие осуществления текущей хозяйственной деятельности экономических агентов Приднестровья (повышение задолженности по ссудам и займам и торговым кредитам и авансам).
Практически по всем компонентам пассивной части платёжного баланса за 2004 год был зарегистрирован рост обязательств.
Таблица 1.8
Структура счёта финансовых операций
и характер финансового паритета между резидентами
Приднестровской Молдавской Республики
и экономическими агентами стран мира в 2004 году
млн. долл.
--------------------------------------------------------------------------------------
| | Кредит | Дебет | Сальдо | Спра- |
| | | | | вочно: |
| | | | | сальдо, |
| | | | | 2003 г. |
|------------------------------------------------|--------|-------|--------|---------|
| Увеличение | Прямые и портфельные | 75,4 | 3,4 | 72,0 | 4,0 |
| (положительное | инвестиции в экономику | | | | |
| сальдо), уменьшение | ПМР | | | | |
| (отрицательное |--------------------------|--------|-------|--------|---------|
| сальдо) | Задолженность по | 226,7 | 210,6 | 16,1 | 62,6 |
| обязательств по | полученным от | | | | |
| отношению к | нерезидентов ссудам и | | | | |
| нерезидентам | займам | | | | |
| |--------------------------|--------|-------|--------|---------|
| | Задолженность по | 75,0 | 40,7 | 34,3 | -14,3 |
| | полученным от | | | | |
| | нерезидентов торговым | | | | |
| | кредитам и авансам | | | | |
| |--------------------------|--------|-------|--------|---------|
| | Задолженность за | 89,3 | 42,9 | 46,4 | 21,2 |
| | полученный природный газ | | | | |
| |--------------------------|--------|-------|--------|---------|
| | Средства на текущих | 25,9 | 10,0 | 15,9 | 7,0 |
| | счетах нерезидентов, | | | | |
| | открытых в коммерческих | | | | |
| | банках ПМР | | | | |
| |--------------------------|--------|-------|--------|---------|
| | Прочие обязательства | - | 0,5 | -0,5 | 0,1 |
| | ИТОГО | 492,3 | 308,1 | 184,2 | 80,7 |
|---------------------|--------------------------|--------|-------|--------|---------|
| Уменьшение | Прямые и портфельные | 21,9 | 51,0 | -29,1 | 1,3 |
| (положительное | инвестиции за границу | | | | |
| сальдо), увеличение |--------------------------|--------|-------|--------|---------|
| (отрицательное | Задолженность по | 158,6 | 162,7 | -4,1 | -13,3 |
| сальдо) требований | предоставленным | | | | |
| к нерезидентам | нерезидентам ссудам и | | | | |
| | займам | | | | |
| |--------------------------|--------|-------|--------|---------|
| | Задолженность по | 55,6 | 54,1 | 1,5 | -5,3 |
| | предоставленным | | | | |
| | нерезидентам торговым | | | | |
| | кредитам и авансам | | | | |
| |--------------------------|--------|-------|--------|---------|
| | Валютные средства в | 91,5 | 61,1 | 30,4 | -1,6 |
| | кассах и на | | | | |
| | корреспондентских счетах | | | | |
| | коммерческих банков, а | | | | |
| | также на валютных счетах | | | | |
| | хозяйствующих субъектов | | | | |
| | ПМР, открытых за рубежом | | | | |
| |--------------------------|--------|-------|--------|---------|
| | Прочие активы | 2,3 | - | 2,3 | -0,2 |
| |--------------------------|--------|-------|--------|---------|
| | ИТОГО | 329,9 | 328,9 | 1,0 | -19,2 |
|------------------------------------------------|--------|-------|--------|---------|
| Прочие операции | 22,7 | 44,7 | -22,0 | 4,9 |
|------------------------------------------------|--------|-------|--------|---------|
| Изменение резервных активов ПРБ ("+" - | 1,5 | 2,3 | -0,8 | -2,8 |
| снижение, "-" - рост) | | | | |
|------------------------------------------------|--------|-------|--------|---------|
| ВСЕГО | 846,4 | 684,0 | 162,4 | 63,6 |
--------------------------------------------------------------------------------------
В наибольшей степени увеличилась задолженность по поставленной резидентам республики, но не оплаченной продукции - на 80,7 млн. долл., причём бoльшая часть прироста - долги за российский природный газ. Валовой объём полученных отсрочек платежей составил 164,3 млн. долл., однако в отчётном периоде приднестровские хозяйствующие субъекты рассчитались по ранее полученным торговым кредитам и авансам на 83,6 млн. долл.
В отчётном периоде от ОАО "Газпром" было получено природного газа на 89,3 млн. долл., что на 39,5%, или на 25,3 млн. долл., больше, чем в базисном периоде. С учётом того, что уровень оплаты за газ практически не изменился (42,8 млн. долл. - за 2003 год, 42,9 млн. долл. - за 2004 год), абсолютная величина прироста задолженности выросла в 2,2 раза, составив 46,4 млн. долл. (57,5% всей суммы отсрочек платежей).
По текущим экспортно-импортным операциям хозяйствующие субъекты Приднестровья получили отсрочек платежей на 75,0 млн. долл., рассчитавшись только за товары на сумму 40,7 млн. долл., тем самым прибавив к накопленной задолженности ещё 34,3 млн. долл.
В соответствии с действующей Государственной программой приватизации в качестве прямых и портфельных инвестиций в предприятия промышленного сектора ПМР на чистой основе поступило 72,0 млн. долл., что в 18 раз превысило уровень инвестиций 2003 года (4,0 млн. долл.). Отметим, что основными инвесторами являлись экономические агенты стран дальнего зарубежья (Бельгии, Швейцарии, Венгрии, Болгарии и Княжества Лихтенштейн), которые вложили в приднестровскую экономику 59,3 млн. долл., или 82,4% всех инвестированных средств.
Резиденты Приднестровья получили от нерезидентов ссуд и займов на 226,7 млн. долл., а так как они носили преимущественно краткосрочный характер, в отчётном году было погашено 92,9% ссуженных средств (210,6 млн. долл.). В итоге, чистая ссудная задолженность приросла на 16,1 млн. долл., что в 3,9 раза меньше аналогичного показателя 2003 года.
Денежные средства нерезидентов на счетах в коммерческих банках ПМР увеличились на 15,9 млн. долл., то есть на величину, более чем в 2 раза превысившую уровень предыдущего года, когда остатки на счетах приросли на 7,0 млн. долл. Практически все денежные средства поступили от экономических агентов дальнего зарубежья.
Положительная динамика данного показателя, наблюдающаяся на протяжении 2003-2004 годов, оказывает позитивное влияние на развитие финансового рынка, а также экономики республики в целом, которое в будущем, по нашему мнению, будет лишь увеличиваться.
Динамика активных статей финансового счёта была неоднозначной. Отметим, что требования к нерезидентам в форме отсрочек платежей за поставленную продукцию и средств на зарубежных счетах коммерческих банков и хозяйствующих субъектов за отчётный период сократились, а ссуды резидентов иностранным контрагентам и инвестиции за рубеж увеличились, тем самым несколько нивелировав уменьшение активов за рубежом. В итоге, "чистое" сокращение требований к нерезидентам составило лишь 1,0 млн. долл., в то время как в 2003 году они приросли на 19,2 млн. долл.
В отчётном году экономические агенты республики инвестировали в иностранные экономики 51,0 млн. долл., в то же время было изъято 21,9 млн. долл. Таким образом, чистые инвестиции резидентов за границу составили 29,1 млн. долл. Отметим, что резиденты ПМР вложили практически равные средства в страны СНГ и в страны дальнего зарубежья, однако изъятие происходило практически только из экономик стран постсоветского пространства.
Валовой оборот ссуд и займов (выданные плюс погашенные нерезидентами ПМР) за 2004 год сократился на 42,0 млн. долл. относительно 2003 года и составил 321,3 млн. долл. Ссуды предоставлялись в основном на краткосрочной основе. Из 162,7 млн. долл., предоставленных иностранным субъектам, было погашено 158,6 млн. долл. Таким образом, чистые ссуды и займы нерезидентам увеличились на 4,1 млн. долл., в том числе экономическим агентам стран СНГ - на 2,1 млн. долл., государств дальнего зарубежья - на 2,0 млн. долл. В базисном периоде данный вид требований прирос на 13,3 млн. долл., что в 3,2 раза больше, чем в отчётном году.
Долги нерезидентов из стран СНГ по предоставленным им торговым кредитам и авансам сократились на 17,5 млн. долл., в то время как экономические агенты других стран так и не рассчитались за осуществлённые поставки в сумме 16,0 млн. долл. В итоге, задолженность нерезидентов по поставленной, но не оплаченной продукции перед экономическими агентами-резидентами, исчисленная на чистой основе, за истекший год сократилась на 1,5 млн. долл.
Валютные средства в кассах и на корреспондентских счетах коммерческих банков, а также на прямых валютных счетах хозяйствующих субъектов ПМР, открытых за рубежом, за отчётный период сократились на 30,4 млн. долл., в то время как в базовом году наблюдалась обратная тенденция - средства приросли на 1,6 млн. долл.
Изменение валютного резерва ПРБ
В отчётном году наблюдалось увеличение объёма репатриируемой выручки от внешнеторговых операций, что оказало положительное влияние на валютный рынок в целом и на формирование валютного резерва ПРБ, в частности. Однако, за 2004 год резервные активы Приднестровского республиканского банка увеличились на 0,8 млн. долл.,(1) что по сравнению с 2003 годом на 2,0 млн. долл., или в 3,5 раза, меньше.
Статистические расхождения платёжного баланса
Статистические расхождения между счётом текущих операций и счётом операций с капиталом и финансовыми инструментами составили -148,8 млн. долл., что свидетельствует о наличии в экономике республики незарегистрированных финансовых или товарных потоков, а знак "минус" означает отток финансовых ресурсов из ПМР.
Внешняя задолженность
В соответствии с данными платёжного баланса ПМР за 2004 год республика тратила на импорт товаров и услуг больше, чем получала от товарного экспорта и экспорта услуг (чистый импорт составлял 56,9 млн. долл.). Кроме того, чистые выплаченные доходы также составили довольно большую сумму - 12,0 млн. долл. Однако следует отметить, что иначе обстояло дело с балансом трансфертов, чистый приток валюты, по которому сложился на уровне 51,1 млн. долл., но положительное сальдо по нему не смогло покрыть дефициты по вышеперечисленным балансам.
(1) Данная величина рассчитывается по методологии платёжного баланса, то есть учитывает изменения валютных резервов ПРБ по операциям, оказывающим влияние на статьи баланса
Таблица 1.9
Международная инвестиционная позиция ПМР
млн. долл.
--------------------------------------------------------------------------------------
| | Остаток на |
| |------------------------------------------------------|
| | 01.01.04 | 01.04.04 | 01.07.04 | 01.10.04 | 01.01.05 |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| Требования | 130,7 | 140,3 | 147,4 | 141,3 | 173,6 |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 1.1. Прямые и портфельные | 4,9 | 5,1 | 5,0 | 2,3 | 33,7 |
| инвестиции за границу | | | | | |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 1.2. Другие инвестиции | 125,8 | 135,2 | 142,4 | 139,1 | 139,9 |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 1.2.1. Коммерческие кредиты | 71,6 | 76,7 | 81,2 | 83,6 | 70,1 |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 1.2.2. Ссуды и займы | 25,7 | 29,2 | 34,2 | 32,9 | 27,5 |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 1.2.3. Наличная иностранная | 2,3 | 5,5 | 5,2 | 6,7 | 5,6 |
| валюта | | | | | |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 1.2.4. Корреспондентские | 21,4 | 21,0 | 16,7 | 13,1 | 32,6 |
| счета | | | | | |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 1.2.5. Валютные счета за | 4,8 | 2,8 | 5,2 | 2,7 | 4,1 |
| рубежом | | | | | |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| Обязательства | 1248,6 | 1321,4 | 1385,1 | 1412,3 | 1509,1 |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 2.1. Прямые и портфельные | 58,6 | 75,9 | 78,2 | 87,3 | 130,5 |
| инвестиции во внутреннюю | | | | | |
| экономику ПМР | | | | | |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 2.2. Другие инвестиции | 240,4 | 260,3 | 296,7 | 290,9 | 311,8 |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 2.2.1. Торговые кредиты и | 77,0 | 91,8 | 98,3 | 91,7 | 111,3 |
| авансы | | | | | |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 2.2.4. Ссуды и займы | 151,6 | 150,5 | 163,8 | 169,1 | 172,9 |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 2.2.5. Счета и депозиты | 11,7 | 18,0 | 34,6 | 30,2 | 27,7 |
| нерезидентов | | | | | |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| 2.3. Задолженность за | 949,6 | 985,2 | 1010,2 | 1034,1 | 1066,7 |
| природный газ (с учётом | | | | | |
| пени) | | | | | |
|-----------------------------|----------|----------|----------|----------|----------|
| Чистая внешняя | -1117,9 | -1181,1 | -1237,7 | -1271,0 | -1335,5 |
| задолженность | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
В целом страна не может тратить на потребление импортных товаров и услуг больше, чем она получает от продажи своих товаров, предоставления услуг и погашения требований. Кроме того, экономические агенты Приднестровья осуществляли и активные финансовые операции. Это и повлекло за собой рост обязательств Приднестровья в 2004 году перед внешним миром, который по данным международной инвестиционной позиции составил 260,5 млн. долл., притом что увеличение активов произошло в размере 42,9 млн. долл. (табл. 1.9).
Требования приднестровских экономических агентов к нерезидентам на 1 января 2005 года составили 173,6 млн. долл., что выше уровня аналогичного показателя 1 января 2004 года на 32,8%. Из всей суммы прироста (42,9 млн. долл.) 67,1%, или 28,8 млн. долл. - это увеличение активов резидентов ПМР за рубежом в виде прямых и портфельных инвестиций. В итоге на отчётную дату величина требований по данной компоненте международной инвестиционной позиции составила 33,7 млн. долл., или 19,4% всех активов ПМР (4,9 млн. долл., или 3,7% на 1 января 2004 года).
Активы республики за рубежом в виде торговых кредитов и авансов сложились в сумме 70,1 млн. долл. (40,4% активов). За отчётный год их величина сократилась на 2,1%, или на 1,5 млн. долл., то есть нерезидентами была погашена часть отсрочек платежей за поставленную им, но неоплаченную продукцию.
Сумма денежных средств на корреспондентских счетах коммерческих банков и предприятий республики за границей на 1.01.2005 г. составила 36,7 млн. долл., или 21,1% всей суммы требований, увеличившись относительно сопоставимой даты прошлого года на 10,5 млн. долл., или на 40,1%.
Сумма наличной иностранной валюты на счетах банковской системы ПМР достигла 5,6 млн. долл. (3,2% активов), тем самым увеличившись относительно начала 2004 года на 3,3 млн. долл., или в 2,4 раза.
Несущественным оказалось увеличение ссуд и займов, предоставленных нерезидентам, - на 7,0%, или на 1,8 млн. долл. Из них ссуды банков приросли на 3,1 млн. долл., нефинансовых предприятий - на 0,9 млн. долл., а прочие активы, напротив, сократились на 2,3 млн. долл. Суммарный долг нерезидентов ПМР в форме ссудной задолженности на 1 января 2005 года составил 27,5 млн. долл., или 15,8% суммарных требований ПМР (основным кредитором являлась банковская система ПМР, предоставившая нерезидентам кредитных ресурсов на сумму 25,1 млн. долл., или 14,5% активов).
Обязательства Приднестровья перед экономическими агентами стран мира сложились на уровне 1 509,1 млн. долл., увеличившись на 20,9%.
Наибольший рост отмечен по статье "Задолженность за природный газ" - 117,1 млн. долл., причём в 2004 году пеня по неоплаченному природному газу прирастала большими темпами (на 15,6%, или на 70,7 млн. долл.) против долга за поставляемый из Российской Федерации газ (на 9,4%, или на 46,4 млн. долл.). Абсолютная величина долгов за газ с учётом пени по нему на 1 января 2005 года составила 1 066,7 млн. долл., или 70,7% всех обязательств Приднестровья перед внешним миром.
В 2004 году значительно увеличились вложения нерезидентов в предприятия Приднестровья в виде прямых и портфельных инвестиций (на 71,9 млн. долл.), абсолютная величина которых на конец 2004 года достигла 130,5 млн. долл.
Ссуды и займы экономических агентов ПМР, полученные от нерезидентов, составили 172,9 млн. долл., или 11,5% всех обязательств ПМР перед внешним миром, увеличившись на 21,3 млн. долл., или на 14,1%. Ссуды нефинансовых предприятий возросли на 26,3 млн. долл. до 88,3 млн. долл., банковские ссуды сократились на 7,1 млн. долл. до 43,6 млн. долл.
Задолженность хозяйствующих субъектов ПМР перед экономическими агентами-нерезидентами по полученной, но не оплаченной продукции на 1.01.2005 г., сложилась на уровне 111,3 млн. долл., что составило 7,4% совокупных пассивов. Относительно начала 2004 года их сумма приросла на 34,3 млн. долл., или на 44,5%, причём основная часть прироста (57,1%) была зарегистрирована в IV квартале 2004 года.
Приток средств нерезидентов на счета коммерческих банков ПМР увеличился в 2,4 раза, или на 16,0 млн. долл., в результате чего остатки денежных средств на них на 1 января 2005 года составили 27,7 млн. долл. Удельный вес данной статьи пассивов всё ещё невелик (1,8%), но тенденция роста привлечённых на депозитные счета средств свидетельствует об укреплении доверия зарубежных контрагентов к банковской системе и экономике республики.
Чистая внешняя задолженность Приднестровья перед остальным миром на 1 января 2005 года составила 1 335,5 млн. долл., увеличившись за 2004 год на 217,6 млн. долл., или на 19,5%.
По сравнению с 2003 годом негативная динамика внешней задолженности ПМР значительно усилилась - темпы её роста увеличились на 8,6 процентных пункта, а абсолютная величина прироста - в 2,0 раза. Причиной проявления подобных отрицательных тенденций стала неблагоприятная динамика некоторых статей платёжного баланса в 2004 году, зафиксировавшего превышение расходов резидентов над их доходами по текущим внешнеэкономическим операциям и, в результате, опережающий рост внешних обязательств над ростом внешних финансовых активов ПМР.
1.3. Государственные финансы
Ситуация в сфере государственных финансов в отчётном периоде являлась отражением тенденций в экономике республики в целом. Так, несмотря на ухудшение ситуации в III квартале, в целом за 2004 год рост объёмов промышленного производства сопровождался улучшением собираемости налогов, являющихся основным источником доходов бюджета. Кроме того, активный процесс приватизации государственного имущества обеспечил более 40% доходной части республиканского бюджета, позволив государству профинансировать практически на 100% заявленные в Законе Приднестровской Молдавской Республики "О республиканском бюджете на 2004 год" расходы, а также создать и пополнить фонды государственного резерва.
Республиканский бюджет
Первичные доходы республиканского бюджета за 2004 год составили 347,2 млн. руб., превысив своё плановое значение на 18,7%. Планируемое поступление средств от приватизации государственного имущества фактически было исполнено на 100,6% (275,3 млн. руб.). В результате, совокупные доходы Республиканского бюджета составили 622,5 млн. руб., или 109,9% от назначенной величины, превысив при этом показатель 2003 года в 1,9 раза.
Денежные поступления в республиканский бюджет составили 93,0% совокупных доходов, в форме денежных взаимозачётов было получено 6,7%, натуроплаты - 0,3%.
Основной статьёй первичных доходов являлись налоговые поступления. Их величина превысила плановый показатель на 18,1%, уровень 2003 года - на 38,7%, достигнув 301,9 млн. руб. Среди налоговых платежей наибольшие суммы поступали по налогу на доходы организаций (156,7 млн. руб.). Ведущими налогоплательщиками выступали предприятия чёрной металлургии, электроэнергетики, лёгкой
промышленности, электротехнической отрасли и розничной торговли, обеспечив более половины всех платежей в республиканский бюджет по данному налогу.
В формировании налоговых доходов республиканского бюджета вторыми по значимости являлись налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы. По данной статье поступило 53,7 млн. руб., что на 27,2% больше планируемой величины и на 31,6% больше прошлогоднего значения. В их составе акцизный сбор на производимые в республике товары составил 20,5 млн. руб., на импортируемые на территорию республики товары - 32,9 млн. руб. В качестве платежей по налогам на международную торговлю и внешние операции в 2004 году бюджет получил 50,0 млн. руб., или 105,0% к плану (в том числе импортная пошлина 48,7 млн. руб.), превысив величину 2003 года на 8,3%.
Существенный рост заработной платы в целом по экономике отразился на поступлении в бюджет подоходного налога с физических лиц, платежи по которому за отчётный период составили 15,1 млн. руб., превысив плановый показатель на 17,6%.
В качестве платежей и налогов в Дорожный фонд поступило 14,6 млн. руб. Процент исполнения плана по данной статье составил 104,3%. Платежи по налогу на имущество составили 5,9 млн. руб., или 109,4% к плану.
Недопоступление налоговых доходов отмечалось лишь по статье "платежи за пользование природными ресурсами" (на 4,7%).
Неналоговые доходы республиканского бюджета за 2004 год были зафиксированы в размере 41,9 млн. руб. и были исполнены на 114,3%. По сравнению с 2003 года их величина оказалась выше на 44,7%. Данная сумма на 54,5% была сформирована за счёт доходов от "предпринимательской деятельности" государственных учреждений, причём фактические поступления указанных средств были на 10,2% ниже назначенных, но почти на половину больше показателя 2003 года. Более чем в 2,7 раза оказались выше запланированных и в 4,3 раза больше прошлогодних доходы от использования и продажи государственного и муниципального имущества - 7,9 млн. руб. Оставшаяся сумма неналоговых доходов в 11,2 млн. руб. состояла из поступивших административных сборов и платежей, штрафов и санкций, а также платежей в Экологический фонд.
В качестве доходов от операций с капиталом и трансфертов в республиканский бюджет поступило 3,4 млн. руб., что составило 1% в структуре совокупных бюджетных доходов.
Расходы республиканского бюджета за 2004 год были произведены в объёме 591,6 млн. руб., или 99,3% от плана. По сравнению с прошлым годом бюджетные расходы возросли в 1,7 раза. При этом степень покрытия расходов текущими доходами сократилась с 73,3% до 58,7%, а с учётом поступления средств от приватизации государственного имущества, напротив, возросла с 93,7% до 105,2%. Важно отметить, что, с одной стороны, значительные суммы средств от приватизации государственной собственности позволяют исполнять государственной власти взятые на себя обязательства по финансированию бюджетной сферы и благоприятствуют проведению социально-экономической политики, но с другой, - это свидетельствует о значительной зависимости бюджета от данного источника доходов.
Дефицит республиканского бюджета составил 8,2 млн. руб., или 1,4% от общей суммы фактических расходов. На его покрытие были направлены кредиты Приднестровского республиканского банка.
На фоне позитивных результатов развития экономики в целом и реального сектора в частности, а также благодаря существенной активизации приватизационных процессов в IV квартале 2004 года, практически по всем статьям бюджетных расходов процент исполнения плана был выше 99%. Исключение составили такие статьи, как "образование" (98,6% к плану, или 56,1 млн. руб.), "научные исследования" (94,9%, или 4,8 млн. руб.), "обслуживание государственного долга" (97,4%, или 12,7 млн. руб.), "капитальные вложения" (98,2%, или 10,2 млн. руб.).
Расходы по социально защищённым статьям составили 69,2% общих расходов, или 409,3 млн. руб., что ниже планируемого объёма на 0,4%. На нужды здравоохранения и социального обеспечения и социальной поддержки было выделено соответственно 97,2 млн. руб. и 98,6 млн. руб., что на 78,0% и 49,5% больше, чем в 2003 году. Удельный вес данных статей в совокупных расходах республиканского бюджета составил 16,4% и 16,7% соответственно.
Расходы на поддержание общественного порядка и государственную безопасность составили 71,3 млн. руб., или 12,1% от общей суммы расходов. Финансирование государственной обороны было произведено в сумме 53,8 млн. руб., что составило 9,1% в структуре расходов. На оказание государством услуг общего назначения из средств республиканского бюджета было израсходовано 37,0 млн. руб., или 6,2%.
Значительные суммы, поступающие в доход бюджета от приватизации государственного имущества, позволили в отчётном году пополнить государственные резервы на 37,1 млн. руб., т. е. на 4,4% выше запланированной величины. Из этой суммы 24,4 млн. руб. было направлено на формирование Фонда государственного резерва Приднестровской Молдавской Республики и 12,7 млн. руб. - Резервного фонда пенсионного обеспечения.
Согласно экономической классификации наибольшие суммы денежных средств были израсходованы на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы (209,8 млн. руб.), а также на оплату товаров и услуг (127,2 млн. руб.).
Местные бюджеты
Доходы местных бюджетов по итогам 2004 года сложились в объёме 248,6 млн. руб. и были исполнены на 118,6%. Расходы составили 303,2 млн. руб. и были ниже запланированной величины на 11,6%. По сравнению с 2003 годом поступление средств в доходную часть местных бюджетов и финансирование их расходов возросли на 51,0% и 66,9% соответственно.
Основными источниками доходов местных бюджетов являлись поступления по подоходному налогу с физических лиц (110,2 млн. руб.), налогу на доходы организаций (66,7 млн. руб.), налогам на имущество (22,8 млн. руб.), платежи и налоги в Дорожный фонд (14,7 млн. руб.), а также налоги на товары и услуги, лицензирование и регистрационный сбор (10,6 млн. руб.). Неналоговые доходы бюджетов городов и районов составили 13,9 млн. руб. и были сформированы в основном за счёт штрафов, санкций, сборов и платежей административного характера. Доходы от продажи основного капитала, находящегося в муниципальной собственности, составили 9,4 млн. руб.
Основными направлениями расходования полученных средств выступало финансирование образования (166,2 млн. руб.), капитальных вложений (23,9 млн. руб.), жилищно-коммунального хозяйства (20,5 млн. руб.), культуры, искусства, религии, спорта и мероприятий для молодёжи (16,0 млн. руб.), а также оказание услуг общего назначения (16,6 млн. руб.).
На оплату труда работников из средств местных бюджетов было направлено 128,3 млн. руб., на приобретение товаров и оплату оказанных услуг - 67,2 млн. руб.
Консолидированный бюджет
Согласно расчётным данным, первичные доходы консолидированного бюджета Приднестровской Молдавской Республики за 2004 год сложились на уровне 595,8 млн. руб. и были исполнены на 118,7%. С учётом поступления средств от приватизации доходы бюджета составили 871,1 млн. руб., или 112,3% от назначенной величины. Показатель бюджетно-налоговой нагрузки на экономику, рассчитываемый как отношение доходов бюджета к объёму валового внутреннего продукта, составил 18,1%, тогда как по итогам 2003 года данный показатель был равен 18,9%.
В отчётном году налоговые доходы консолидированного бюджета увеличились на 44,6%, составив 527,2 млн. руб., или 116,3% к планируемой величине. Основное влияние на рост совокупных налоговых поступлений оказало увеличение платежей по налогу на доходы организаций (на 47,7% к 2003 году и на 16,6% к плану) и подоходному налогу с физических лиц (на 60,4% и 26,6% соответственно).
Неналоговые поступления составили 55,8 млн. руб., превысив уровень 2003 года на 38,6%, плановую величину - на 19,5%. В их структуре наибольшие суммы поступали в качестве доходов от предпринимательской деятельности государственных учреждений (23,1 млн. руб.), а также административных сборов и платежей (10,8 млн. руб.). Доходы от использования и продажи государственного и муниципального имущества составили 9,2 млн. руб. Остальная сумма неналоговых доходов поступила в порядке административных штрафов и санкций, а также платежей в Экологический фонд (12,7 млн. руб.).
Совокупные расходы консолидированного бюджета составили 894,8 млн. руб. и были обеспечены доходами на 2/3, а с учётом средств от приватизации государственного имущества - на 97,3%. Рост государственных расходов (на 70,6%) сопровождался увеличением их доли в ВВП. Так, в 2003 году она составляла 23,9%, а в отчётном периоде - 27,3%. При этом средняя бюджетная обеспеченность, показывающая количество бюджетных средств, приходящихся на душу населения, возросла с 840,7 руб. до 1 451,5 руб., или на 72,6%.
В отчётном периоде приоритетными статьями государственных расходов являлись финансирование образования (222,3 млн. руб.), социальная поддержка и социальное обеспечение (102,3 млн. руб.), здравоохранение (98,2 млн. руб.). Всего на эти цели было направлено 47,3% бюджетных средств (в 2003 году - 49,8%), в абсолютном выражении их рост составил 163,5%, 147,1% и 176,2% соответственно. К позитивным моментам следует отнести создание государственных резервов (на сумму 37,1 млн. руб., или 4,1% совокупных расходов), а также существенный рост по сравнению с прошлым годом капитальных вложений (в 4,4 раза до 34,1 млн. руб.), хотя плановый показатель последних не был достигнут на 6,6%.
В результате более существенного отклонения фактических показателей от плановых по местным бюджетам исполнение бюджетных обязательств государства составило 95,3%.
В целом следует отметить, что исполнение государственного бюджета 2004 года по сравнению с предыдущими годами было на более высоком уровне. Однако данная ситуация связана не только с ростом поступлений из традиционных источников бюджетных доходов, а большей частью обусловлена увеличением объёма средств, поступающих в результате приватизации государственного имущества. А, следовательно, улучшение в сфере государственных финансов может носить временный характер в виду существенной неустойчивости и ограниченности данных средств. Несмотря на ожидаемый рост экономической активности приватизированных предприятий, увеличение поступлений от них в качестве налоговых платежей, необходимо обратить внимание на укрепление имеющихся и поиск новых более стабильных источников доходов государственного бюджета, а также на повышение качества планирования основных параметров экономического развития на предстоящий период, в том числе в бюджетной сфере.
1.4. Развитие банковской системы
Динамика основных параметров, определяющих состояние банковского сектора в 2004 году, свидетельствует о сохранении позитивных тенденций его развития. Истекший год характеризовался не только ростом ресурсной базы банковских учреждений, но и определёнными структурными изменениями, как в пассивах, так и в активах.
При этом всё большего внимания требует растущая сложность управления рисками, как на уровне отдельных банков, так и в масштабах банковского сектора в целом. Это связано, в первую очередь, с рядом нерешённых вопросов в сфере законодательства (слабой защитой прав кредиторов, несовершенством залогового законодательства и др.), а также неблагоприятной с точки зрения диверсификации рисков структурой экономики, отсутствием вторичного рынка ценных бумаг, низким уровнем рыночной дисциплины.
Капитал
За 2004 год объём совокупного собственного капитала-брутто коммерческих банков ПМР увеличился на 3,1% и достиг 256,5 млн. руб. (табл. 1.10). Величина собственного капитала-нетто повысилась на 6,7% и составила 239,5 млн. руб.
Размер основного капитала банков в отчётном году остался без изменений (238,2 млн. руб.). Однако его величину определяло снижение совокупного объёма уставного капитала с 213,2 млн. руб. до 208,1 млн. руб. При этом важно отметить, что это снижение являлось номинальным, так как по состоянию на 1 января 2004 года в расчёт совокупного уставного капитала банковской системы ПМР входил уставный капитал банка, находящегося в стадии ликвидации. В течение 2004 года ликвидируемый банк не осуществлял банковских операций и был исключён из расчёта совокупных показателей по состоянию на 1 января 2005 года.
Избыточный капитал и переоценка акционерного уставного капитала увеличились на 1,3 млн. руб., или на 7,7%. Часть резервов и фондов возросла на 3,3 млн. руб., или на 50,8%, а прирост прибыли прошлых лет составил 0,6 млн. руб., или 40,0%. Дополнительный капитал коммерческих банков возрос на 23,8%, или на 6,6 млн. руб. Достаточность собственного капитала банков в 2004 году сохранялась на высоком уровне.
Таблица 1.10
Динамика собственного капитала банковского сектора
млн. руб.
------------------------------------------------------------------------------
| | На | На | Темп |
| | 01.01.04 г. | 01.01.05 г. | роста, % |
|-------------------------------------|-------------|-------------|----------|
| Капитал-брутто | 248,8 | 256,5 | 103,1 |
|-------------------------------------|-------------|-------------|----------|
| Капитал-нетто - всего | 224,5 | 239,5 | 106,7 |
|-------------------------------------|-------------|-------------|----------|
| В том числе: | | | |
|-------------------------------------|-------------|-------------|----------|
| Основной капитал - всего | 238,2 | 238,2 | 100,0 |
|-------------------------------------|-------------|-------------|----------|
| В том числе: | | | |
| Уставный капитал | 213,2 | 208,1 | 97,6 |
| Избыточный капитал и переоценка | 16,9 | 18,2 | 107,7 |
| акционерного уставного капитала | | | |
| Часть резервов и фондов | 6,5 | 9,8 | 150,8 |
| Прибыль прошлых лет | 1,5 | 2,1 | 140,0 |
| Другие источники основного капитала | 0,1 | 0,0 | - |
|-------------------------------------|-------------|-------------|----------|
| Показатели, уменьшающие основной | 2,3 | 0,2 | 8,7 |
| капитал | | | |
|-------------------------------------|-------------|-------------|----------|
| Дополнительный капитал | 27,6 | 34,1 | 123,6 |
|-------------------------------------|-------------|-------------|----------|
| Показатели, уменьшающие | 39,0 | 33,9 | 87,0 |
| дополнительный капитал | | | |
------------------------------------------------------------------------------
Обязательства В 2004 году на процесс привлечения средств в банковский сектор воздействовали подъём экономической активности реального сектора экономики в I полугодии и рост реальных денежных доходов населения. За отчётный год объём привлечённых средств увеличился с 518,6 млн. руб. до 784,5 млн. руб., или на 51,3%. Удельный вес обязательств в иностранной валюте возрос с 73,6% до 76,1%; в национальной валюте, соответственно, уменьшился с 26,4% до 23,9%.
Положительная динамика отмечалась по всем видам обязательств, за исключением статьи "межбанковские кредиты", отражающей средства, заимствованные у других банков (табл. 1.11).
Существенное влияние на динамику обязательств оказало увеличение средств на счетах банков-корреспондентов и физических лиц, а также привлечённых от предприятий и организаций (включая нерезидентов).
Увеличение на 171,7 млн. руб. средств на счетах "Лоро" обеспечило почти 2/3 общего увеличения привлечённых средств. Наиболее существенно возрос объём средств на корреспондентских счетах "Лоро" в иностранной валюте - с 51,0 млн. руб. до 218,3 млн. руб., или в 4,3 раза.
Вторым по значимости источником расширения ресурсной базы коммерческих банков в 2004 году стали средства предприятий и граждан, размещённые во вкладах (депозитах), прирост которых обеспечил 36,3% прироста привлечённых средств.
На рынке вкладов физических лиц усиливалась конкуренция между банками республики. За 2004 год объём депозитов населения в коммерческих банках ПМР увеличился на 52,6% и на 1 января 2005 года достиг 160,4 млн. руб., между тем их удельный вес в обязательствах банковской системы остался на уровне прошлого года и составил 20,4%.
Как и в предыдущие периоды, темпы прироста объёма депозитов физических лиц в иностранной валюте опережали темпы прироста рублёвых депозитов. В результате в 2004 году доля валютных вкладов в общей величине депозитов физических лиц выросла с 93,4% до 94,1%.
Таблица 1.11
Динамика обязательств коммерческих банков
млн. руб.
------------------------------------------------------------------------------------
| | На 01.01.2004 г. | На 01.01.2005 г. | Темп |
| |-------------------|------------------| роста, % |
| | млн. | уд. | млн. | уд. | |
| | руб. | вес, % | руб. | вес, % | |
|-----------------------------|--------|----------|--------|---------|-------------|
| 1. Средства банков- | 54,4 | 10,5 | 226,1 | 28,8 | 4,2 раза |
| корреспондентов | | | | | |
|-----------------------------|--------|----------|--------|---------|-------------|
| 2. Межбанковские кредиты | 167,4 | 32,3 | 122,7 | 15,6 | 73,3 |
|-----------------------------|--------|----------|--------|---------|-------------|
| 3. Средства клиентов | 149,8 | 28,9 | 171,5 | 21,9 | 114,5 |
|-----------------------------|--------|----------|--------|---------|-------------|
| 4. Депозиты | 135,1 | 26,0 | 223,4 | 28,5 | 165,4 |
|-----------------------------|--------|----------|--------|---------|-------------|
| 5. Выпущенные долговые | 2,8 | 0,6 | 31,5 | 4,0 | 11,2 раза |
| обязательства | | | | | |
|-----------------------------|--------|----------|--------|---------|-------------|
| 6. Прочие обязательства | 9,1 | 1,7 | 9,3 | 1,2 | 102,2 |
|-----------------------------|--------|----------|--------|---------|-------------|
| Всего обязательств | 518,6 | 100,0 | 784,5 | 100,0 | 151,3 |
------------------------------------------------------------------------------------
В истекшем году отмечался рост как абсолютного, так и относительного объёма депозитов, привлечённых от населения на срок свыше 1 года, с 26,4 млн. руб. (25,1% в совокупных депозитах физических лиц) до 76,6 млн. руб. (47,7%), или в 2,9 раза. В структуре пассивов банковского сектора их доля возросла с 2,9% до 6,2%. Прирост краткосрочных депозитов населения был менее значителен - 6,5%.
Общий прирост депозитов юридических лиц составил 109,4%, а их удельный вес в совокупных пассивах банковского сектора увеличился за прошлый год с 3,4% до 5,1%.
В структуре депозитов юридических лиц увеличился объём депозитов со сроком привлечения до 1 года на 14,7% и составил 28,4% общего объёма депозитов предприятий и организаций. Значительно возрос объём среднесрочных депозитов (от 1 года до 3 лет) - в 19,2 раза, который достиг 42,3 млн. руб., на них приходилось 67,1% суммарных депозитов юридических лиц.
Остатки средств предприятий и организаций, размещённые на расчётных и текущих счетах, увеличились на 14,5% и на 1 января 2005 года составили 171,5 млн. руб. При этом их доля в совокупных пассивах уменьшилась с 16,7% до 13,8%.
Объём выпущенных банками долговых обязательств вырос в 11,2 раза и на 1 января 2005 года достиг 31,5 млн. руб. Однако неразвитость рынка ценных бумаг, предопределяет их низкий удельный вес в пассивах банковского сектора - 2,5%.
В структуре привлечённых ресурсов за истекший год сократился объём и, соответственно, удельный вес привлечённых межбанковских кредитов (с 167,4 млн. руб. до 122,7 млн. руб., или на 26,7%).
Анализ пассивов сводного баланса банковской системы за 2004 год показал высокое значение отношения собственного капитала к валюте баланса (несмотря на его снижение по сравнению с прошлым годом на 7,0 процентных пунктов), что, с одной стороны, свидетельствует о достаточности капитала, а с другой, - банки не используют потенциальные возможности по привлечению дополнительных ресурсов и их более активному размещению (табл. 1.12).
В то же время довольно высокий уровень обеспечения срочными обязательствами и обязательствами до востребования коммерческих банков (63% к валюте баланса) минимизирует возможность риска текущей ликвидности, а фактически сложившийся удельный вес онкольных обязательств в суммарных обязательствах (55,0%) свидетельствует о минимальных операционных издержках банков.
Рост онкольных обязательств банков выразился в сокращении соотношения высоколиквидных активов и онкольных обязательств с 1,08 до 0,67, т. е. по состоянию на 1.01.2005 г. ликвидные средства покрывали наиболее неустойчивые обязательства банков на 67%, притом, что оптимальным считается 20-50%. Это говорит о наличии избыточной мгновенной ликвидности, которая обусловлена возросшим размером денежных средств, отвлекаемых в кассовые активы.
Отношение срочных привлечений ко всем привлечённым средствам увеличилось более чем в 2 раза и составило 43%, что характеризует банковскую систему как достаточно устойчивую. Однако некоторое уменьшение уровня адекватности капитала, показывающего обеспеченность работающих активов собственными средствами (с 40,0% до 36,0%), может говорить о снижении защищённости банковских операций в случае изменения конъюнктуры рынка и наступлении банковских рисков. Об этом свидетельствует также сокращение соотношения собственных и заёмных средств к концу отчётного года до 33,0%. Принято считать, что такая динамика данного показателя говорит о повышении зависимости банка от заёмных средств, но в условиях высокого уровня достаточности капитала приднестровских банков она показывает некоторую активизацию операций по размещению имеющихся ресурсов.
Таблица 1.12
Анализ пассивов сводного баланса коммерческих банков ПМР
---------------------------------------------------------------------------------------
| Определение показателя | На 01.01.04 г. | На 01.01.05 г. |
|-------------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Собственный капитал / Валюта баланса | 0,28 | 0,21 |
|-------------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Онкольные и срочные обязательства / Валюта | | |
| баланса | 0,56 | 0,63 |
|-------------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Онкольные обязательства / Привлечённые средства | 0,34 | 0,55 |
|-------------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Срочные привлечения / Привлечённые средства | 0,18 | 0,43 |
|-------------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Стержневой капитал / Собственный капитал | 0,89 | 0,88 |
|-------------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Собственный капитал / Доходные активы | 0,40 | 0,36 |
|-------------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Собственные капитал / Привлечённые средства | 0,39 | 0,33 |
|-------------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Кассовые активы / Онкольные обязательства | 1,08 | 0,67 |
---------------------------------------------------------------------------------------
Активы
В 2004 году размер совокупных банковских активов увеличился на 38,3% (в реальном выражении - на 14,9%), превысив 1,2 млрд. руб. (табл. 1.13).
Более быстрыми темпами изменялись активы, номинированные в иностранной валюте, они выросли на 44,1% и составили 900,5 млн. руб. Соответственно, увеличилась их доля в активах с 71,6% до 72,6%. Прирост рублёвых активов составил 34,0%.
Значительный рост активов банковского сектора в 2004 году обусловлен динамичным развитием кредитования реальной экономики и населения. Удельный вес ссудной и приравненной к ней задолженности в совокупных активах банков (включая резерв на возможные потери по ссудам) увеличился за истекший год с 53,8% до 54,6%. Объём кредитов, выданных в приднестровских рублях, вырос на 28,2%, в иностранной валюте - на 49,5%. При этом сумма кредитов, предоставленных в валюте, на конец года в 3,2 раза превышала размер ссудной задолженности в рублях.
Таблица 1.13
Динамика и структура совокупных активов
-------------------------------------------------------------------------------------
| | На 01.01.2004 г. | На 01.01.2005 г. | Темп |
| |------------------|------------------| роста, % |
| | млн. | уд. | млн. | уд. | |
| | руб. | вес, % | руб. | вес, % | |
|----------------------------------|--------|---------|--------|---------|----------|
| 1. Денежные средства | 243,0 | 27,1 | 291,7 | 23,5 | 120,0 |
|----------------------------------|--------|---------|--------|---------|----------|
| 2. Вложения в ценные бумаги | 14,4 | 1,6 | 18,5 | 1,5 | 128,5 |
|----------------------------------|--------|---------|--------|---------|----------|
| 3. Межбанковские кредиты | 6,3 | 0,7 | 12,2 | 1,0 | 193,6 |
|----------------------------------|--------|---------|--------|---------|----------|
| 4. Краткосрочные размещения | 9,7 | 1,1 | 11,8 | 1,0 | 121,6 |
|----------------------------------|--------|---------|--------|---------|----------|
| 5. Чистая ссудная задолженность | 457,8 | 51,0 | 649,9 | 52,4 | 142,0 |
|----------------------------------|--------|---------|--------|---------|----------|
| Совокупная ссудная задолженность | 482,7 | 53,8 | 677,1 | 54,6 | 140,3 |
|----------------------------------|--------|---------|--------|---------|----------|
| Резерв на возможные потери по | 24,9 | - | 27,2 | - | 109,2 |
| ссудной и приравненной к ней | | | | | |
| задолженности | | | | | |
|----------------------------------|--------|---------|--------|---------|----------|
| 6. Имущество банков | 25,1 | 2,8 | 27,5 | 2,2 | 109,6 |
|----------------------------------|--------|---------|--------|---------|----------|
| 7. Прочие активы | 141,2 | 15,7 | 229,4 | 18,4 | 162,5 |
|----------------------------------|--------|---------|--------|---------|----------|
| Всего активы | 897,5 | 100,0 | 1241,0 | 100,0 | 138,3 |
-------------------------------------------------------------------------------------
Предоставленные банками кредиты нефинансовому сектору за год выросли на 40,3% и на 1 января 2005 года составили 677,1 млн. руб. Рост данного показателя в реальном выражении на 16,5% свидетельствует об активизации операций банковского сектора на рынке кредитов. Кредиты, предоставленные юридическим лицам, за 2004 год возросли на 33,1% и по состоянию на 1 января 2005 года составили 604,6 млн. руб., или 89,3% ссудного портфеля банков (табл. 1.14). Из этой суммы в иностранной валюте предприятиям и организациям было выдано 74,3% денежных средств.
В структуре кредитных вложений по срокам продолжали превалировать краткосрочные ссуды (сроком до 1 месяца и от 1 месяца до 1 года), удельный вес которых на 1 января 2005 года составил 47,7%. Доля средне- и долгосрочных размещений в структуре кредитных вложений составила 37,6% и 10,0% соответственно.
Наметились определённые изменения в структуре кредитных вложений по секторам экономики. В 2004 году отмечены более высокие темпы прироста задолженности по кредитам, предоставленным торгово-посредническим предприятиям, - 62,9% (в 2003 году - 44,6%), топливно-энергетическому комплексу - 52,5% (в 2003 году - 14,4%), сельскому хозяйству - 25,6% (в 2003 году - 17,2%). Несмотря на некоторое снижение, сохраняются высокие темпы прироста задолженности по кредитам промышленности, транспорту и связи - 63,4% (в 2003 году - 87,6%). При этом их доля по-прежнему осталась значительной - 37,0% от общей задолженности предприятий республики.
Таблица 1.14
Кредитные вложения банков (остатки ссудной задолженности)
--------------------------------------------------------------------------
| | На 01.01.2004 г. | На 01.01.2005 г. | Темп |
| |------------------|------------------| роста, % |
| | млн. | уд. | млн. | уд. | |
| | руб. | вес, % | руб. | вес, % | |
|----------------------|--------|---------|--------|---------|-----------|
| Кредитные вложения | 482,7 | 100,0 | 677,1 | 100,0 | 140,3 |
|----------------------|--------|---------|--------|---------|-----------|
| В том числе (по | | | | | |
| заёмщикам): | | | | | |
| - кредиты, | | | | | |
| предоставленные | | | | | |
| юридическим лицам | 454,1 | 94,1 | 604,6 | 89,3 | 133,1 |
| - кредиты, | | | | | |
| предоставленные | | | | | |
| физическим лицам | 28,6 | 5,9 | 72,5 | 10,7 | 2,5 раза |
|----------------------|--------|---------|--------|---------|-----------|
| Из них (по | | | | | |
| срочности)*: | | | | | |
| - краткосрочные | 226,0 | 46,8 | 323,2 | 47,7 | 143,0 |
| - среднесрочные | 179,5 | 37,2 | 254,9 | 37,6 | 142,0 |
| - долгосрочные | 47,0 | 9,7 | 68,0 | 10,0 | 144,7 |
| - просроченные | 23,7 | 4,9 | 27,1 | 4,0 | 114,3 |
--------------------------------------------------------------------------
*Без учёта вексельных операций
Увеличение объёма кредитования нефинансового сектора экономики обусловлено сочетанием, с одной стороны, высокого спроса предприятий на кредиты с целью финансирования своей производственной активности, прежде всего, оборотных средств, а с другой, - роста предложения кредитов со стороны банковских учреждений, обусловленного расширением объёмов имеющихся ресурсов.
Характерной тенденцией 2004 года явилось резкое повышение активности банков на рынке потребительских кредитов. Объём предоставленных гражданам Приднестровья кредитов вырос в 2,5 раза - с 28,6 млн. руб. до 72,5 млн. руб. (из них 92,9% - кредиты, предоставленные в иностранной валюте). Доля кредитов населению в совокупных активах банковского сектора увеличилась с 3,2% на 1 января 2004 года до 5,8% на 1 января 2005 года.
Дальнейшее развитие потребительского кредитования тормозится отсутствием соответствующих правовых условий (таких, как повышение эффективности залога, защита интересов потребителей), а также высокой стоимостью кредитных ресурсов, которая не соответствует уровню доходов большей части населения.
Сумма просроченных кредитов в течение отчётного года увеличивалась более медленными темпами (114,3%), чем общая ссудная задолженность (140,3%). В результате удельный вес просроченных кредитов в структуре ссудной задолженности банков сократился с 4,9% до 4,0%, что позволяет оценить уровень реализовавшегося кредитного риска как умеренный (в соответствии с международной практикой банковского надзора о высоком кредитном риске свидетельствует доля просроченных кредитов, превышающая 10% величины совокупного кредитного портфеля).
В 2004 году, по данным отчётности банков, сохранилась тенденция к повышению качества кредитного портфеля банковского сектора. Доля стандартных ссуд в общем объёме ссудной задолженности по состоянию на 1 января 2005 года составила 86,0% (на начало года - 82,8%), доля сомнительных ссуд снизилась с 3,5% до 2,1%, безнадёжных ссуд - с 2,6% до 2,4% (табл. 1.15).
Сформированный по состоянию на 1 января 2005 года резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) на 3,9% покрывал фактическую ссудную задолженность, а совокупный удельный вес сомнительных и безнадёжных ссуд в ней составлял 4,7%. Таким образом, ссуды, отнесённые к 3-й и 4-й группам кредитного риска, практически полностью были покрыты сформированным РВПС.
Таблица 1.15
Классификация кредитов коммерческих банков
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | На | На | На | На | На | Темп |
| | 01.01.2004 г. | 01.04.2004 г. | 01.07.2004 г. | 01.10.2004 г. | 01.01.2005 г. | роста % |
| |----------------|----------------|----------------|----------------|----------------| |
| | млн. | уд. | млн. | уд. | млн. | уд. | млн. | уд. | млн. | уд. | |
| | руб. | вес, % | руб. | вес, % | руб. | вес, % | руб. | вес, % | руб. | вес, % | |
|---------------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|----------|
| Стандартные | 401,7 | 82,8 | 471,0 | 84,0 | 509,2 | 84,7 | 601,7 | 85,2 | 605,2 | 86,0 | 150,7 |
|---------------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|----------|
| Нестандартные | 54,0 | 11,1 | 62,9 | 11,2 | 60,3 | 10,0 | 72,4 | 10,3 | 66,9 | 9,5 | 123,9 |
|---------------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|----------|
| Сомнительные | 16,8 | 3,5 | 12,6 | 2,3 | 11,8 | 2,0 | 13,0 | 1,8 | 14,5 | 2,1 | 86,3 |
|---------------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|----------|
| Безнадёжные | 12,6 | 2,6 | 14,0 | 2,5 | 19,7 | 3,3 | 18,7 | 2,7 | 17,1 | 2,4 | 135,7 |
|---------------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|----------|
| Всего | 485,1 | 100,0 | 560,5 | 100,0 | 601,0 | 100,0 | 705,8 | 100,0 | 703,7 | 100,0 | 145,1 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Объём вложений коммерческих банков в ценные бумаги по сравнению с началом года увеличился на 28,5%. Изменение показателя данной статьи активов определялось динамикой проводимых банковским сектором операций по учёту векселей, поскольку в портфеле банков они имеют наибольший удельный вес - 82,2%. Также наблюдался рост вложений кредитных организаций в государственные ценные бумаги (на 46,9%).
Объём требований по предоставленным межбанковским кредитам за 2004 год повысился на 93,6%, соответственно, возросла их доля в активах - с 0,7% до 1,0%.
Сумма средств, поддерживаемых банками на корреспондентских счетах в ПРБ с целью формирования фонда обязательного страхования вкладов (депозитов) граждан, за отчётный год увеличилась на 25,7% и составила 12,7 млн. руб. (табл. 1.16). На эти цели коммерческими банками было направлено 1,0% совокупных активов, или 4,1% общего объёма высоколиквидных активов (денежных средств в кассах и на корреспондентских счетах). Как и в 2003 году, резервирование средств, привлечённых банками от населения в приднестровских рублях, не осуществлялось. По вкладам (депозитам) физических лиц в иностранной валюте резервы формировались в рублях ПМР.
Таблица 1.16
Средства населения, привлечённые банками,
и объём созданного страхового резерва
млн. руб.
------------------------------------------------------------------------------
| | Привлечённые средства | Средства, |
| | | зарезервированные в ПРБ |
| |-----------------------------|------------------------------|
| | в рублях | в валюте | всего | в рублях | в валюте | всего |
|---------------|----------|----------|-------|----------|----------|--------|
| 01.01.2004 г. | 5,0 | 97,4 | 102,4 | - | 10,1 | 10,1 |
|---------------|----------|----------|-------|----------|----------|--------|
| 01.04.2004 г. | 5,2 | 120,1 | 125,3 | - | 9,9 | 9,9 |
|---------------|----------|----------|-------|----------|----------|--------|
| 01.07.2004 г. | 5,9 | 143,4 | 149,3 | - | 10,6 | 10,6 |
|---------------|----------|----------|-------|----------|----------|--------|
| 01.10.2004 г. | 6,3 | 155,1 | 161,4 | - | 10,9 | 10,9 |
|---------------|----------|----------|-------|----------|----------|--------|
| 01.01.2005 г. | 7,4 | 175,9 | 183,3 | - | 12,7 | 12,7 |
------------------------------------------------------------------------------
Объём обязательных резервов банков за 2004 год снизился с 24,0 млн. руб. до 20,6 млн. руб. (табл. 1.17), что, прежде всего, было обусловлено снижением норм депонирования по краткосрочным обязательствам, как в рублях ПМР, так и в иностранной валюте.
Таблица 1.17
Обязательства банков, включаемые в расчёт фонда обязательного
резервирования, и объём созданного фонда
млн. руб.
------------------------------------------------------------------------------
| | Привлечённые средства | Средства, |
| | | зарезервированные в ПРБ |
| |-----------------------------|------------------------------|
| | в рублях | в валюте | всего | в рублях | в валюте | всего |
|---------------|----------|----------|-------|----------|----------|--------|
| 01.01.2004 г. | 86,5 | 166,5 | 253,0 | 8,4 | 15,6 | 24,0 |
|---------------|----------|----------|-------|----------|----------|--------|
| 01.04.2004 г. | 87,4 | 213,3 | 300,7 | 7,7 | 19,5 | 27,2 |
|---------------|----------|----------|-------|----------|----------|--------|
| 01.07.2004 г. | 97,8 | 205,8 | 303,6 | 8,5 | 18,7 | 27,2 |
|---------------|----------|----------|-------|----------|----------|--------|
| 01.10.2004 г. | 98,3 | 174,6 | 272,9 | 5,8 | 14,7 | 20,5 |
|---------------|----------|----------|-------|----------|----------|--------|
| 01.01.2005 г. | 109,8 | 167,5 | 277,3 | 6,4 | 14,2 | 20,6 |
------------------------------------------------------------------------------
Активы банков, приносящие прямой доход, за отчётный год возросли на 39,6%. В основном они представлены кредитными операциями, доля которых на 1 января 2005 года составила 97,4% (на 1 января 2004 года - 97,1%).
Таблица 1.18
Анализ активов сводного баланса коммерческих банков ПМР
-----------------------------------------------------------------------------------
| Определение показателя | На 01.01.04 г. | На 01.01.05 г. |
|-----------------------------------------------|----------------|----------------|
| Доходные активы / Активы | 0,56 | 0,57 |
|-----------------------------------------------|----------------|----------------|
| Доходные активы / Платные пассивы | 1,65 | 1,87 |
|-----------------------------------------------|----------------|----------------|
| Выданные кредиты / Привлечённые средства | 0,93 | 0,86 |
|-----------------------------------------------|----------------|----------------|
| Просроченные кредиты / Ссудная задолженность | 0,05 | 0,04 |
|-----------------------------------------------|----------------|----------------|
| Резервы по кредитным рискам / Ссудная | | |
| задолженность | 0,05 | 0,04 |
-----------------------------------------------------------------------------------
Согласно расчётным данным в таблице 1.18 удельный вес доходных активов в совокупных активах коммерческих банков составил на 1.01.2005 г. 57,0%. Оптимальное значение данного показателя принято в пределах 75-85%. Таким образом, можно предположить наличие потенциальной возможности банков увеличения с минимальным риском доли доходных активов, что впоследствии при прочих равных условиях может благоприятно отразиться и на соотношении доходные активы/платные пассивы, т. е. привести к росту процентной маржи. Хотя необходимо отметить, что и в настоящее время доходные активы превышают величину платных пассивов на 87%, кроме того, в отчётном периоде наблюдалась повышательная динамика этого показателя. Таким образом, фактические значения данных двух показателей, которые необходимо рассматривать во взаимосвязи друг с другом, свидетельствуют о том, что доходные активы банков обеспечивают необходимый уровень доходности для выполнения обязательств по платным пассивам, но при этом банки всё же придерживаются осторожной политики в области активных операций.
Более медленное расширение ссудных операций банков по сравнению с ростом их обязательств отразилось на сокращении их соотношения с 93,0% на 1.01.2004 г. до 86,0% на 1.01.2005 г. На основе анализа предыдущих коэффициентов фактическое значение данного показателя можно расценить как недостаточность объёма привлекаемых ресурсов, в результате чего банки вынуждены направлять в активные операции значительную часть собственного капитала.
Отношение резервов на потери по ссудам к совокупной ссудной задолженности сократилось до 4,0% и соответствует доле просроченных кредитов в совокупной ссудной задолженности. Данные показатели находятся на уровне верхнего предельного рекомендуемого значения, выше которого значительно возрастает рискованность банковских операций в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств.
Ликвидность
Структура активов и пассивов банков по срочности не претерпела значительных изменений. Несмотря на приток долгосрочных вкладов населения в банковский сектор, значительного изменения удельного веса долгосрочных ресурсов в пассивах банков не произошло. В 2004 году было отмечено уменьшение разрыва между долгосрочными активами и пассивами кредитных организаций: с 41,3 процентных пункта на 1 января 2004 года до 26,5 процентных пункта на 1 января 2005 года, что свидетельствует о позитивной динамике долгосрочной ликвидности банковского сектора. За год её значение увеличилось с 39,4% до 55,5%.
Важным индикатором риска ликвидности является степень трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные. Создание устойчивой средне- и долгосрочной ресурсной базы является одним из условий качественно нового этапа развития операций банков с реальным сектором экономики. По состоянию на 1 января 2004 года доля источников со сроком погашения свыше 1 года в общем объёме обязательств банков (без учёта собственных средств) составила 7,9%. За год значение этого показателя увеличилось почти вдвое - до 15,5%. Однако сложившийся уровень долгосрочной ресурсной базы по-прежнему явно недостаточен для динамичного роста долгосрочного кредитования банками предприятий нефинансового сектора экономики республики.
Остаётся актуальной задача расширения долгосрочной ресурсной базы кредитных организаций. По состоянию на 1 января 2005 года в структуре активов коммерческих банков наметилась тенденция к наращиванию долгосрочного кредитования. Доля активов со срочностью свыше 1 года составила 26,0% (на 1 января 2004 года - 25,2%).
При этом в целом по банковской системе отмечена избыточная ликвидность, причём в течение 2004 года показатель мгновенной ликвидности увеличился с 82,9% до 99,8%, текущей ликвидности - с 92,4% до 100,3%.
Следует отметить, что коммерческие банки в своей деятельности сталкиваются с проблемой оптимальной трансформации имеющихся ресурсов в активные операции.
Матрицы позиционирования, разработанные на основе данных структуры активов и пассивов банковской системы в целом, позволяют судить, хотя и с известной степенью погрешности, об эффективности политики банковских учреждений в области привлечения и размещения финансовых ресурсов, а также дают возможность оценить потенциальный риск дефицита ликвидности, либо выявить избыток ликвидных средств (табл. 1.19 - 1.20).
В процессе осуществления своей деятельности банки используют не только значительные объёмы собственных средств, в том числе основной акционерный капитал, но и короткие пассивы. Использование банками собственных средств и покрытие ими активов различной степени ликвидности практически минимизирует возможные риски трансформации денежных ресурсов, а размещение коротких пассивов, наоборот, повышает риски, связанные с несбалансированной ликвидностью. Последнее прослеживалось в конце отчётного года, когда произошёл частичный переток коротких пассивов в более длинные активы.
Таблица 1.19
Матрица позиционирования на 1.01.2004 г.
млн. руб.
-------------------------------------------------------------------------------
| Ресурсы | Средства (активы) |
| (пассивы) |-------------------------------------------------------------|
| | Денежные | Кратко- | Долго- | Имущество | Прочие | Итого |
| | средства | срочные | срочные | банков | активы | |
| | | | | | | |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Текущие | 224,3 | | | | | 224,3 |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Краткосрочные | | 114,8 | | | | 114,8 |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Долгосрочные | | | 170,5 | | | 170,5 |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Капитал | 18,7 | 138,3 | 58,4 | 25,1 | 8,3 | 248,8 |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Прочие | | | | | 139,1 | 139,1 |
| пассивы | | | | | | |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Итого | 243,0 | 253,1 | 228,9 | 25,1 | 147,4 | 897,5 |
-------------------------------------------------------------------------------
Таблица 1.20
Матрица позиционирования на 1.01.2005 г.
млн. руб.
-------------------------------------------------------------------------------
| Ресурсы | Средства (активы) |
| (пассивы) |-------------------------------------------------------------|
| | Денежные | Кратко- | Долго- | Имущество | Прочие | Итого |
| | средства | срочные | срочные | банков | активы | |
| | | | | | | |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Текущие | 291,7 | 143,7 | | | | 435,4 |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Краткосрочные | | 81,9 | | | | 81,9 |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Долгосрочные | | | 257,9 | | | 257,9 |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Капитал | | 136,8 | 68,2 | 27,5 | 24,0 | 256,5 |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Прочие | | | | | 209,3 | 209,3 |
| пассивы | | | | | | |
|---------------|----------|---------|---------|-----------|---------|--------|
| Итого | 291,7 | 362,4 | 326,1 | 27,5 | 233,3 | 1241,0 |
-------------------------------------------------------------------------------
Как видно из таблиц 1.19-1.20, объём краткосрочных ресурсов банков сократился практически на треть, притом, что средства, размещённые на срок до 1 года, возросли более чем на 40%. В связи с этим бoльшая часть капитала банков была направлена на краткосрочное кредитование клиентов.
Приведённые матрицы свидетельствуют о том, что платёжеспособный спрос хозяйствующих субъектов и населения на долгосрочные ресурсы значительно превышает имеющиеся у банков ресурсы соответствующей "длины" (кроме собственного капитала), что требует от последних поиска дополнительных источников расширения ресурсной базы. Приоритетным направлением здесь является создание благоприятных условий для привлечения свободных денежных средств населения, которые в мировой практике являются одним из основных источников банковских ресурсов.
Финансовые результаты деятельности банковского сектора
По итогам деятельности за 2004 год коммерческими банками получено 34,6 млн. руб. прибыли, что на 86,0% выше результата деятельности за 2003 год (18,6 млн. руб.). С учётом темпов инфляции увеличение прибыли в реальном выражении составило 54,5%.
Темпы роста прибыли значительно превысили темпы увеличения активов и собственного капитала, что, соответственно, обусловило рост ряда коэффициентов, оценивающих эффективность деятельности банковского сектора. Так, рентабельность капитала ROE действующих кредитных организаций за истекший год возросла c 8,7% до 14,2% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, а рентабельность активов ROA увеличилась с 2,7% до 3,3%. Общий уровень рентабельности банков, оценивающий долю прибыли в полученных банками доходах, увеличился с 15,8% до 19,8%.
Динамика роста прибыли в существенной степени была обеспечена увеличением средств в активах, приносящих доход, на 39,6% (с 505,3 млн. руб. до 705,5 млн. руб.), в том числе расширением операций по кредитованию клиентов на платной основе на 39,9% (с 490,9 млн. руб. до 687,0 млн. руб.).
Доходность кредитных операций, характеризующая рентабельность ссудных операций (отношение прибыли от операционной деятельности к сумме выданных кредитов), имела некоторую тенденцию к росту. Данный показатель на 1 января 2005 года составил 12,8% (12,6% - на 1 января 2004 года).
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами составил 95,2% (в мировой практике принято допустимое значение не менее 50%).
Структура доходов и расходов коммерческих банков
Инвестиционные предпочтения банков в 2004 году в существенной степени определялись уровнем процентных ставок в экономике и доходностью операций на различных сегментах кредитного и депозитного рынка. В условиях усиления конкуренции на рынке банковских услуг особую актуальность приобретают вопросы поддержания приемлемого уровня доходов и контроля над расходами.
За 2004 год доходы коммерческих банков ПМР (табл. 1.21) составили 174,6 млн. руб., что на 48,8% больше данного показателя за прошлый год (в реальном выражении - на 23,6%).
Непроцентные доходы росли медленнее, чем процентные доходы. Объём непроцентных поступлений возрос на 44,4% по сравнению с 2003 годом и сложился в сумме 91,6 млн. руб. Наибольший доход по данной статье был получен коммерческими банками от операций с иностранной валютой. В абсолютном выражении он повысился на 24,1 млн. руб., или на 75,8%, и достиг 55,8 млн. руб. Удельный вес данной статьи в составе непроцентных доходов возрос с 50,0% до 60,9% (27% и 32% в валовых доходах).
Комиссионное вознаграждение, полученное банками за оказанные платные услуги, по-прежнему остаётся существенным источником доходов для большинства банков. За истекший год данные поступления увеличились на 4,3 млн. руб. и достигли 28,1 млн. руб. Однако доля комиссионных доходов в структуре непроцентных поступлений уменьшилась с 37,4% до 30,6% (20,3% и 16,1% в валовых доходах).
Объём процентных поступлений возрос на 54,0% и достиг 83,0 млн. руб. На протяжении отчётного периода наблюдался стабильный рост полученных процентных доходов по предоставленным кредитам. На 1 января 2005 года доля процентных поступлений по займам, предоставленным клиентам, составила 95,2%. Снизился удельный вес доходов от операций с ценными бумагами в данной группе доходов с 1,0% до 0,2%. Уменьшился также удельный вес доходов от размещений и кредитов в других банках с 5,1% до 2,8%, а также от хранения средств в фондах обязательного резервирования с 0,8% до 0,4%.
Таблица 1.21
Структура процентных и непроцентных доходов
коммерческих банков
-----------------------------------------------------------------------------------
| | На | На | Темп |
| | 01.01.2004 г. | 01.01.2005 г. | роста, |
| |-----------------|-----------------| % |
| | тыс. | уд. | тыс. | уд. | |
| | руб. | вес, % | руб. | вес, % | |
|----------------------------------|--------|--------|--------|--------|----------|
| Процентные доходы | 53894 | 100,0 | 82978 | 100,0 | 154,0 |
|----------------------------------|--------|--------|--------|--------|----------|
| В том числе: | | | | | |
| - по корреспондентским счетам | 361 | 0,7 | 1 058 | 1,3 | 2,9 раза |
| банков | | | | | |
| - по обязательным фондам банков | 437 | 0,8 | 355 | 0,4 | 81,2 |
| - по размещениям и кредитам в | 2757 | 5,1 | 2358 | 2,8 | 85,5 |
| других банках | | | | | |
| - по кредитам клиентов | 49723 | 92,3 | 79032 | 95,2 | 158,9 |
| - по операциям с ценными | 568 | 1,0 | 154 | 0,2 | 27,1 |
| бумагами | | | | | |
| - по инвестициям | 48 | 0,1 | 21 | 0,1 | 43,8 |
|----------------------------------|--------|--------|--------|--------|----------|
| Непроцентные доходы | 63474 | 100,0 | 91 629 | 100,0 | 144,4 |
|----------------------------------|--------|--------|--------|--------|----------|
| В том числе: | | | | | |
| - от операций с иностранной | 31748 | 50,0 | 55827 | 60,9 | 175,8 |
| валютой | | | | | |
| - от операций с ценными бумагами | 872 | 1,4 | 41 | 0,1 | 4,7 |
| - комиссионные | 23771 | 37,4 | 28063 | 30,6 | 118,1 |
| - прочие | 7083 | 11,2 | 7698 | 8,4 | 108,7 |
|----------------------------------|--------|--------|--------|--------|----------|
| ИТОГО | 117368 | - | 174607 | - | 148,8 |
-----------------------------------------------------------------------------------
По итогам 2004 года расходы кредитно-финансовых учреждений составили 140,0 млн. руб. По сравнению с прошлым годом они увеличились на 41,3 млн. руб., или на 41,8% (табл. 1.22).
Таблица 1.22
Структура процентных и непроцентных расходов коммерческих банков
-------------------------------------------------------------------------------
| | На | На | Темп |
| | 01.01.2004 г. | 01.01.2005 г. | роста, % |
| |----------------|-----------------| |
| | тыс. | уд. | тыс. | уд. | |
| | руб. | вес, % | руб. | вес, % | |
|-------------------------------|-------|--------|--------|--------|----------|
| Процентные расходы | 28400 | 100,0 | 43769 | 100,0 | 154,1 |
|-------------------------------|-------|--------|--------|--------|----------|
| В том числе: | | | | | |
| - по корреспондентским счетам | - | - | 5273 | 12,0 | 100,0 |
| банков | | | | | |
| - по счетам и депозитам | 13521 | 47,6 | 20511 | 46,9 | 151,7 |
| юридических и физических лиц | | | | | |
| - по кредитам и депозитам, | 14637 | 51,5 | 17795 | 40,7 | 121,6 |
| полученным у других банков | | | | | |
| - по выпущенным ценным | 242 | 0,9 | 190 | 0,4 | 78,5 |
| бумагам | | | | | |
|-------------------------------|-------|--------|--------|--------|----------|
| Непроцентные расходы | 70329 | 100,0 | 96226 | 100,0 | 136,8 |
|-------------------------------|-------|--------|--------|--------|----------|
| В том числе: | | | | | |
| - на резервы по кредитным | 8898 | 12,6 | 9901 | 10,3 | 111,3 |
| рискам | | | | | |
| - оплата труда | 16764 | 23,8 | 25169 | 26,1 | 150,1 |
| - амортизационные отчисления | 2541 | 3,6 | 3423 | 3,5 | 134,7 |
| - на недвижимость | 3456 | 4,9 | 4798 | 5,0 | 138,8 |
| - от операций с иностранной | 10533 | 15,0 | 17479 | 18,2 | 165,9 |
| валютой | | | | | |
| - другие операционные расходы | 9624 | 13,7 | 18736 | 19,5 | 194,7 |
| - прочие | 18513 | 26,4 | 16720 | 17,4 | 90,3 |
|-------------------------------|-------|--------|--------|--------|----------|
| ИТОГО | 98729 | - | 139995 | - | 141,8 |
-------------------------------------------------------------------------------
В структуре расходов банковского сектора более 2/3 составляли непроцентные расходы банков. Из них наибольшую долю занимали статьи, обеспечивающие функционирование банковских учреждений, - оплата труда персонала (26,1%) и другие операционные расходы (19,5%). Значительную часть составляли расходы от операций с иностранной валютой (18,2%) и прочие расходы (17,4%). На остальные непроцентные издержки (резервы по кредитным рискам, расходы, связанные с приобретением недвижимости, и амортизационные отчисления) приходилось 18,8%.
За 2004 год суммарная величина процентных расходов коммерческих банков повысилась на 15,4 млн. руб., или на 54,1%, по сравнению с 2003 годом. На конец года она составила 43,8 млн. руб. В структуре процентных платежей преобладали расходы на выплату процентов по вкладам и депозитам юридических и физических лиц (46,9%) и расходы на выплату процентов за использование кредитными ресурсами, заимствованными у банков (40,7%). Рост данных расходов был обусловлен увеличением объёма операций на межбанковском рынке.
Кредитные организации, осуществляющие
отдельные виды банковских операций
На 1 января 2005 года лицензии Приднестровского республиканского банка на проведение банковских операций, предусмотренных банковским законодательством, имеют 7 кредитных организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (табл. 1.23).
В отчётном году получила лицензию на право совершения отдельных банковских операций и начала свою деятельность одна кредитная организация III категории.
Таблица 1.23
Структура кредитных организаций
-----------------------------------------------------------------------
| | На | На |
| | 01.01.2004 г. | 01.01.2005 г. |
|------------------------------------|----------------|---------------|
| Количество кредитных организаций | 6 | 7 |
|------------------------------------|----------------|---------------|
| Из них: | | |
| - с государственным участием | 1 | 1 |
| - I категории | 1 | 1 |
| - II категории | 0 | 0 |
| - III категории | 5 | 6 |
-----------------------------------------------------------------------
Кредитные организации концентрируются в двух городах республики (г. Тирасполь и г. Бендеры).
Из семи кредитных организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, одна является акционерным обществом, шесть учреждений - общества с ограниченной ответственностью.
Совокупный уставный капитал кредитных организаций на 01.01.2005 г. составил 1,5 млн. руб., повысившись за отчётный год на 0,1 млн. руб., или на 5,0%. Увеличение произошло в результате создания новой кредитной организации. На долю государственного капитала приходится 66,7% совокупного уставного капитала кредитных организаций.
В рамках работы по совершенствованию нормативной базы, регулирующей вопросы деятельности кредитных организаций, ПРБ была разработана и утверждена новая редакция Инструкции N 2-И "О пруденциальном регулировании деятельности кредитных организаций, осуществляющих отдельные банковские операции" (указание от 31.12.2004 г. N 159-У).
1.5. Денежный рынок и рынок капиталов
Депозитно-кредитный рынок республики в 2004 году развивался адекватно общеэкономической ситуации. Его функционирование определялось наличием свободных денежных средств у предприятий, организаций и населения, а также потребностями в дополнительных ресурсах для пополнения оборотных средств, инвестиционных целей и возможностью их удовлетворения с учётом предъявляемых банками условий. При этом объём выданных банками процентных кредитов в 3,8 раза превысил объём привлечённых на платной основе ресурсов. На межбанковском кредитном рынке основная часть операций осуществлялась на краткосрочной основе преимущественно в иностранной валюте. Ситуация на внутреннем валютном рынке характеризовалась значительным ростом спроса на иностранную валюту со стороны юридических и физических лиц.
Депозитно-кредитный рынок
Совокупный оборот денежных средств, привлечённых в банковские депозиты на платной основе, в 2004 году составил 423,8 млн. руб. При этом на пополнение валютных депозитов направлялись большие суммы, чем на рублёвые - 369,5 млн. руб. и 54,3 млн. руб. соответственно.
В целом за 2004 год в коммерческих банках республики на платной основе населением было размещено во вкладах 237,3 млн. руб. Более 93% указанной суммы представлено средствами в иностранной валюте.
Бoльшая часть депозитных размещений населения была произведена на краткосрочной основе. При этом рублёвые депозиты на срок до 1 года за отчётный период увеличились на 10,7 млн. руб., валютные - на 116,1 млн. руб. Оборот денежных средств по депозитам граждан на срок от 1 года до 3-х лет составил 0,9 млн. руб. в национальной валюте и 65,9 млн. руб. в иностранной валюте, что значительно меньше краткосрочных вложений. В отчётном периоде прирост долгосрочных вкладов физических лиц отмечался только по счетам, номинированным в иностранной валюте - на 43,8 млн. руб.
Средневзвешенная процентная ставка по вкладам физических лиц в приднестровских рублях была равна 15,2%, в иностранной валюте - 9,9% годовых.
Размещения денежных средств юридических лиц в коммерческих банках в отчётном периоде составили 186,5 млн. руб. Из них 143,7 млн. руб. (77,1%) приходилось на вклады и депозиты, номинированные в иностранной валюте.
В структуре платных депозитов предприятий и организаций преобладали среднесрочные размещения - 56,2%. Их объём составил 104,8 млн. руб. На срок до 1 года юридическими лицами было депонировано в коммерческих банках 54,0 млн. руб., или 29,0%. Долгосрочные вложения юридических лиц были произведены в сумме 27,7 млн. руб., их удельный вес в совокупных платных депозитах корпоративных клиентов банков составил 14,9%.
Суммарный объём кредитов, выданных коммерческими банками физическим и юридическим лицам на платной основе, в целом за 2004 год составил 1607,4 млн. руб. Более 87% указанной суммы было номинировано в иностранной валюте.
Банковское кредитование населения в 2004 году характеризовалось расширением его объёмов. Сумма выданных кредитов в приднестровских рублях составила 6,5 млн. руб., в иностранной валюте - 107,8 млн. руб. Таким образом, их соотношение составило 1:17.
Наибольший спрос у населения отмечался на краткосрочные заёмные ресурсы. Их удельный вес в структуре кредитования населения составил 76,5%. В абсолютном выражении на указанный срок было выдано 87,6 млн. руб. Объёмы среднесрочного кредитования физических лиц оценивались в 22,9 млн. руб. Кредиты, выданные на срок более 3-х лет, составили незначительную величину (3,8 млн. руб., или 3,3%).
Платёжеспособный спрос юридических лиц на заёмные средства банков по итогам 2004 года составил 1493,0 млн. руб. Плата за пользование кредитными ресурсами была на уровне 15,3% годовых в приднестровских рублях и 16,0% годовых в валюте. Превалирующая часть кредитов была предоставлена в иностранной валюте (86,9%) и на краткосрочной основе (56,9%). На срок от 1 года до 3-х лет предприятиями и организациями в коммерческих банках было заимствовано 273,3 млн. руб., свыше 3-х лет - 38,2 млн. руб. Удельный вес данных кредитов в структуре кредитования юридических лиц составил 17,6% и 2,6% соответственно.
Межбанковский рынок
Суммарный объём средств, размещённых на межбанковском рынке платных кредитных ресурсов, по итогам 2004 года составил 5001,4 млн. руб. Более 99% этой суммы, или 4991,1 млн. руб., пришлось на кредиты в иностранной валюте.
В течение года отмечены значительные колебания абсолютного объёма предоставленных межбанковских кредитов. Минимальная сумма выданных банками средств зарегистрирована в начале и в конце отчётного года, максимальная - в июне и июле (рис. 1.4).
РИСУНОК
Рис. 1.3. Объём предоставленных межбанковских кредитов, тыс. руб.
Размещение кредитных ресурсов коммерческими банками в основном происходило на краткосрочной основе. В абсолютном выражении на указанный срок было выдано 5001,1 млн. руб.
Средневзвешенные процентные ставки по рублёвым кредитам были несколько выше, чем по валютным - 14,0% (ноябрь 2004 года) и 3,1% соответственно.
На протяжении всего года приднестровские банки оставались нетто-кредиторами на мировом рынке, о чём свидетельствует положительное сальдо средств, привлечённых и размещённых в зарубежных коммерческих банках. Предпочтение размещать кредитные ресурсы на внешнем рынке связано с меньшим уровнем риска их размещения в крупных зарубежных банках.
Валютный рынок
Ситуация на внутреннем валютном рынке Приднестровья формировалась в условиях увеличения поступления репатриируемой валютной выручки предприятий республики, объём которой по итогам отчётного периода достиг 432,5 млн. долл., что на 127,2 млн. долл., или на 41,7%, больше по сравнению с 2003 годом. В рамках механизма обязательной продажи экспортной выручки в валютный резерв ПРБ поступило средств на сумму 52,5 млн. долл. по сравнению с 30,7 млн. долл. за 12 месяцев прошлого года (на 71,0% больше).
В 2004 году зарегистрирован существенный рост объёма операций, проведённых с иностранной валютой.
Объём операций с безналичной валютой по итогам года достиг 105,5 млн. долл., что на 64,3 млн. долл., или в 2,6 раза больше, чем в 2003 году. Значительные обороты в безналичной форме обусловлены ростом потребности предприятий республики в иностранной валюте из-за повышения активности их внешнеэкономической деятельности.
Поквартальная динамика изменения потребности в валютных средствах со стороны юридических лиц в течение 2004 года отличалась неравномерностью (рис. 1.5). Спрос на иностранную валюту в I и во II кварталах оценивался в 23,7 млн. долл. и 23,8 млн. долл. соответственно. В июле-сентябре отчётного периода спрос на безналичные валютные средства вырос по сравнению с предшествующим кварталом на 5,1 млн. долл., или на 21,4%, и достиг 28,9 млн. долл. В IV квартале объём покупки несколько увеличился и составил 29,1 млн. долл.
РИСУНОК
Рис. 1.4. Спрос на безналичную иностранную валюту, млн. долл.
На наличном сегменте валютного рынка наблюдалось ежемесячное увеличение спроса на иностранную валюту со стороны населения. По итогам года спрос на валюту оценивался в 49,9 млн. долл., что на 26,4 млн. долл. (в 2,1 раза) больше, чем за 2003 год (табл. 1.24). Объём продажи валюты повысился по сравнению с прошлым годом на 26,9 млн. долл., или на 71,4%, до 64,6 млн. долл. Сальдо между покупкой и продажей наличной валюты физическими лицами было отрицательным и составило -14,7 млн. долл. Объём реализованной населением валюты превышал объём приобретённой на 29,5%.
Таблица 1.24
Спрос и предложение на иностранную валюту
со стороны физических лиц на внутреннем валютном рынке
млн. долл.
----------------------------------------------------------------------------------
| | Объём покупки | Объём продажи | Чистая покупка |
| | иностранной | иностранной | иностранной |
| | валюты | валюты | валюты |
| | физическими | физическими | физическими |
| | лицами | лицами | лицами |
| |---------------------|---------------------|---------------------|
| | 2003 год | 2004 год | 2003 год | 2004 год | 2003 год | 2004 год |
|--------------|----------|----------|----------|----------|----------|----------|
| I квартал | 7,2 | 8,8 | 6,4 | 10,1 | 0,8 | -1,3 |
|--------------|----------|----------|----------|----------|----------|----------|
| II квартал | 5,4 | 10,6 | 8,2 | 13,6 | -2,8 | -3,0 |
|--------------|----------|----------|----------|----------|----------|----------|
| III квартал | 5,8 | 13,5 | 12,9 | 19,1 | -7,1 | -5,6 |
|--------------|----------|----------|----------|----------|----------|----------|
| IV квартал | 5,2 | 17,0 | 10,2 | 21,8 | -5,0 | -4,8 |
|--------------|----------|----------|----------|----------|----------|----------|
| Всего | 23,6 | 49,9 | 37,7 | 64,6 | -14,1 | -14,7 |
----------------------------------------------------------------------------------
РАЗДЕЛ 2. ВЫПОЛНЕНИЕ ПРИДНЕСТРОВСКИМ РЕСПУБЛИКАНСКИМ БАНКОМ
ОСНОВНЫХ ФУНКЦИЙ
2.1. Денежно-кредитная политика
Цели и результаты денежно-кредитной политики
В 2004 году деятельность Приднестровского республиканского банка осуществлялась в соответствии с установленными в Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2004 год целями и задачами. Денежно-кредитная политика сводилась к содействию по замедлению инфляционных процессов, обеспечению стабильности валютного курса, развитию и укреплению банковской системы.
Проведение денежно-кредитной политики Приднестровским республиканским банком в 2004 году происходило в условиях значительного роста валового внутреннего продукта и других макропоказателей, с одной стороны, а также высокого уровня инфляции - с другой. При этом необходимо отметить, что в отчётном году усилилась тенденция несоответствия планируемых показателей развития экономики фактическим. Так, при прогнозируемом росте ВВП в 2004 году в сопоставимых ценах на 2,6%, фактический его прирост составил 16,2%, уровня инфляции - 12,0% против 20,4%. Это в значительной степени осложняло работу Банка в области проведения валютной политики, а также реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и достижении поставленных на 2004 год целей.
Денежной программой на 2004 год было предусмотрено расширение на конец года объёма денежной массой М2х до 440,0 млн. руб. Однако существенный рост основных макроэкономических показателей (ВВП - на 45,1%, промышленного производства - на 44,6%, инвестиций в основной капитал - на 76,8%) обусловил значительное повышение спроса на денежные средства со стороны хозяйствующих субъектов. С учётом этого, а также в результате ослабления тесноты связи между уровнем инфляции и ростом денежного предложения Приднестровский республиканский банк счёл возможным выход за пределы прогнозного параметра денежной массы, допустив увеличение её размера по итогам отчётного года до 457,8 млн. руб., или на 4,0%. Подобная ситуация адекватна развитию экономики в целом: росту ВВП в номинальном выражении, расширению товарооборота, повышению совокупных доходов населения. Косвенным доказательством этого является также более умеренный по итогам года рост значения сводного индекса потребительских цен, чем планировалось - 20,4% против 25,0% (прогнозный годовой уровень инфляции был пересмотрен Министерством экономики ПМР в мае 2004 года с 12% до 25%).
Основным фактором расширения рублёвой денежной массы выступил рост её безналичной составляющей более чем на треть. Это привело к сокращению коэффициента наличности по денежному агрегату М2х с 27,2% до 24,1%. В то же время увеличение остатков средств на срочных валютных депозитах и депозитах до востребования в иностранной валюте послужило причиной значительного роста коэффициента валютизации денежного обращения с 39,1% до 47,4%.
В рамках проведения валютной политики ПРБ придерживался режима управляемого плавания валютного курса. В отчётном году формирование официального курса доллара США к приднестровскому рублю происходило в условиях существенного роста внешнеторгового оборота, увеличения притока иностранной валюты в республику как в результате оплаты внешнеэкономических контрактов, так и в качестве трансфертов из-за рубежа. Складывающаяся конъюнктура внутреннего валютного рынка, а также необходимость сдерживания инфляционных процессов обусловили целесообразность уточнения и корректировки установленного валютного коридора. В связи с этим в июне 2004 года Приднестровский республиканский банк установил предельное значение валютного курса на конец года 8,0 руб. за долл. вместо объявленного 8,65 руб. за долл. Учитывая высокую степень влияния импортируемой инфляции на формирование сводного индекса потребительских цен, это позволило снизить давление курсовой динамики на процесс ценообразования на потребительском рынке. В результате, девальвация приднестровского рубля за отчётный год составила 6,7%, а его обесценение на потребительском рынке достигло 20,4%.
С целью развития и укрепления банковской системы, а также создания благоприятных условий для расширения кредитования экономических агентов Приднестровский республиканский банк использовал все имеющиеся инструменты денежно-кредитного регулирования. В течение отчётного года стимулирующим фактором повышения доступности кредитных ресурсов банковской системы, снижения их стоимости стало уменьшение ставки рефинансирования, а также норм обязательного резервирования и страхования части средств, привлечённых коммерческими банками. Увеличению объёмов кредитования способствовало также проведение ПРБ кредитных аукционов. Кроме того, в 2004 году в целях регулирования ликвидности банковской системы, а также оптимизации структуры денежной массы ПРБ расширил круг применяемых инструментов, начав выпуск в обращение собственных долговых ценных бумаг - облигаций ПРБ. При этом ПРБ значительно либерализовал подходы в отношениях с коммерческими банками в части купли-продажи ценных бумаг.
В целом, в отношении развития банковской системы республики денежно-кредитная политика носила стимулирующий характер, тогда как в отношении других сфер её воздействия - поддерживающий, направленный на стабилизацию внутренних факторов экономического роста.
Динамика монетарных показателей
Налично-денежное обращение
Наличный денежный оборот за отчётный год возрос по сравнению с предыдущим годом на 61,8% и составил 6338,5 млн. руб. Среднедневной оборот наличных денег увеличился на 6,7 млн. руб. и достиг 17,6 млн. руб.
Совокупная величина поступлений и выдач банками денежной наличности определилась в объёме 1924,7 млн. руб. и 1940,1 млн. руб. соответственно.
Основной приток наличных денежных средств в кассы банков и кредитных учреждений, по-прежнему, приходился на поступления торговой выручки - 990,6 млн. руб. и продажу физическими лицами иностранной валюты - 501,1 млн. руб. В структуре приходного кассового оборота данные статьи заняли 51,5% и 26,0% соответственно (в 2003 году - 51,1% и 19,5%). Удельный вес поступлений денежной наличности при оплате гражданами коммунальных платежей составил 4,7%, услуг связи - 3,8%, услуг пассажирского транспорта - 2,6%. Доля остальных приходных статей была незначительной и в совокупности составила 11,3%.
Большая часть наличных денег (58,9%), выданных банками и кредитными организациями ПМР, была направлена на выплату заработной платы, пенсий и пособий - 1142,7 млн. руб. Доля наличных денежных средств, направленных на покупку иностранной валюты у населения, составила 30,1% (583,7 млн. руб.). Таким образом, в отчётном периоде на каждый рубль поступлений наличных денег от продажи иностранной валюты приходилось 1,16 рубля выдач наличных денег на её покупку у населения (в предыдущем году - 1,24 рубля). Удельный вес остальных расходных статей банковского кассового оборота составил 11,0% (213,7 млн. руб.).
Если в 2003 году скорость возврата денежной наличности составляла 20,2 дня, то в 2004 году - 17,4 дня. Таким образом, за отчётный год денежная наличность совершила 20,7 оборота против 17,8 оборота за предыдущий период. Следует отметить, что увеличение скорости обращения денег при прочих равных условиях является одним из факторов инфляции.
Денежные агрегаты
По итогам 2004 года размер наличных рублёвых денежных средств (агрегат М0), находящихся в обращении, возрос с 96,3 млн. руб. до 110,3 млн. руб., или на 14,5%. В течение отчётного года объём данного агрегата постоянно изменялся: традиционное повышение отмечалось в летний период и к концу года, что было обусловлено ростом выплат заработной платы, а также различных социальных трансфертов (рис. 2.1).
За 2004 год рублёвая денежная масса М2х увеличилась до 457,8 млн. руб., или на 29,3% (табл. 2.1). При этом рост денежного агрегата М2х в реальном выражении составил 107,4%.
РИСУНОК
Рис. 2.1. Динамика объёма наличных денежных средств,
находящихся в обращении, в 2004 году
Основным фактором увеличения данного показателя выступил рост на 25,2% остатков средств на депозитах до востребования. Объём денежных средств на срочных депозитах увеличился в 5,7 раза.
Таблица 2.1
Структура и динамика денежного агрегата М2х в 2004 году
-------------------------------------------------------------------------
| | На 1.01.2004 г. | На 1.01.2005 г. | Темп |
| |-----------------|-----------------| роста, |
| | млн. | уд. | млн. | уд. | % |
| | руб. | вес, % | руб. | вес, % | |
|-------------------------|-------|---------|-------|---------|---------|
| Денежный агрегат М2х | 354,1 | 100,0 | 457,8 | 100,0 | 129,3 |
|-------------------------|-------|---------|-------|---------|---------|
| В том числе: | | | | | |
| - наличные деньги в | 96,3 | 27,2 | 110,3 | 24,1 | 114,5 |
| обращении | | | | | |
| - депозиты до | 245,3 | 69,3 | 307,2 | 67,1 | 125,2 |
| востребования | | | | | |
| - срочные депозиты | 6,0 | 1,7 | 34,5 | 7,5 | 575,0 |
| - операции с ценными | 6,5 | 1,8 | 5,8 | 1,3 | 89,2 |
| бумагами | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Между тем, отмечено сокращение остатков денежных средств, участвующих в операциях с ценными бумагами, на 10,8%. Прирост безналичной составляющей рублёвой денежной массы в целом составил 34,8%. Коэффициент наличности по денежному агрегату М2х сократился с 27,2 до 24,1%, что свидетельствует о перетоке рублёвых денежных средств из наличного денежного оборота в безналичный и улучшении структуры денежной массы.
Таблица 2.2
Структура и динамика
денежного агрегата М3 в 2004 году
--------------------------------------------------------------------------
| | На 1.01.2004 г. | На 1.01.2005 г. | Темп |
| |-----------------|-----------------| роста, |
| | млн. | уд. | млн. | уд. | % |
| | руб. | вес, % | руб. | вес, % | |
|------------------------|-------|---------|-------|---------|-----------|
| Денежный агрегат М3 | 581,2 | 100,0 | 870,7 | 100,0 | 149,8 |
|------------------------|-------|---------|-------|---------|-----------|
| В том числе: | | | | | |
| - М2х | 354,1 | 60,9 | 457,8 | 52,6 | 129,3 |
| - депозиты до | 68,4 | 11,8 | 151,8 | 17,4 | 222,0 |
| востребования в | | | | | |
| иностранной валюте | | | | | |
| - срочные депозиты в | 157,0 | 27,0 | 231,7 | 26,6 | 147,6 |
| иностранной валюте | | | | | |
| - операции с ценными | 1,7 | 0,3 | 29,4 | 3,4 | в 17,3 р. |
| бумагами в иностранной | | | | | |
| валюте | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
"Широкая" денежная масса (денежный агрегат М3), учитывающая помимо рублёвых денежных средств средства, номинированные в иностранной валюте, за анализируемый период увеличилась на 49,8% и на 1 января 2005 года составила 870,7 млн. руб. (табл. 2.2). На её динамику в 2004 году основное влияние оказало повышение на 81,8% объёма валютной составляющей, который составил 412,9 млн. руб. В результате коэффициент валютизации денежного обращения вырос с 39,1% до 47,4%.
Денежная база
Размер рублёвой денежной базы, отражающей величину наличных денег, выпущенных в обращение, а также денежных средств, депонированных коммерческими банками в фондах обязательного резервирования, а также находящихся на корреспондентских счетах в ПРБ, за 2004 год увеличился на 8,8% и на 1 января 2005 года составил 196,9 млн. руб. (табл. 2.3).
Основным фактором увеличения рублёвой денежной базы на протяжении рассматриваемого периода являлась эмиссия наличных денежных средств. Так, совокупный объём денежных средств, находящихся в обращении, и в кассах банков, увеличился на 20,5%. При этом денежные средства, находящиеся на корреспондентских счетах коммерческих банков и в фондах обязательного резервирования, сократились на 7,2% и 4,2% соответственно.
Данные факторы вызвали изменения в структуре денежной базы. Так, увеличился удельный вес средств, находящихся в кассах банков, с 3,4% до 6,7% и доля денежной наличности, обращающейся вне банковской системы, с 53,2% до 56,0%. Удельный вес средств, размещённых на корреспондентских счетах коммерческих банков, и средств, депонированных в фонде обязательного резервирования, напротив, сократился на 4,7 и 1,4 процентных пункта соответственно.
Таблица 2.3
Структура и динамика денежной базы в 2004 году
-------------------------------------------------------------------------
| | На 1.01.2004 г. | На 1.01.2005 г. | Темп |
| |-----------------|------------------| роста, |
| | млн. | уд. | млн. | уд. | % |
| | руб. | вес, % | руб. | вес, % | |
|-------------------------|-------|---------|--------|---------|--------|
| Денежная база | 180,9 | 100,0 | 196,9 | 100,0 | 108,8 |
|-------------------------|-------|---------|--------|---------|--------|
| В том числе: | | | | | |
| - наличные деньги в | 96,3 | 53,2 | 110,3 | 56,0 | 114,5 |
| обращении | | | | | |
| - средства в кассах | 6,2 | 3,4 | 13,2 | 6,7 | 212,9 |
| банков | | | | | |
| - обязательные резервы | 21,5 | 11,9 | 20,6 | 10,5 | 95,8 |
| - корреспондентские | 56,9 | 31,5 | 52,8 | 26,8 | 92,8 |
| счета коммерческих | | | | | |
| банков | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Денежный мультипликатор М2х, отражающий процесс расширения рублёвых денежных средств в ходе их обращения и непрерывного перетока с депозитных счетов на кредитные и наоборот, вследствие более высоких темпов роста денежной массы над темпами роста денежной базы, повысился с 1,957 до 2,325, что свидетельствовало об увеличении возможности банковского сектора республики в 2004 году создавать новые деньги.
Политика валютного курса
В отчётном году курсовая политика Приднестровского республиканского банка осуществлялась в рамках управляемого плавания валютного курса. Однако в условиях необходимости сдерживания высоких темпов развития инфляционных процессов ранее установленный целевой ориентир валютного курса до конца 2004 года был пересмотрен в сторону его уменьшения. Сокращение темпов девальвации приднестровского рубля стало возможным в результате значительного притока в республику иностранной валюты в рамках оплаты внешнеэкономических контрактов и поступления трансфертов из-за рубежа.
Кратковременные колебания курса сглаживались интервенциями Банка на внутреннем валютном рынке, которые осуществлялись через уполномоченных агентов ДООО КО "Финком", ЗАО "Сбербанк". В 2004 году по агентским соглашениям было продано 2,6 млн. долл. США.
Официальный курс доллара США в отчётном периоде увеличился на 0,5 руб. за долл., или на 6,7%, и на конец года составил 8,0 руб. за долл. Необходимо отметить, что на годовое значение официального курса доллара в большей степени повлияла его динамика в первом полугодии. Так, в январе-июне 2004 года номинальный курс доллара увеличился на 4,9%, тогда как во втором полугодии - всего на 1,7%. Динамика официального курса доллара США в течение отчётного периода представлена на рисунке 2.2.
РИСУНОК
Рис. 2.2. Динамика официального курса доллара США
в течение 2004 года
В 2004 году отмечался небольшой по сравнению с предыдущим годом размах колебаний номинального курса доллара США к приднестровскому рублю относительно его среднего значения. Коэффициент вариации курса доллара на конец 2004 года составил 1,22%, по сравнению с 3,52% в 2003 году, что свидетельствует о плавной и предсказуемой динамике валютного курса. Помесячная вариация курса доллара к рублю ПМР в течение рассматриваемого периода представлена в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Вариация курса доллара США по отношению к рублю ПМР
в 2004 году (помесячно)
-----------------------------------------------------------------------------
| Среднемесячная | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь |
| вариация курса |--------|---------|----------|---------|--------|---------|
| доллара США к | 1,61 | 0,49 | 0,38 | 0,19 | 0,27 | 0,08 |
| рублю ПМР, % |--------|---------|----------|---------|--------|---------|
| | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь |
| |--------|---------|----------|---------|--------|---------|
| | 0,07 | 0,21 | 0,14 | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
-----------------------------------------------------------------------------
Значение средневзвешенного курса доллара США за отчётный год составило 7,86 руб. за долл. против запланированного 8,3 руб. за долл. Таким образом, зафиксировано более низкое в сравнении с предыдущим годом значение девальвации приднестровского рубля. Если за 2003 год валютный курс обесценился на 11,8%, то в отчётном периоде - на 7,3% (рассчитывается как отношение среднемесячного курса доллара США к рублю ПМР за декабрь отчётного года к декабрю предыдущего). Необходимо отметить, что самые высокие поквартальные темпы девальвации в 2004 году отмечались в I квартале - 4,1%, самые низкие в III квартале - 0,3%, во II и IV кварталах они составили 1,7% и 0,8% соответственно.
Динамику индекса покупательной способности доллара США на валютном рынке республики на протяжении 2004 года можно охарактеризовать как достаточно стабильную по сравнению с предыдущим годом. Поскольку уровень инфляции в отчётном периоде был выше уровня девальвации, индекс покупательной способности доллара был ниже 100% (за исключением мая и трёх летних месяцев), что говорит об уменьшении в отчётном периоде объёма материальных благ и услуг, который можно приобрести за одинаковую сумму иностранной валюты. В целом за год покупательная способность доллара США снизилась на 10,8%.
Однако следует отметить, что интегральный показатель покупательной способности иностранной валюты на территории ПМР, рассчитываемый как среднегеометрическое индексов каждой валюты, являющейся валютой платежа по экспортным контрактам из ПМР, составил 98,8%, т. е. покупательная способность сократилась всего на 1,2%.
В 2004 году наблюдалось достаточно небольшое (в сравнении с прошлым годом) укрепление курсов валют стран - основных торговых партнёров Приднестровья. В наибольшей степени увеличился курс евро - на 16,6%, (в 2003 году - на 35,6%). Рост курса лея Молдовы и рубля России зафиксирован на уровне 14,8% и 13,5% по сравнению с 16,6% и 20,6% в 2003 году соответственно. Гривна Украины укрепилась на 8,3%, что на 1,5 процентных пункта выше, чем в предыдущем году.
Реальное укрепление приднестровского рубля по отношению к американскому доллару составило 8,2%, тогда как в 2003 году - 16,2%.
При этом индекс реального эффективного курса рубля ПМР зафиксирован на уровне 99,8%, что означает незначительное обесценение приднестровского рубля по отношению к валютам стран - основных торговых партнёров - и является следствием проведения валютной политики, направленной в том числе на поддержание отечественных экспортёров.
Анализ показывает, что такая ситуация на валютном рынке благоприятно сказалась на внутреннем потребительском рынке - зафиксирована высокая прямопропорциональная корреляционная зависимость между темпами инфляции и девальвации (коэффициент корреляции равен 0,79). Что касается внешнеэкономического сектора, то фактически сколь-нибудь значимой зависимости результатов его функционирования и темпов девальвации в отчётном году не наблюдалось. Более того, по результатам мониторинга промышленных предприятий, более низкие темпы обесценения приднестровского рубля положительно сказались на финансовых результатах деятельности 64% анкетирования, бoльшая часть которых является участниками внешнеэкономической деятельности.
Инструменты денежно-кредитной политики
Ставка рефинансирования
В целях регулирования денежного рынка в 2004 году Приднестровский республиканский банк использовал изменение уровня учётной ставки. Применяя дифференцированные подходы при установлении процентных ставок, ПРБ неоднократно снижал ставку рефинансирования, которая в отчётном году по краткосрочным кредитам сократилась с 16% до 12% годовых. По среднесрочным кредитам она была снижена с 12% до 10% годовых, по долгосрочным кредитам - с 9% до 8% годовых (рис. 2.3).
Рис. 2.3. Изменение ставки рефинансирования в 2004 году
Изменение процентных ставок по выдаваемым коммерческими банками кредитам, к сожалению, пока остаётся не достаточно эластичным к снижению ставки рефинансирования из-за высоких рисков, которые берёт на себя банковская система, кредитуя реальный сектор.
Обязательные резервы
В целях поддержания оптимальной структуры денежной массы в обращении и уровня ликвидности коммерческих банков Приднестровский республиканский банк использовал механизм обязательного резервирования и страхования части средств, привлечённых коммерческими банками.
В 2004 году норма депонирования в фонды обязательного резервирования по краткосрочным привлечениям в приднестровских рублях сократилась с 10% до 6% годовых, в иностранной валюте - с 12% до 9% годовых (табл. 2.5).
Нормы обязательного страхования вкладов граждан в рублях ПМР остались на прежнем уровне - 0%. Нормы депонирования в фонд обязательного страхования в иностранной валюте сократились с 12% до 9% по краткосрочным привлечениям, по среднесрочным и долгосрочным привлечённым средствам они остались на уровне 6% и 3% соответственно.
Таблица 2.5
Нормы обязательного резервирования
и страхования в 2004 году (% годовых)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Фонд обязательного резервирования | Фонд обязательного страхования |
| |--------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| | по | по | по | по краткосрочным | по среднесрочным | по долгосрочным |
| | краткосрочным | среднесрочным | долгосрочным | привлечениям | привлечениям | привлечениям |
| | привлечениям | привлечениям | привлечениям | | | |
| |----------------|----------------|----------------|------------------|------------------|------------------|
| | рубли | валюта | рубли | валюта | рубли | валюта | рубли | валюта | рубли | валюта | рубли | валюта |
|---------------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|----------|-------|----------|-------|----------|
| 01.01.2004 г. | 10 | 12 | 0 | 8 | 0 | 8 | 0 | 12 | 0 | 6 | 0 | 3 |
|---------------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|----------|-------|----------|-------|----------|
| 01.02.2004 г. | 9 | 12 | 0 | 8 | 0 | 8 | 0 | 9 | 0 | 6 | 0 | 3 |
|---------------|-------|--------|-------|--------|-------|--------|-------|----------|-------|----------|-------|----------|
| 01.08.2004 г. | 6 | 9 | 0 | 8 | 0 | 8 | 0 | 9 | 0 | 6 | 0 | 3 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Такие действия ПРБ, прежде всего, нацелены на активное вовлечение в оборот дополнительных рублёвых денежных средств и увеличение объёмов кредитования. Кроме этого, применение дифференцированного подхода по срокам (чем больше срок привлечения ресурсов, тем меньше норма резервирования) призвано создать благоприятные условия для развития долгосрочного кредитования и снижения риска потери ликвидности за счёт увеличения доли средне- и долгосрочных ресурсов банковской системы.
Операции с ценными бумагами
В 2004 году Приднестровский республиканский банк проводил операции по выпуску в обращение и размещению ценных бумаг - депозитных сертификатов ПРБ, являющихся именными ценными бумагами с фиксированным процентным доходом.
Депозитные сертификаты ПРБ были размещены среди коммерческих банков республики 6-ю траншами на сумму 33,5 млн. руб. Процентная ставка по ним была фиксированной - 6% годовых, в июне она снизилась до 5%. При этом доходы коммерческих банков от операций с данными ценными бумагами в номинальном выражении составили 0,2 млн. руб.
В целях расширения круга инструментов денежно-кредитной политики с 1 июля 2004 года ПРБ начал проводить операции по выпуску облигаций ПРБ. В течение II полугодия 2004 года ПРБ осуществил 26 выпусков облигаций с номинальной стоимостью 100000 руб. Всего размещено облигаций на сумму 21,0 млн. руб. (погашено - 17,3 млн. руб.). Сроки погашения облигаций составили 7 дней, 14 дней и 1 месяц, по ним были установлены годовые процентные ставки 6%, 6,5% и 7% соответственно.
Эмиссия облигаций ПРБ призвана обеспечить стерилизацию избыточной ликвидности коммерческих банков, диверсификацию рисков их деятельности, уменьшение давления на валютный рынок республики, а также является оперативным инструментом воздействия на структуру денежной массы.
Кроме того, в отчётном году были выпущены в обращение простые банковские векселя на сумму 1,5 млн. руб. со сроком погашения по предъявлению, предназначенные для кредитования сельского хозяйства. Выпуск векселей способствовал ускорению расчётов между юридическими лицами, погашая их денежные обязательства и уменьшая потребность в "живых" деньгах.
Привлечённые средства
В отчётном году Приднестровский республиканский банк привлекал на депозиты средства Государственного пенсионного фонда ПМР. В целом за 2004 год их сумма составила 25,0 млн. руб.
2.2. Валютное регулирование и валютный контроль
В 2004 году Приднестровский республиканский банк продолжил работу по либерализации законодательства, регулирующего функционирование внутреннего валютного рынка республики и его субъектов. Приоритетным направлением являлось также повышение эффективности и оперативности применяемых инструментов и методов валютного контроля. Для реализации данных задач был разработан и принят ряд нормативных правовых актов, а также внесены изменения и дополнения в действующие.
Валютное регулирование и валютный контроль были направлены на обеспечение сбалансированности спроса и предложения на внутреннем валютном рынке, в первую очередь, за счёт своевременной репатриации экспортной валютной выручки на территорию Приднестровской Молдавской Республики и уменьшения авансовых платежей по импорту, не сопровождающихся поставками товаров (работ, услуг), а также предотвращение незаконных переводов иностранной валюты за пределы республики.
Так, с 15 января 2004 года вступили в действие Положение "О регистрации ПРБ отдельных видов валютных операций" и Положение "О порядке выдачи ПРБ разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала", которые устанавливают порядок совершения валютных операций, связанных с движением капитала.
В рамках контроля за валютными операциями, связанными с движением капитала, Приднестровским республиканским банком за 2004 год было выдано 11 разрешений на вывоз капитала на сумму 1,45 млн. долл. США и 56 свидетельств о регистрации привлечения иностранного капитала на сумму 5,8 млн. долл. США.
В целях обеспечения полноты и своевременности возврата в республику причитающейся экспортной выручки и обоснованности авансовых платежей по импорту в отчётном году были внесены изменения в "Порядок репатриации валютной выручки, полученной от экспорта товаров (работ, услуг) хозяйствующими субъектами" и в "Инструкцию о контроле за платежами по импорту товаров, услуг". Этому также способствовала действующая система таможенно-банковского контроля проведения внешнеэкономических операций, действие которой основано на анализе соответствия стоимости перемещаемых через таможенную границу товаров и осуществляемых платежей с учётом установленных законодательством сроков. В 2004 году невозврат валютной выручки составил 0,29% от общего объёма экспорта. Сумма охваченных данной системой контроля импортных операций составила 580,3 млн. долл. США.
За нарушение сроков репатриации экспортной выручки, ввоза товаров, возвращения авансовых платежей к хозяйствующим субъектам были применены меры экономического воздействия. За 2004 год общая сумма штрафов за несвоевременную репатриацию выручки составила 753,7 тыс. долл. США (из них в картотеке числится 594,6 тыс. долл. США), за несвоевременный возврат авансовых платежей, не сопровождающихся поставками товаров (работ, услуг), - 503,3 тыс. долл. США (из них в картотеке - 76,5 тыс. долл. США, возврат по решению комиссии - 401,9 тыс. долл. США).
В 2004 году по лицензиям, выданным Приднестровским республиканским банком, на право реализации товаров (работ, услуг) на территории ПМР за наличную иностранную валюту работало 13 юридических лиц. Одному предприятию выдано разрешение на открытие валютной кассы при гостинице. Приднестровский республиканский банк в течение отчётного года регулярно осуществлял контроль деятельности этих предприятий на предмет осуществления ими операций с наличной иностранной валютой в соответствии с действующим законодательством.
С разрешения ПРБ в 2004 году 6 предприятий-резидентов ПМР проводили операции через открытые ими счета в банках за пределами региона. Право на открытие счетов предоставлялось в случае получения хозяйствующими субъектами кредитов в иностранных банках.
За отчётный год было зарегистрировано 63 новых обменных пункта. Таким образом, общее число действующих обменных валютных пунктов составило 275, из них 46 обменных пунктов принадлежит кредитным организациям. Осуществляя контроль за соблюдением порядка совершения и учёта валютно-обменных операций на территории ПМР, Приднестровский республиканский банк проводил регулярные проверки обменных пунктов коммерческих банков и кредитных учреждений.
2.3. Банковское регламентирование и надзор
Регистрация и лицензирование банковской деятельности
В 2004 году количество банков, включая филиал банка-нерезидента, зарегистрированных в Приднестровском республиканском банке, осталось прежним - 10 (табл. 2.6).
Таблица 2.6
Структура банковского сектора
------------------------------------------------------------------------
| | На 01.01.2004 г. | На 01.01.2005 г. |
|--------------------------------|------------------|------------------|
| Коммерческие банки | 10 | 10 |
|--------------------------------|------------------|------------------|
| Из них: | | |
| - с государственным участием | 1 | 1 |
| - с иностранным участием | 4 | 4 |
| - находящиеся в стадии | 2 | 2 |
| ликвидации | | |
| - филиалы банков-нерезидентов | 1 | 1 |
|--------------------------------|------------------|------------------|
| Филиалы коммерческих банков | 25 | 28 |
|--------------------------------|------------------|------------------|
| Дополнительные офисы | | |
| коммерческих банков | 31 | 109 |
------------------------------------------------------------------------
По состоянию на 1 января 2005 года все действующие банки являются акционерными обществами, при этом один банк является акционерным обществом открытого типа.
Из восьми действующих банков и филиала банка-нерезидента семь банков работают на основании генеральных лицензий и два банка на основании лицензий с правом установления корреспондентских отношений с банками-нерезидентами по разрешению Приднестровского республиканского банка. Право привлекать средства граждан во вклады имеют все банки, включая филиал банка-нерезидента.
Количество банков, уставный капитал которых сформирован с участием иностранных инвестиций, в 2004 году не изменилось и составило 4 банка. Объём вложения иностранного капитала в банковский сектор республики также остался на прежнем уровне - 79,4 млн. руб., что в составило более 36% в совокупном уставном капитале банков республики.
В связи с возникшей у банков необходимостью в расширении спектра предоставляемых услуг, значительного приближения их к конечному потребителю и повышения качества банковского обслуживания было разработано и утверждено Указание "Об оказании услуг физическим и юридическим лицам в отделениях, открытых банками ПМР" (Указание от 31.12.2004 г. N 149-У). При разработке данного нормативного акта Приднестровский республиканский банк преследовал цель необходимости способствовать диверсификации банковских услуг и увеличению их доходности, повышению уровня инвестиционной активности и благоприятного делового климата, а также стимулировать осуществление операций по аккумулированию денежных средств и их трансформации в кредиты и инвестиции. В первую очередь, это касается обслуживания розничного рынка и предприятий малого бизнеса.
Количество выданных Приднестровским республиканским банком разрешений на открытие дополнительных офисов увеличилось по состоянию на 01.01.2005 г. до 109, что дало банкам возможность повышать прибыльность своей деятельности путём расширения механизмов удовлетворения потребностей населения.
В отчётном году продолжилась работа по совершенствованию и унификации нормативной базы, регулирующей вопросы государственной регистрации, лицензирования и контроля рисков банковской деятельности. В результате, решением Правления ПРБ были утверждены Инструкция N12-И "О регистрации банков, кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности" и Положение N34-П "Об особенностях регистрации банков с иностранными инвестициями, порядке получения предварительного разрешения Приднестровского республиканского банка на увеличение уставного капитала зарегистрированного банка за счёт средств нерезидентов и об особенностях открытия филиалов иностранных банков на территории ПМР". Разработан и проходит согласование проект закона "Об обязательном коллективном гарантировании (страховании) вкладов (депозитов) физических лиц в банках Приднестровской Молдавской Республики".
В течение 2004 года Приднестровский республиканский банк в соответствии с возложенными на него законодательством функциями осуществлял ведение реестра (общереспубликанской книги регистрации банков, кредитных организаций), а также реестра выданных лицензий.
Инспектирование
С целью обеспечения принятия обоснованных решений в сфере банковского регулирования и банковского надзора осуществлялись проверки банков на местах. Инспекционная деятельность Приднестровского республиканского банка была направлена на оценку соблюдения банками действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики и нормативных актов ПРБ, а также оценку финансового состояния и перспектив деятельности банков и кредитных организаций на основе выявления проблем в их деятельности.
Планирование проверок осуществлялось исходя из целей банковского надзора, с учётом установленной периодичности проведения проверок не реже одного раза в два года.
В течение 2004 года проведено 4 инспекционных проверки, в том числе 2 комплексных и 2 выборочных (из них одна проверка проведена совместно с другими контролирующими органами). Особое внимание уделялось оценке правомерности формирования уставного капитала и выявлению фактов использования инвесторами банков, кредитных организаций ненадлежащих активов для формирования уставного капитала. В ходе проверок выявлены случаи формирования уставного капитала с нарушениями законодательства ПМР и нормативных актов ПРБ. По результатам проверок банками произведены исправительные проводки, формирование уставного капитала приведено в соответствие с требованиями законодательства.
При анализе качества активов банков произведены незначительные корректировки классификации ссуд и приравненной к ним задолженности. Было выявлено, что банки классифицируют ссудную и приравненную к ней задолженность согласно формализованным критериям, тщательно не анализируя финансовое состояние заёмщиков. Сохранилась тенденция к концентрации ссудной задолженности у ограниченного числа заёмщиков, т.е. диверсификация кредитного портфеля, по-прежнему, крайне низкая.
Анализ выявленных в 2004 году нарушений показал, что наибольшее их количество допускалось банками в организации работы по ведению бухгалтерского учёта и соблюдению требований валютного законодательства.
Установлены случаи нарушения порядка открытия и ведения счетов клиентов, снижения требовательности к оформлению принимаемых от клиентов документов при открытии счетов и денежных документов. Выявлены факты нарушения банками порядка учёта ценных бумаг эмитентов, выпуска и погашения собственных ценных бумаг.
Банки в ряде случаев не выполняют функции агентов валютного контроля в ходе осуществления контроля за совершением клиентами операций с иностранной валютой, допускают нарушения при осуществлении операций покупки и продажи иностранной валюты юридическим лицам, выдачи наличной иностранной валюты.
Отмечены несоответствия устройства и технической укреплённости кассового узла, а также нарушения при осуществлении кассовых операций.
Другими типичными нарушениями, оказывающими влияние на финансовое состояние банков, являлись нарушения порядка расчёта собственного капитала, экономических нормативов и страховых взносов. Также в ходе проверок были случаи неподтверждения достоверности отчётов, предоставляемых в ПРБ.
По результатам комплексных проверок проводились рабочие совещания с руководителями банков на уровне Правления ПРБ и с руководителями подразделений на уровне рабочей группы. Выявленные проверкой нарушения в деятельности банков и их влияние на финансовое состояние банков рассматривались Правлением Приднестровского республиканского банка с приглашением председателей Советов и председателей Правления банков.
Всем подвергшимся проверке банкам и кредитным организациям направлены предписания с требованиями об устранении выявленных в их деятельности нарушений законодательства Приднестровской Молдавской Республики и нормативных актов Приднестровского республиканского банка. Затребованы конкретные планы мероприятий по устранению выявленных нарушений. К одному из банков Правлением ПРБ предъявлены требования финансового оздоровления, увеличения капитала и изменения структуры активов, ограничено действие лицензии в части предоставления кредитов и привлечения депозитов.
Отделом инспектирования на постоянной основе ведётся мониторинг исполнения банками и кредитными организациями требования предписаний по результатам проверок, проведённых как в 2004 году, так и ранее, а также хода выполнения мероприятий по устранению нарушений, указанных в актах проверок. Периодически, в соответствии с установленными банками и кредитными организациями сроками исполнения запланированных мероприятий по устранению выявленных нарушений, запрашивается информация о ходе исполнения и проведения конкретных мероприятий по предотвращению выявленных нарушений.
Полученная информация анализируется на предмет выявления формального подхода банков и кредитных организаций к исполнению требований ПРБ по исключению нарушений законодательства ПМР и нормативных актов ПРБ в оперативно-хозяйственной деятельности. В случаях, когда Приднестровский республиканский банк счёл запланированные мероприятия и информацию об их исполнении формальными, были затребованы более конкретизированные планы мероприятий по устранению выявленных проверкой нарушений, проведены рабочие встречи с руководителями банков.
Приднестровским республиканским банком в 2004 году были проверены годовые отчёты 9 банков (в том числе филиала банка-нерезидента) и 6 кредитных организаций. Все годовые отчёты банков и филиала банка-нерезидента приняты с замечаниями. Из годовых отчётов кредитных организаций один принят без замечаний и один отчёт не принят.
В ходе проверки годовых отчётов банков и кредитных организаций установлены нарушения Закона ПМР "Об акционерных обществах", стандарта бухгалтерского учёта N 21, Инструкций ПРБ, действующего Плана счетов бухгалтерского учёта в банках и кредитных учреждениях ПМР, процедур бухгалтерского учёта капитала, ценных бумаг, иностранной валюты, основных средств, доходов, расходов, определения финансового результата, операций, отражаемых по условным счетам, порядка начисления процентов.
Дистанционный надзор
Действия Приднестровского республиканского банка в области дистанционного надзора были направлены на реализацию функции банковского надзора и включали совершенствование системы раннего предупреждения (выявления проблем в деятельности банков), базирующейся на данных анализа финансового состояния банков, формирование подходов к надзору на консолидированной основе, развитие подходов к оценке рисков и финансовой устойчивости банков и оптимального режима банковского надзора. Совершенствование методики анализа финансового состояния банков, разработанной Приднестровским республиканским банком и основанной на отчётности, предоставляемой банками, позволяет выявлять негативные тенденции изменения финансового состояния банков и оперативно принимать меры, направленные на предотвращение возможностей возникновения кризисных ситуаций.
К банкам, нарушающим действующее законодательство, включая банковское, и нормативные акты Приднестровского республиканского банка, применялись меры как предупредительного, так и принудительного характера, предусмотренные ст. 31 Закона Приднестровской Молдавской Республики "О Приднестровском республиканском банке" и ст. 13 Закона Приднестровской Молдавской Республики "О лицензировании отдельных видов деятельности". При этом наметилась тенденция к сокращению частоты применения к банкам принудительных мер воздействия, основной акцент в работе был сделан на предупредительные меры.
Адекватное надзорное реагирование обеспечивалось взвешенной оценкой ситуации в банке с учётом наиболее вероятных перспектив её развития. С руководством банков, допускающих нарушения законодательных и нормативных актов, проводились рабочие совещания с целью рассмотрения выявленных нарушений и путей их устранения. Было направлено 2 предписания, 97 писем-предупреждений; ограничивалось действие выданных лицензий на право осуществления банковских операций. По результатам анализа отчётности банков в составе предупредительных мер в банки направлялась письменная информация руководству и/или председателю совета банка о недостатках в деятельности.
В отчётном году Приднестровский республиканский банк устанавливал ограничение и накладывал запрет на привлечение денежных средств физических лиц в банковские вклады в отношении одного банка, имеющего признаки финансовой неустойчивости.
2004 год характеризовался снижением общего количества допущенных нарушений установленных требований. Нарушения обязательных экономических нормативов допускались банками в 19 случаях, оценочных нормативов - в 177 случаях (табл. 2.7). По состоянию на 01.01.2004 г. четыре банка выполняли требование Гражданского кодекса Приднестровской Молдавской Республики в части превышения стоимости чистых активов над уставным капиталом банка (экономический норматив Н1.2.), по состоянию на 01.01.2005 г. указанное требование соблюдают семь банков.
Таблица 2.7
Нарушение банками пруденциальных нормативов в 2004 году
-----------------------------------------------------------------
| Наименование норматива | Количество |
| | нарушений |
|--------------------------------------------------|------------|
| Максимальный размер риска на одного заёмщика или | 7 |
| группу связанных заёмщиков | |
|--------------------------------------------------|------------|
| Максимальный размер кредитного риска на одного | 12 |
| заёмщика-акционера (участника) банка или группу | |
| взаимосвязанных акционеров-заёмщиков | |
|--------------------------------------------------|------------|
| Недостоверный расчёт собственного капитала | 1 |
|--------------------------------------------------|------------|
| Лимиты открытой валютной позиции | 2 |
|--------------------------------------------------|------------|
| Всего нарушений экономических нормативов | 22 |
-----------------------------------------------------------------
На начало 2004 года два банка не сформировали фонд риска на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности в объёме, соответствующем требованиям Инструкции ПРБ "О порядке формирования и использования фонда риска". В конце отчётного года фонд риска сформирован в полном объёме всеми банками.
Ликвидация
В отчётном году количество коммерческих банков, находящихся в стадии ликвидации, осталось неизменным - 2 банка (АКБ "Промстройбанк" г. Рыбницы и КБ "Эолис").
2.4. Эмиссионно-кассовая работа
В 2004 году эмиссионно-кассовая деятельность Приднестровского республиканского банка была направлена на бесперебойное обеспечение потребностей денежного оборота и реализацию задач и функций в области рациональной организации наличного денежного обращения на территории Приднестровской Молдавской Республики.
Объём наличных денежных средств, включая наличность в кассах банков и за их пределами, а также неуничтоженные изношенные деньги, изъятые из обращения, составил 127,2 млн. руб., что на 16,9% больше аналогичного показателя предыдущего года. Из обращения были изъяты изношенные деньги с целью последующего уничтожения на сумму 27,2 млн. руб. (в 2003 году из обращения были изъяты и подлежали уничтожению денежные знаки на сумму всего 17,5 млн. руб.).
Со 2 августа 2004 года в обращение были выпущены новые банкноты достоинством 200 и 500 рублей с изображением портретов русского военного деятеля Румянцева-Задунайского П.А. и российской императрицы Екатерины II. На 1 января 2005 года удельный вес данных банкнот в обращении составил 2,8% от общей суммы. Доля банкнот достоинством "100 рублей" за отчётный год увеличилась с 3,3% (на 1.01.2004 г.) до 17,8% (на 1.01.2005 г.). Удельный вес банкнот остальных достоинств в купюрном составе денежной наличности изменился незначительно.
В 2004 году Приднестровским республиканским банком осуществлялась банкнотная эмиссия в размерах, обеспечивающих своевременное и полное удовлетворение экономики в наличных денежных средствах в условиях расширяющегося спроса на них.
Из резервных фондов ПРБ в отчётном году в обращение было выпущено 263,2 млн. руб., изъято из обращения - 211,3 млн. руб. (табл. 2.8). Таким образом, чистый эмиссионный результат (превышение выпущенных денег в обращение над их изъятием) составил 51,9 млн. руб., что на 46,6% больше, чем в 2003 году. Основной выпуск наличных денег при незначительной сумме их изъятия традиционно отмечался в апреле, июле и декабре отчётного года.
Таблица 2.8
Выпуск и изъятие наличных денег из обращения
млн. руб.
------------------------------------------------------------------------------
| | 2003 год | 2004 год |
| |-------------------------------|-------------------------------|
| | Выпущено денег | Изъято денег | Выпущено денег | Изъято денег |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Январь | 1,0 | 16,0 | 11,1 | 20,2 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Февраль | 8,9 | 9,0 | 15,9 | 13,4 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Март | 8,8 | 11,5 | 16,6 | 14,6 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Апрель | 11,5 | 5,4 | 29,9 | 11,2 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Май | 7,3 | 6,7 | 9,8 | 13,5 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Июнь | 12,9 | 7,8 | 22,4 | 18,8 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Июль | 9,3 | 11,0 | 27,2 | 11,5 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Август | 20,6 | 3,3 | 24,8 | 21,7 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Сентябрь | 6,5 | 14,5 | 19,7 | 26,9 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Октябрь | 11,6 | 10,8 | 23,8 | 23,1 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Ноябрь | 13,1 | 8,7 | 27,4 | 23,1 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Декабрь | 31,9 | 3,3 | 34,6 | 13,3 |
|------------|----------------|--------------|----------------|--------------|
| Всего | 143,4 | 108,0 | 263,2 | 211,3 |
------------------------------------------------------------------------------
В отчётном году Приднестровским республиканским банком была продолжена работа по выпуску в обращение в качестве платёжного средства и в нумизматических целях памятных монет.
С 12 октября 2004 года в обращение была выпущена памятная монета ПРБ "80 лет первой государственности Приднестровья".
С 27 декабря 2003 года в обращение была введена памятная монета "Косуля - Capreolus capreolus" из серии "Животный мир Приднестровья". Также были выпущены памятные монеты из серии "Выдающиеся люди Приднестровья" с изображениями портретов русского композитора А.Г. Рубинштейна и первого Президента академии наук МССР, профессора Я.С. Гросул.
Указанные монеты имели номинал 100 рублей и были изготовлены из серебра 925 пробы.
2.5. Организация расчётов и платежей
Обеспечение стабильности функционирования платёжной системы с применением современных технологий и методов защиты информации, обеспечивающих эффективное и надёжное обслуживание всех участников расчётов, возможность оперативного обмена информацией в сочетании с электронными платежами в режиме реального времени является одной из главных задач Приднестровского республиканского банка.
Динамичное развитие платёжной системы позволило ПРБ иметь более широкие возможности для эффективного проведения экономической политики, причём не только в области организации расчётов, но и для более качественного проведения денежно-кредитной политики. По состоянию на 1 января 2005 года её участниками являлись 10 банковских учреждений, 28 филиалов коммерческих банков и 7 кредитных организаций.
Безналичные расчёты осуществлялись через ПРБ, а также посредством межбанковской платёжной системы для проведения расчётов между клиентами банков и самими банками на территории республики и за её пределами.
Количество транзакций, проведённых через электронную расчётную палату ПРБ на территории республики, составило 1166,1 тыс. документов. Причём стоимостной объём платежей в 2004 году по сравнению с 2003 годом увеличился в 2,5 раза и достиг 8931,1 млн. руб., а количество платежей возросло на 15,1%, что обусловило рост средней суммы транзакции до 7,7 тыс. руб. (3,5 тыс. руб. - в 2003 году).
Структура безналичных платежей по видам применяемых платёжных инструментов в 2004 году по сравнению с 2003 годом существенно не изменилась: основным платёжным инструментом являлись платёжные поручения.
Преобладание данной формы расчётов было обусловлено её широким применением как при расчётах по хозяйственным сделкам (по платежам за товары и услуги), так и по операциям нетоварного характера, в основном, при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также расширением сферы применения электронных платежей, осуществляемых в основном платёжными поручениями.
Основными причинами роста количества проведённых через электронную расчётную палату ПРБ платежей коммерческих банков (филиалов) явились отсутствие кредитного риска в платёжной системе центрального банка, её надёжное функционирование, применение современных, постоянно развивающихся средств обработки и передачи информации.
Существенно возросло использование долларов США в международных расчётных операциях. За отчётный год обороты по корсчетам банков "Ностро" выросли в 4,5 раза, достигнув 1803,2 млн. долл. Обороты в евро составили 200,0 млн. евро, увеличившись по сравнению с 2003 годом в 1,9 раза. Объём операций в леях РМ повысился в 1,6 раза (с 531,9 млн. лей до 848,8 млн. лей).
В 2004 году Приднестровским республиканским банком продолжалась работа по совершенствованию и развитию нормативной базы, обеспечивающей функционирование платёжной системы Приднестровья. С целью формирования единого электронного хранилища статистических данных по банковской системе ПМР для унификации и стандартизации статистической отчётности было разработано и введено в действие Положение "О порядке предоставления оборотно-сальдовой ведомости".
В рамках развития и совершенствования системы электронных расчётов в отчётном году Приднестровским республиканским банком большое внимание уделялось развитию инфраструктуры и базы программного обеспечения расчётной системы банка.
2.6. Кредитная деятельность ПРБ
В отчётном году в соответствии с Законом ПМР "О республиканском бюджете на 2004 год" и Основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики на 2004 год Приднестровский республиканский банк осуществлял кредитование Кабинета Министров Приднестровской Молдавской Республики с целью покрытия дефицита республиканского бюджета.
В течение 2004 года ПРБ предоставил Кабинету Министров ПМР в лице ГУ "Государственное Казначейство ПМР" кредитов на сумму 5,7 млн. руб. и 325,1 тыс. долл., что соответствовало объёму, предусмотренному Законом ПМР "О республиканском бюджете на 2004 год".
В целях поддержания ликвидности банковской системы Приднестровский республиканский банк предоставлял межбанковские кредиты по открытым кредитным линиям, кредиты-овердрафт, кредиты на покупку векселей ПРБ, кредиты в пределах лимитов на операции межбанковского кредита, а также осуществлял кредитование государственных программ.
В течение отчётного периода Приднестровским республиканским банком были предоставлены кредиты коммерческим банкам и кредитным учреждениям ПМР на сумму 86,9 млн. руб. В структуре выданных МБК по срокам 55,5% пришлось на долгосрочные кредиты.
Кроме того, согласно Положению "О кредитных аукционах Приднестровского республиканского банка", вступившего в силу в июне 2004 года, проводились кредитные аукционы, в рамках которых было выдано кредитов на сумму 3,75 млн. руб. При этом половина выданных средств погашена в том же году. Обеспечением по данным кредитам выступали финансовые (депозиты) и нефинансовые (права) активы банков. Основной целью проведения аукционов рефинансирования является воздействие на структуру активов коммерческих банков в части уменьшения степени их валютизации. Дальнейшее развитие этого механизма будет способствовать повышению действенности ставки рефинансирования как инструмента денежно-кредитного регулирования.
РАЗДЕЛ 3. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА
3.1. Организационная структура Банка,
кадровое обеспечение и обучение персонала
В течение 2004 года организационная структура Приднестровского республиканского банка оставалась неизменной и на 1 января 2005 года включала 16 управлений и 2 отдела прямого подчинения:
Управление макроэкономического анализа и исследований;
Отдел банковской статистики анализа;
Управление ценных бумаг;
Сводное экономическое управление;
Управление банковского регламентирования;
Управление межгосударственных расчётов;
Управление валютного регулирования и контроля;
Управление методологии бухучёта и отчётности;
Управление платёжных и кассовых операций (ОПЕРУ);
Управление организации учёта госбюджета и внебюджетных фондов;
Управление контроля и внутрибанковского аудита;
Управление информатизации;
Юридическое управление;
Управление внешних и общественных связей;
Управление безопасности и охраны;
Управление делами;
Управление капитального строительства и хозяйственных работ;
Отдел по работе с персоналом.
Штатная численность сотрудников банка на 1 января 2005 года составила 206 человек, увеличившись на 5,1%.
В организационной структуре банка численность работников исследовательских и методологических подразделений составила 21%, основных контрольных и оперативных подразделений - 23%, операционных и технических подразделений - 21%, вспомогательных (обслуживающих) подразделений - 28%.
Укомплектованность должностей составила 100%. Бoльшая часть работников имеют возраст от 30 до 50 лет (57%). Почти треть банковского персонала моложе 30 лет и 15% - старше 50.
Около 2/3 штатных сотрудников банка имеют опыт работы в банке от 5 до 15 лет. Между тем, треть работников банка представляет молодой состав кадров, т. е. сотрудники, проработавшие в банке менее 5 лет.
Кадровое обеспечение и обучение персонала в отчётном году осуществлялось на основе развития мотивации, системы оценки и управления профессиональной карьерой, что способствовало улучшению качественного состава персонала банка.
8 сотрудников продолжают своё обучение без отрыва от работы в различных учебных заведениях. 2 сотрудника являются кандидатами экономических наук, 126 сотрудников имеют высшее образование, 17 - два высших образования, один сотрудник обучается в высшем учебном заведении для получения 2 образования; один сотрудник является аспирантом.
В отчётном году широко использовались возможности сотрудничества с зарубежными коллегами и специалистами, а также повышения профессионального уровня. В течение 2004 года сотрудники банка участвовали в различных семинарах и конференциях, в том числе и международного уровня. Представители банка принимали участие в ежегодном Международном банковском конгрессе (г. Санкт-Петербург), Ялтинской межбанковской конференции, международных семинарах Клуба банковских аналитиков (г. Москва), Всероссийской банковской конференции (г. Сочи), I Бишкекской Международной банковской конференции, V Алматинской конференции банков стран СНГ и Балтии, I Международном Бизнес-Форуме "Современные кредитные технологии" (г. Киев), а также повышали профессиональную подготовку на тематических специализированных курсах.
В целях развития управленческой компетентности руководителей и специалистов в рамках экономической учёбы в 2004 году была проведена интерактивная форма обучения в виде деловой игры. Действующий руководящий состав банка на период деловой игры был освобождён от выполнения своих должностных обязанностей. Проведение игры преследовало цель формирования резерва руководящего состава банка и привлечения его к самостоятельному выполнению практических задач, приспособлению молодых специалистов к ролевым управленческим ситуациям для повышения престижа работника банка и укрепления трудовой дисциплины.
На основании полученной от проведения игры информации в банке может быть реализована эффективная кадровая политика с индивидуальной обоснованной системой продвижения для каждого сотрудника.
3.2. Техническое обеспечение ПРБ
Техническая инфраструктура платёжной системы ПРБ включает автоматизированные расчётные и информационные системы, сети телекоммуникаций, средства доставки сообщений, защиты информации, инженерного обеспечения, которые являются неотъемлемой частью единой информационно-телекоммуникационной инфраструктуры ПРБ.
В течение 2004 года работа по развитию и обеспечению жизнедеятельности платёжной системы проводилась по следующим основным направлениям:
поддержание надёжности и бесперебойности функционирования действующих автоматизированных систем банковских расчётов;
унификация и стандартизация программных средств обработки платёжной информации;
сокращение разновидности аппаратно-программных комплексов обработки платёжной информации;
развитие системы электронного обмена платёжной информацией с клиентами ПРБ;
повышение уровня защиты информации и безопасности системы расчётов.
В отчётном году была завершена работа в области разработок основных комплексов автоматизированной банковской системы (АБС). Основные усилия были направлены на завершение программного комплекса "Операционный день банка" и автоматизации операций бухгалтерского учёта.
Проводилось дальнейшее совершенствование системы по обработке электронной отчётности (данных оборотно-сальдового баланса, по исполнению бюджета, платёжного баланса и др.) для предоставления расширенного сервиса. Системой проводились автоматическая верификация данных, расчёт ряда показателей и выпуск отчётности.
В целях подержания надлежащего функционирования платёжной системы при возросшем количестве платёжных документов по сравнению с прошлым годом (на 15,1%), а также эффективного технического обеспечения банка осуществлялся мониторинг состояния и производительности вычислительных комплексов платёжной системы, предпринимались необходимые меры по замене морально и физически устаревших электронно-вычислительных машин и телекоммуникационных устройств на современную технику.
В 2004 году была продолжена работа по переходу всех прикладных программных комплексов обработки платёжной информации на унифицированные форматы электронных банковских сообщений для электронного обмена с коммерческими банками и кредитными организациями. Указанные мероприятия послужат основой для дальнейшей разработки единой межбанковской информационной системы в республике.
В связи с существенным ростом суммарной ёмкости хранилища данных в отчётном году полностью освоены мощности дискового массива HP Virtual Array, построенного на технологии Storage Area Network - выделенной сети хранения данных, которая обеспечивает надёжность, высокопроизводительный доступ и безопасность к данным до нескольких террабайт.
В стадии исполнения находятся такие проекты, как разработка программного обеспечения единого хранилища нормативных и прочих документов, а также осуществляется реализация работ вычислительной сети и прочих коммуникаций в реконструируемом офисе.
3.3. Нормотворческая деятельность ПРБ
В 2004 году Приднестровским республиканским банком была продолжена активная деятельность, направленная на совершенствование и развитие банковского законодательства, разрабатывались предложения по изменению и дополнению действующего законодательства, нормативных актов ПРБ.
Деятельность Приднестровского республиканского банка в области совершенствования банковского законодательства осуществлялась также посредством участия его специалистов в разработке законопроектов, подготовке заключений на отдельные проекты законов и нормативных актов органов исполнительной власти, а также принятия нормативных актов в соответствии с установленной компетенцией.
Наиболее важными из разработанных и обсуждаемых законопроектов в 2004 году стали проект закона ПМР "Об обязательном коллективном гарантировании (страховании) вкладов (депозитов) физических лиц в банках ПМР" и проект закона ПМР "О Республиканском бюро кредитных историй".
В проекте закона ПМР "Об обязательном коллективном гарантировании (страховании) вкладов (депозитов) физических лиц в банках ПМР" предлагается установление правовых, финансовых и организационных основ функционирования системы обязательного страхования вкладов (депозитов) физических лиц в банках ПМР, а также порядок выплаты возмещения по вкладам. Указанный проект должен установить порядок взаимодействия между банками, Приднестровским республиканским банком и органами исполнительной власти в сфере отношений по гарантированному (обязательному) страхованию вкладов (депозитов) физических лиц в банках ПМР. В предлагаемом законопроекте определены основные принципы формирования и функционирования обязательной системы гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в ПМР.
Проект закона ПМР "О Республиканском бюро кредитных историй" разработан в целях установления порядка комплектования, хранения, учёта и использования документов, содержащих кредитную историю юридических и/или физических лиц - заёмщиков кредитных организаций. Законопроектом предлагается создание Республиканского бюро кредитных историй, которое будет являться специализированным учреждением центрального банка Приднестровской Молдавской Республики, осуществляющим комплектование, хранение и выдачу кредитных историй пользователям и лицам, информация о которых содержится в данном бюро. В проекте закона устанавливается состав хранящейся в Бюро информации, порядок формирования информационных фондов и использования имеющейся информации.
В 2004 году совместно со специалистами других управлений проводилась работа по подготовке проекта закона ПМР "О валютном регулировании и валютном контроле".
Была продолжена работа над принятием проекта закона "О Центральном банке ПМР - Приднестровском республиканском банке", который находится на рассмотрении в Верховном Совете ПМР.
В целях выполнения возложенных на Приднестровский республиканский банк задач и функций по осуществлению регулирования банковской деятельности, а также учитывая необходимость регламентации деятельности ПРБ и коммерческих банков, Приднестровским республиканским банком были подготовлены проекты указов и распоряжений Президента Приднестровской Молдавской Республики.
Приднестровским республиканским банком были подготовлены заключения и предложения на 5 проектов законов ПМР и 6 проектов нормативных актов Президента ПМР.
Приднестровским республиканским банком было принято 7 нормативных актов, направленных на усовершенствование банковского законодательства. В частности: Инструкция "О регистрации банков, кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности", Положение "Об особенностях регистрации банков с иностранными инвестициями, порядке получения предварительного разрешения Приднестровского республиканского банка на увеличение уставного капитала зарегистрированного банка за счёт средств нерезидентов и особенностях открытия филиалов иностранных банков на территории ПМР", Положение "О порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса банков (кредитных организаций) и порядке их рассмотрения ПРБ", Положение "О кредитных аукционах ПРБ", Положение "О выпуске, размещении, обращении и погашении облигаций ПРБ", Положение "О порядке проведения ПРБ депозитных операций с банками-резидентами в рублях ПМР" и др.
В 2004 году Приднестровский республиканский банк активно вёл собственную нормотворческую деятельность. Было принято 60 нормативных актов, из них 2 Инструкции ПРБ, 13 Положений ПРБ и 45 указаний, направленных на внесение изменений в ранее действующие нормативные акты ПРБ, а также на приведение банковской деятельности в соответствие с международными стандартами путем совершенствования пруденциальных норм деятельности банков и кредитных учреждений, порядка совершения банковских операций, операций, связанных с движением капитала.
В Министерстве юстиции ПМР за этот период было зарегистрировано 5 нормативных актов ПРБ, затрагивающих права и свободы граждан (физических лиц).
Приднестровским республиканским банком также последовательно проводилась работа по упорядочению нормативных актов, изданных ПРБ. Были приняты указания, отменяющие ранее изданные нормативные акты, в соответствии с которыми утратили силу 4 нормативных акта. В 5 нормативных актах ПРБ признаны утратившими силу положения ранее действующих нормативных актов.
Претензионная и исковая работа в ПРБ
В 2004 году Приднестровский республиканский банк принял участие в 3 судебных процессах, из которых 2 носили имущественный характер (о взыскании задолженности) и 1 дело об установлении факта, имеющего юридическое значение.
В судебном процессе о взыскании задолженности с заёмщика исковые требования были удовлетворены в полном объёме.
Кроме того, ПРБ выступал истцом в судебном деле о взыскании с принципала исполненной ПРБ банковской гарантии.
Повышение качества подготовки правовых документов ПРБ и проводимая работа с контрагентами по заключённым договорам способствовали уменьшению количества судебных дел в отчётном периоде по сравнению с 2003 годом.
Правовое обеспечение деятельности ПРБ
В целях обеспечения правовой деятельности Приднестровского республиканского банка в 2004 году были рассмотрены и направлены в различные органы более 40 писем разъяснительного характера и правовых заключений по вопросам, связанным с деятельностью банков.
По поручению Президента и Председателя Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики было рассмотрено более 10 заявлений граждан по вопросам банковской деятельности.
3.4. Контроль и внутренний аудит в ПРБ
В 2004 году деятельность в сфере контроля и внутреннего аудита Приднестровского республиканского банка осуществлялась в соответствии с согласованными руководством банка полугодовыми планами комплексных ревизий и тематических проверок работы структурных подразделений ПРБ.
В соответствии с ними осуществлялся контроль за:
соблюдением сотрудниками требований законодательства ПМР, нормативных актов и внутренних документов ПРБ, регулирующих деятельность банка;
своевременной оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности;
достоверностью, полнотой, объективностью и своевременностью отражения операций в бухгалтерском учёте и отчётности;
обеспечением сохранности активов (имущества) банка.
За отчётный год было проведено 37 плановых аудиторских проверок структурных подразделений. Неотъемлемой частью каждой из них стала оценка состояния системы внутреннего контроля на проверяемом участке. По результатам проверок составлялись акты, в которых были отражены вскрытые нарушения и недостатки, указывались сроки для их устранения. В процессе своей деятельности Управление контроля и внутреннего аудита осуществляло постоянный мониторинг за полнотой и своевременностью исполнения выявленных недочётов.
Кроме того, в 2004 году Управлением контроля и внутрибанковского аудита были осуществлены проверки и составлены заключения о достоверности:
годового бухгалтерского отчёта ПРБ за 2003 год. По результатам проверки дано положительное заключение (проверка подтвердила достоверность отражённых в отчёте данных);
финансовой отчётности (раздел годового отчёта ПРБ за 2003 год). По результатам проверки дано положительное заключение;
формирования финансового результата и его использования в 2003 году ЗАО КО "Агроинвест". Нарушений, повлиявших на финансовые результаты деятельности организации, не установлено.
Помимо плановых ревизий был предпринят ряд выборочных проверок в соответствии с задачами, установленными руководством банка.
Материалы, полученные в процессе работы Управления, свидетельствуют, что в целом в структурных подразделениях ПРБ обеспечивалось соблюдение правил совершения банковских и хозяйственных операций и их учёта.
В 2004 году осуществлялась координация взаимодействия внешних аудиторов с подразделениями ПРБ при проведении аудита годовой финансовой отчётности Приднестровского республиканского банка за 2003 год (предоставление консультаций, информации, организация встреч с подразделениями и т.д.)
Продолжилась работа, направленная на совершенствование процесса внутреннего аудита, контрольной среды. Были оптимизированы сложившиеся подходы к организации контроля, повышена ответственность руководителей проверок за их эффективность.
3.5. Работа по информированию о деятельности ПРБ
В 2004 году Приднестровский республиканский банк продолжал проводить активную работу по информированию государственных и исполнительных органов власти, экономических агентов и населения о результатах своей деятельности, используемых методах и инструментах денежно-кредитного регулирования.
Также в отчётном году активно велась работа по информированию через западные СМИ о денежно-кредитной системе ПМР и деятельности Приднестровского республиканского банка. Так, были проведены PR-акции в Европе (Германия, Чехия, Франция) по популяризации денежных знаков Приднестровской Молдавской Республики. Денежные знаки и обширные статьи о ПМР и приднестровском рубле были размещены на страницах Чешской энциклопедии, книге "Penize do kapsy" ("Карманные деньги").
Материалы ПРБ по новым банкнотам достоинством 200 и 500 рублей выпуска 2004 года были опубликованы на страницах французского журнала "Numismatiq el Change", немецкого "Munzen und Papiergeld". Данные о приднестровском рубле отправлены в издательство Интерпола "Keesing" (Нидерланды) одноимённого каталога.
В плане обмена информации и её размещения в течение 2004 года денежные знаки ПМР экспонировались в государственном музее г. Праги (Чехия) в рамках экспозиции нумизматики и бонистики стран Центральной и Восточной Европы.
В рамках мероприятий к 10-летию приднестровского рубля Приднестровским республиканским банком была организована выставка "10 лет приднестровскому рублю" с привлечением уникальных экспонатов разных эпох, в которой изложены история становления национальной валюты и её современность. Выставку посетили представители ведущих СМИ РМ и РФ. По материалам выставки был снят фильм "ВВС" (Великобритания) и показан по данному британскому каналу.
В средствах массовой информации была размещена серия материалов о деятельности ПРБ. В республиканской газете "Приднестровье" было опубликовано 30 пресс-релизов различной тематики: специализированной банковской и общественно-просветительской, снято и показано 15 видео-сюжетов по республиканскому каналу "ТВ ПМР" и каналу "ТСВ"; информация ПРБ размещалась и в эфире Радио ПМР.
В 2004 году Банк продолжил ежемесячное издание информационно-аналитического журнала "Вестник Приднестровского республиканского банка", в котором размещались материалы о состоянии и развитии банковской системы Приднестровской Молдавской Республики, денежно-кредитной сферы, отражалась ситуация в основных секторах экономики, публиковались результаты макроэкономических исследований, данные платёжного баланса, баланса денежных доходов и расходов населения, результаты мониторинга предприятий республики, банковская статистика и другая обзорная информация.
В 2004 году по-прежнему большое внимание уделялось содержанию и обновлению официального веб-сайта ПРБ в сети Интернет, состоящего из трёх разделов на русском, английском и немецком языках. Специалистами банка велась деловая переписка с посетителями сайта из разных стран мира, давались разъяснения по всем интересующим их вопросам о деятельности Центрального банка и в целом банковской системы республики.
В отчётном году руководством Приднестровского республиканского банка были проведены 4 пресс-конференции для представителей масс-медиа ПМР, РМ и РФ по вопросам общей экономической и банковской деятельности, регулярно велась информационно-разъяснительная и консультационная работа.
РАЗДЕЛ 4. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ
ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО
БАНКА ЗА 2004 ГОД
(откорректированный с учетом замечаний Счетной палаты)
Таблица 4.1
Бухгалтерский баланс Приднестровского республиканского банка
тыс. руб. ПМР
-----------------------------------------------------------------------------------
| Наименование статей | Примеча- | На | На |
| | ние: | 01.01.2005 г. | 01.01.2004 г. |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| АКТИВЫ | | | |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Наличные денежные средства | 4 | 7704,6 | 17696,4 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Средства на корреспондентских счетах | 5 | 75256,1 | 31750,8 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Кредиты и авансы | | 409143,6 | 317602,9 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Кредиты банкам | 7 | 336392,6 | 257018,7 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Кредиты клиентам | 8 | 2404,0 | 353,0 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Кредиты и авансы Кабинету Министров | 6 | 70347,0 | 60231,2 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Вложения в ценные бумаги | 9 | 0,0 | 0,0 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Прямые инвестиции | 9 | 70793,9 | 70793,9 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Наращенные процентные доходы | 10 | 4729,0 | 30964,9 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Прочие активы | 11 | 5907,4 (1) | 32284,3 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Материальные и нематериальные активы | 12 | 14995,0 (2) | 9708,2 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| ИТОГО АКТИВОВ | | 588529,6 (1) | 510801,4 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Эмитированные наличные денежные | 13 | 127222,8 | 108830,5 |
| средства | | | |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Средства банков | 14 | 225437,0 | 281750,0 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Средства клиентов | 15 | 230456,6 | 65857,7 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Выпущенные ценные бумаги | 14 | 3700,0 | 0,0 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Наращенные процентные расходы | 16 | 66,3 | 27114,1 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Прочие обязательства | 17 | 7144,1 (8) | 32304,0 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | | 594026,8 (8) | 515856,3 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | | | |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Уставный капитал | | 4960,0 | 4960,0 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Резервный фонд | | 288,5 | 288,5 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Добавочный капитал | | 1656,8 | 1871,6 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Нераспределенная прибыль и прочие | | 29,3 (8) | 4,5 |
| резервы и фонды | | | |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Нереализованная курсовая разница | | -12431,8 | -12179,5 |
| (отрицательная) | | | |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | | -5497,2 (8) | -5054,9 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ | | 588529,6 (8) | 510801,4 |
| СРЕДСТВ | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------|
| |
|---------------------------------------------------------------------------------|
| ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Гарантии и поручительства | | 31237,9 | 11793,0 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| Обязательства по выдаче кредитов | | 12246,8 | 8165,3 |
|--------------------------------------|----------|---------------|---------------|
| ИТОГО ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | | 43484,7 | 19958,3 |
-----------------------------------------------------------------------------------
1 - сумма увеличена на 102,5 тыс. руб. и 0,2 тыс. руб. по замечанию счетной палаты, вследствие чего произошло увеличение итога на 0,2 тыс. руб.;
2 - сумма уменьшена на 102,5 тыс. руб. по замечанию счетной палаты. Итог не изменился;
8 - сумма увеличена на 0,1 тыс. руб. в свзяи с увеличением чистой прибыли на 0,2 тыс. руб. по замечанию Счетной палаты, вследствие чего увеличен итог обязательств и собственных средств на 0,2 тыс. руб.
Таблица 4.2
Отчёт о прибылях и убытках за 2004 год
тыс. руб. ПМР
------------------------------------------------------------------------
| Наименование статей | Примеча- | 2004 год | План |
| | ние: | | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Процентные доходы по размещениям и | 18 | 18324,9 | 18755,0 |
| кредитам | | | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Процентные доходы по ценным бумагам | 18 | 0,0 | 0,0 |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Процентные расходы по счетам и | 19 | -2602,8 | -2852,0 |
| депозитам | | | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Процентные расходы по кредитам | 19 | -7478,2 | -7262,0 |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Процентные расходы по ценным | 19 | - 31,2 | -400,0 |
| бумагам | | | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Чистый процентный доход | | 8212,7 | 8241,0 |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Минус резерв по кредитным рискам | | -1991,2 | -1100,0 |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Чистый процентный доход после | | 6221,5 | 7141,0 |
| создания резерва по кредитным | | | |
| рискам | | | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Доходы за вычетом убытков от | | 0,0 | 0,0 |
| операций с ценными бумагами | | | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Доходы за вычетом убытков от | | 1377,7 | 1410,0 |
| операций с иностранной валютой | | | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Комиссионные доходы | 20 | 3775,2 | 2500,0 |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Комиссионные расходы | 20 | -202,7 | -226,0 |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Дивиденды полученные | | 491,4 | 500,0 |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Прочие операционные доходы, не | 21 | 418,0 | 330,0 |
| относящиеся к процентным | | | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Итого операционные доходы (убытки), | | 5859,6 | 4514,0 |
| не относящиеся к процентным | | | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Расходы на оплату труда (с | 23 | -6173,65 | -6370,0 |
| отчислениями на ФОТ) | | (5) | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Общие и административные расходы | 23 | -3695,73 | -3269,0 |
| | | (3) | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Прочие операционные расходы | 22 | -1302,64 | -1568,0 |
| | | (4) | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Итого операционные и | | -11172,1 | -11207,0 |
| административные расходы, не | | | |
| относящиеся к процентным | | | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Чистая прибыль (убыток) | | 909,25 | 448,0 |
| до чрезвычайных статей | | (5) | |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Чрезвычайные статьи | | 0,0 | 0,0 |
|-------------------------------------|----------|----------|----------|
| Чистая прибыль (убыток) | | 909,25 | 448,2 |
| | | (5) | |
------------------------------------------------------------------------
3 - сумма увеличена на 46,3 тыс. руб. по замечанию Счетной палаты;
4 - сумма уменьшена на 46,3 тыс. руб. по замечанию Счетной палаты;
5 - сумма уменьшена на 0,2 тыс. руб. по замечанию счетной палаты, вследствие чего изменена величина чистой прибыли.
Таблица 4.3
Отчёт о движении капитала за год,
закончившийся 31 декабря 2004 года
тыс. руб. ПМР
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Уставный | Добавочный | Резервный | Прочие | Нераспре- | Нереализо- | Распреде- | ИТОГО |
| | капитал | капитал | капитал | резервы | делённая | анная | ление прибыли | |
| | | | | и фонды | прибыль | курсовая | в бюджет | |
| | | | | | текущего | разница | | |
| | | | | | года | | | |
|---------------------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|------------|---------------|-------------|
| Сальдо на 01.01.04 | 4960,0 | 1871,6 | 288,5 | 4,5 | 0,0 | -12179,5 | 696,8 | -5054,9 |
| Фонд переоценки основных | | -221,0 | | | | | | -221,0 |
| средств и НМА, чистая | | | | | | | | |
| сумма | | | | | | | | |
|---------------------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|------------|---------------|-------------|
| Безвозмездно полученное | | 6,2 | | | | | | 6,2 |
| имущество | | | | | | | | |
|---------------------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|------------|---------------|-------------|
| Нереализованная | | | | | | 339587,0 | | 339587,0 |
| положительная курсовая | | | | | | | | |
| разница | | | | | | | | |
|---------------------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|------------|---------------|-------------|
| Нереализованная | | | | | | -339839,3 | | - |
| отрицательная курсовая | | | | | | | | 339839,3 |
| разница | | | | | | | | |
|---------------------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|------------|---------------|-------------|
| Чистая прибыль | | | | | 909,2 (6) | | | 909,2 (7) |
|---------------------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|------------|---------------|-------------|
| Распределение прибыли | | | | 454,6 (7) | -909,2 (6) | | 454,6 (7) | -454,6 (7) |
| текущего года | | | | | | | | |
|---------------------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|------------|---------------|-------------|
| Расходы из резервов и | | | | -429,8 | | | | -429,8 |
| фондов | | | | | | | | |
|---------------------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|------------|---------------|-------------|
| Сальдо на 01.01.05 г. | 4960,0 | 1656,8 | 288,5 | 29,3 (7) | 0,0 | -12431,8 | 1151,4 (7) | -5497,2 (7) |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
6 - увеличение сумм произошло из-за уменьшения расходов на оплату труда на сумму 0,2 тыс. руб. по замечанию Счетной палаты;
7 - увеличение сумм на 0,1 тыс. руб. каждая, произведено за счет увеличения суммы нераспределенной прибыли на 0,2 тыс. руб. по замечанию Счетной палаты, вследствие чего произошло и изменения итоговых сумм.
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
Примечание 1. Основные направления деятельности
Приднестровский республиканский банк является центральным банком Приднестровской Молдавской Республики и в своей деятельности руководствуется Законом Приднестровской Молдавской Республики "О Приднестровском республиканском банке", принятым Верховным Советом ПМР 21.12.1993 г.
Основными задачами деятельности Приднестровского республиканского банка являются:
регулирование денежного обращения и обеспечение устойчивости рубля ПМР;
обеспечение выполнения единой государственной денежно-кредитной политики;
организация расчетов и кассовое обслуживание;
развитие и укрепление банковской системы.
Уставный капитал банка сформирован за счёт собственных средств банка в сумме 4960,0 тыс. руб.
Примечание 2. Основные принципы представления
финансовой отчётности
Финансовая отчётность отражает совершённые Приднестровским республиканским банком операции по осуществлению его основных задач и функций, установленных законом ПМР "О Приднестровском республиканском банке".
Банк ведёт бухгалтерский учёт и составляет финансовую отчётность, предусмотренную требованиями Закона ПМР "О Приднестровском республиканском банке", "О бухгалтерском учёте" и стандартами по бухгалтерскому учёту, действующими в ПМР.
Финансовая отчётность составлена на основании балансовых данных Приднестровского республиканского банка.
Финансовая отчётность составлена в национальной валюте Приднестровской Молдавской Республики в тысячах рублей.
Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, учитываются в рублях ПМР по курсу, установленному Приднестровским республиканским банком на дату составления финансовой отчётности. Немонетарные активы и обязательства учитываются в балансе по историческому курсу. Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, осуществляется при изменении официального курса иностранных валют к рублю ПМР.
Полученные доходы и понесённые расходы по совершаемым операциям, выраженные в иностранной валюте, переводятся в рубли ПМР по официальному курсу на дату их получения или уплаты.
Нереализованные курсовые разницы, возникающие при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, при изменении официальных курсов иностранных валют к рублю ПМР, отражаются в бухгалтерском учёте на соответствующем счёте в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учёта и указаниями по его применению в банках и кредитных учреждениях ПМР и принятой учётной политики.
Примечание 3. Основные принципы учётной политики
Бухгалтерский учёт ведётся на основе принципа учёта статей бухгалтерского баланса по первоначальной стоимости на момент приобретения активов или возникновения обязательств. Таким образом, в отчётных данных отражена фактическая стоимость проводимых по балансовым статьям операций на момент их совершения.
Наличные денежные средства и средства на корреспондентских счетах представляют собой статьи, которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение одного дня (Примечание 4, 5). Все краткосрочные межбанковские размещения, за исключением депозитов "овернайт", отражаются в составе выданных кредитов банкам.
Резервы на потери по денежным и краткосрочным средствам не создавались.
Денежные средства, находившиеся на корреспондентских счетах банков-нерезидентов, возврат которых под сомнением, учитываются на счетах по учёту дебиторской задолженности в рублях ПМР.
Предоставленные кредиты и авансы, резерв под обесценение кредитного портфеля, кредиты, предоставленные Банком в виде денежных средств непосредственно заёмщику, классифицируются как предоставленные кредиты и авансы.
Первоначально предоставленные кредиты и авансы отражаются по первоначальной стоимости, которая представляет собой справедливую стоимость предоставленных ресурсов. В дальнейшем предоставленные кредиты и авансы учитываются по амортизированной стоимости за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля.
Предоставленные кредиты и авансы отражаются в отчёте в сумме непогашенного основного долга с учётом вычета резерва по кредитным рискам, как указано в Примечаниях 6, 7, 8.
Проценты по предоставленным кредитам начисляются ежемесячно и учитываются на счетах наращенных процентов. На счета доходов они относятся в момент поступления.
Сроки погашения ссудной задолженности отражают период от даты выдачи кредита до даты погашения, определённого договором. При предоставлении краткосрочных кредитов подразумевается возможность их пролонгации. В результате сроки погашения кредитов могут превышать сроки, указанные в договорах.
Резерв под обесценение кредитного портфеля формируется при наличии объективных данных, свидетельствующих о том, что Банк не сможет получить суммы, причитающиеся к получению в соответствии с первоначальными условиями кредитного договора.
Кредиты, погашение которых невозможно, списываются за счёт сформированного на балансе резерва под обесценение. Списание осуществляется только после завершения всех необходимых процедур и определения суммы убытка.
Если сумма ранее созданного резерва под обесценение кредитного портфеля снижается благодаря каким-либо событиям после списания, то восстановление резерва отражается по счёту полученной прибыли.
Прочие обязательства кредитного характера. В ходе своей текущей деятельности Банк принимает на себя прочие обязательства кредитного характера, включая гарантии и обязательства по выдаче кредитов. Специальные резервы под прочие обязательства кредитного характера создаются Банком в случае, если велика вероятность возникновения убытков по данным обязательствам.
Вложения в ценные бумаги. Торговые ценные бумаги - это ценные бумаги, которые приобретаются с целью получения прибыли в результате краткосрочного колебания цен на рынке или торговой маржи и находятся в портфеле банка для перепродажи в ближайшем будущем. Торговые ценные бумаги отражаются в торговом портфеле Банка по цене приобретения, которая равна справедливой стоимости возмещения, и впоследствии переоцениваются по справедливой стоимости. Оценка торговых ценных бумаг, не имеющих котировки на рынке, производится по цене приобретения без последующей переоценки.
Инвестиционные ценные бумаги признаются в учёте по номинальной стоимости и удерживаются в портфеле Банка до срока погашения.
Операции с ценными бумагами в 2004 году не производились в связи с неразвитостью фондового рынка в республике.
Прямые инвестиции. Банк не составлял консолидированную финансовую отчётность, поскольку включение в отчётность данных по дочерним компаниям оказало бы существенное влияние на результаты деятельности за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2004 года, и на финансовое положение Банка на конец отчётного года. Это исказило бы финансовую отчётность ПРБ и явилось бы неисполнением задач и функций, возложенных на ПРБ и определённых законодательством.
Вложения Банка в капиталы ЗАО "Приднестровский Сберегательный банк" и ЗАО КО "Агроинвест" в Примечании 9 по стоимости приобретения без вычета резерва на постоянное обесценение, который не формируется. Доход, полученный от данных инвестиций, учитывается по кассовому методу по статье "Дивиденды".
Материальные и нематериальные активы учитываются по первоначальной или восстановительной стоимости за вычетом накопленной амортизации. Основные средства в последний раз переоценивались на 1 января 2001 года. Переоценка производилась на основе методики, установленной Министерством экономики ПМР. Амортизация объектов по капитальным вложениям и не введённым в эксплуатацию объектам не начисляется.
Прибыли и убытки, возникающие в результате выбытия основных средств, определяются на основе их учётной стоимости и учитываются при расчёте суммы общих и административных расходов.
Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным способом исходя из срока полезного использования основных средств и нематериальных активов с использованием норм амортизации, установленных нормативными актами Приднестровской Молдавской Республики и определённых учётной политикой Банка. На малоценные и быстроизнашивающиеся предметы амортизация начисляется в размере 50% при вводе в эксплуатацию и при их выбытии списывается полностью.
Расходы на текущий и капитальный ремонт отражаются в учёте по мере их осуществления и включаются в состав операционных расходов, за исключением случаев, когда они подлежат включению в стоимость основных средств.
Операционная аренда - аренда, при которой арендодатель фактически сохраняет за собой риски и выгоды, связанные с владением активом, классифицируется как операционная аренда.
Банк в качестве арендатора - платежи по договорам операционной аренды равномерно списываются на расходы в течение срока аренды и учитываются в составе административных расходов.
Дебиторская задолженность отражается в размере непогашенного основного долга с учётом списаний. Резерв под обесценение дебиторской задолженности формируется в соответствии с учётной политикой.
Наращенные процентные доходы отражают начисленные проценты, не уплаченные в срок заёмщиками, а также начисленные проценты, срок оплаты которых не наступил. Начисление процентов производится на отчётную дату, т.е. ежемесячно, и относятся на счета доходов в момент поступления.
Средства банков и клиентов первоначально учитываются по стоимости приобретения, которая представляет собой сумму полученных средств (справедливая стоимость полученных активов). Впоследствии средства банков и клиентов не переоцениваются и не амортизируются.
Выпущенные долговые ценные бумаги включают облигации ПРБ. Облигации банка учитываются по первоначальной стоимости, которая представляет собой средства, полученные от реализации ценных бумаг (справедливую стоимость полученных активов). Впоследствии выпущенные долговые ценные бумаги не переоцениваются и не амортизируются, т.к. они являются краткосрочными со сроком погашения до 1 месяца.
Признание доходов и расходов отражается в учёте по кассовому методу.
Затраты на содержание персонала и соответствующие отчисления. Банк производит взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования в отношении зарплаты своих сотрудников. Эти расходы учитываются по мере их возникновения и включаются в состав затрат на содержание персонала.
Примечание 4. Наличные денежные средства
Таблица 4.4
Наличные денежные средства ПРБ
тыс. руб.
-----------------------------------------------------------------------------------
| | На | Удельный вес | На |
| | 01.01.2005 г. |---------------------| 01.01.2004 г. |
| | | в | в | |
| | | балансе, | группе*, | |
| | | % | % | |
|---------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Наличные денежные | 257,6 | 0,0 | 3,3 | 16897,9 |
|---------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| средства в резервных | | | | |
| фондах | | | | |
|---------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Денежные средства в кассе | 7447,0 | 1,3 | 96,7 | 798,5 |
| ПРБ | | | | |
|---------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| В том числе: | | | | |
| - в рублях | 203,5 | 0,0 | 2,7 | 603,6 |
| - в иностранной валюте | 7243,5 | 1,3 | 94,0 | 194,9 |
|---------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Итого наличные денежные | 7704,6 | 1,3 | 100,0 | 17696,4 |
| средства без вычета на | | | | |
| покрытие убытков | | | | |
|---------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Резерв на покрытие | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| убытков по наличным | | | | |
| денежным средствам | | | | |
|---------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Итого наличные денежные | 7704,6 | 1,3 | 100,0 | 17696,4 |
| средства | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------
* под группой следует понимать сумму денежных средств без вычета резерва на покрытие убытков
Высоколиквидные активы Банка (денежные средства) по состоянию на 1 января 2005 года преимущественно номинированы в иностранной валюте (94,0%), резервы по наличным денежным средствам не создавались.
Примечание 5. Средства на корреспондентских счетах
и размещения в банках
Таблица 4.5
Средства на корреспондентских счетах ПРБ
и размещения в банках
тыс. руб.
------------------------------------------------------------------------------------
| | На | Удельный вес | На |
| | 01.01.2005 г. |---------------------| 01.01.2004 г. |
| | | в | в | |
| | | балансе, | группе*, | |
| | | % | % | |
|----------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Остатки на | | | | |
| корреспондентских счетах | | | | |
| "Nostro" в банках, в том | | | | |
| числе: | | | | |
|----------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| - в банках-резидентах | 44479,5 | 7,6 | 59,1 | 0,0 |
|----------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| - в банках-нерезидентах | 30776,6 | 5,2 | 40,9 | 31750,8 |
|----------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Итого средств на | 75256,1 | 12,8 | 100,0 | 31750,8 |
| корреспондентских счетах | | | | |
| без вычета резерва на | | | | |
| покрытие убытков | | | | |
|----------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Резерв на покрытие убытков | | | | |
| по средствам на | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| корреспондентских счетах | | | | |
|----------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Итого | 75256,1 | 12,8 | 100,0 | 31750,8 |
------------------------------------------------------------------------------------
* под группой следует понимать сумму денежных средств без вычета резерва на покрытие убытков.
Резерв на возможные потери по средствам, размещённым на корреспондентских счетах ПРБ, не создавался.
Примечание 6. Кредиты и авансы Кабинету Министров ПМР
Таблица 4.6
Кредиты и авансы Кабинету Министров ПМР
тыс. руб.
----------------------------------------------------------------------------------------------
| | На | Удельный вес | На |
| | 01.01.2005 г. |-----------------------------------| 01.01.2004 г. |
| | | в | в | в | |
| | | балансе, | группе*, | кредитном | |
| | | % | % | портфеле, % | |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| Срочные кредиты, | 131056,7 | 22,3 | 96,4 | 32,0 | 256590,5 |
| выданные банкам | | | | | |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| - в рублях | 110536,7 | 18,8 | 81,3 | 27,0 | 172799,3 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| - в иностранной валюте | 20520,0 | 3,5 | 15,1 | 5,0 | 83791,2 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| Просроченные кредиты | 4911,9 | 0,8 | 3,6 | 1,2 | 428,2 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| - в рублях | 3938,5 | 0,6 | 2,9 | 1,0 | 428,2 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| - в иностранной валюте | 973,4 | 0,2 | 0,7 | 0,2 | 0,0 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| Итого кредиты банкам | 135968,5 | 23,1 | 100,0 | 33,2 | 257018,7 |
| без вычета резерва по | | | | | |
| кредитным рискам | | | | | |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| - в рублях | 114475,1 | 19, 5 | - | 28,0 | 173227,5 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| - в иностранной валюте | 21493,4 | 3,6 | - | 5,2 | 83791,2 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| Резерв по кредитным | 1868,7 | 0,3 | - | 0,5 | 0,0 |
| рискам | | | | | |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| Чистая задолженность | 134099,8 | 22,8 | - | 32,8 | 257018,7 |
| банков по кредитам | | | | | |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| Краткосрочные | 202292,8 | 34,4 | - | 49,4 | 0,0 |
| размещения в банках | | | | | |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| Просроченные проценты | 2731,3 | 0,4 | - | - | 899,8 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| - в рублях | 2666,0 | 0,4 | - | - | 838,7 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| - в иностранной валюте | 65,3 | 0,0 | - | - | 61,1 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| Итого просроченная | 7643,2 | 1,3 | - | - | 1328,0 |
| задолженность | | | | | |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| - в рублях | 6604,5 | 1,1 | - | - | 1266,9 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| - в иностранной валюте | 1038,7 | 0,2 | - | - | 61,1 |
|------------------------|---------------|----------|----------|-------------|---------------|
| Итого кредиты банкам | 340992,6 | 57,9 | - | - | 257918,5 |
| без вычета резерва по | | | | | |
| кредитным рискам и | | | | | |
| краткосрочные | | | | | |
| размещения, с учётом | | | | | |
| просроченных процентов | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------
* под группой следует понимать сумму кредитов банкам без вычета резерва на возможные потери.
Наибольший удельный вес выданных кредитов банкам составляют кредиты, выданные ЗАО КО "Агроинвест" - 70,7%, из которых 81,6% долгосрочного характера.
В отчётном периоде был сформирован резерв по кредитным рискам на сумму 1868,7 тыс. руб.
Примечание 8. Кредиты клиентам
По состоянию на 1 января 2005 года сумма кредитов, выданных клиентам, составила 3034,8 тыс. руб., или 0,7% кредитного портфеля Банка. Из них 2266,4 тыс. руб. (0,5% кредитного портфеля) - кредиты, выданные физическим лицам, (сотрудникам ПРБ в соответствии с Уставом ПРБ) и 768,4 тыс. руб. (0,2% кредитного портфеля) - кредиты, выданные юридическим лицам. Кредиты, выданные юридическим лицам на сумму 600,2 тыс. руб. (78,1%), являются гарантиями, выданными и предъявленными к погашению, и 149,6 тыс. руб. (19,5%) - просроченные кредиты. Кредиты, выданные физическим лицам, носят среднесрочный характер и составляют 62,4% от общей суммы кредитов, выданных клиентам.
В отчётном периоде созданный резерв по кредитным рискам составил 630,8 тыс. руб.
По срокам размещения структура кредитного портфеля следующая: краткосрочные кредиты составили 17509,0 тыс. руб., или 4,3%, среднесрочные - 21228,1 тыс. руб., или 5,2%, долгосрочные - 160869,7 тыс. руб., или 39,3%, просроченные и беспроцентные - 5061,5 тыс. руб., или 1,2%.
Средняя процентная ставка в рублях ПМР составила: по краткосрочным кредитам - 10,0%; по среднесрочным - 14,0%; по долгосрочным - 10,0%.
Таблица 4.8
Кредиты клиентам
тыс. руб.
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| | На | Удельный вес | На |
| | 01.01.2005 г. |------------------------------------| 01.01.2004 г. |
| | | в | в | в | |
| | | балансе, | группе*, | кредитном | |
| | | % | % | портфеле, % | |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| I. Срочные кредиты, | | | | | |
| выданные клиентам | 2285,0 | 0,4 | 75,3 | 0,6 | 291,2 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| - в рублях | 2285,0 | 0,4 | 75,3 | 0,6 | 291,2 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| - в иностранной валюте | - | - | - | - | 0,0 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| II. Просроченные кредиты | | | | | |
| клиентам | 149,6 | 0,0 | 4,9 | 0,0 | 39,9 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| - в рублях | 149,6 | 0,0 | 4,9 | 0,0 | 39,9 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| - в иностранной валюте | - | - | - | - | 0,0 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| III. Выданные гарантии, не | | | | | |
| погашенные клиентами | 600,2 | 0,1 | 19,8 | 0,1 | 600,2 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| Итого ссудная | | | | | |
| задолженность клиентов без | | | | | |
| вычета резерва по | 3034,8 | 0,5 | 100,0 | 0,7 | 931,3 |
| кредитным рискам | | | | | |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| Резерв по кредитным рискам | | | | | |
| по кредитам клиентам | 630,8 | - | - | - | 578,3 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| Чистая ссудная | | | | | |
| задолженность клиентов | 2404,0 | 0,4 | - | 0,6 | 353,0 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| Просроченные проценты | 0,0 | - | - | - | 0,0 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| - в рублях | 0,0 | - | - | - | 0,0 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| - в иностранной валюте | 0,0 | - | - | - | 0,0 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| Итого просроченная | | | - | | |
| задолженность | 749,8 | 0,1 | | 0,2 | 39,9 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| - в рублях | 749,8 | 0,1 | - | 0,2 | 39,9 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| - в иностранной валюте | 0,0 | - | - | - | 0,0 |
|----------------------------|---------------|----------|-----------|-------------|---------------|
| Итого кредиты клиентам без | | | | | |
| вычета резерва | | | | | |
| по кредитным рискам | | | | | |
| (с учётом просроченных | 3034,8 | 0,5 | - | 0,7 | 931,3 |
| процентов) | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
*под группой следует понимать сумму кредитов клиентам без вычета резерва на возможные потери.
Примечание 9. Вложения в ценные бумаги
В 2004 году операции с ценными бумагами Банком не проводились в связи с низкой активностью рынка ценных бумаг.
Резервы под возможное обесценение вложений в уставные капиталы кредитных организаций не создавались.
Таблица 4.9
Вложения в ценные бумаги
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------------------
| | На | Удельный вес | На |
| | 01.01.2005 г. |----------------------| 01.01.2004 г. |
| | | в | в | |
| | | балансе, | группе*, | |
| | | % | % | |
|-----------------------------|---------------|-----------|----------|---------------|
| I. Ценные бумаги, | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| приобретённые для продажи | | | | |
|-----------------------------|---------------|-----------|----------|---------------|
| II. Инвестиционные ценные | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| бумаги | | | | |
|-----------------------------|---------------|-----------|----------|---------------|
| III. Прямое участие в | 70793,9 | 12,0 | 100,0 | 70793,9 |
| капитале банков и кредитных | | | | |
| организаций, | | | | |
| в том числе: | | | | |
|-----------------------------|---------------|-----------|----------|---------------|
| ПГАК "Сбербанк": | 69793,9 | 11,8 | 98,6 | 69793,9 |
|-----------------------------|---------------|-----------|----------|---------------|
| ЗАО КО "Агроинвест" | 1000,0 | 0,2 | 1,4 | 1000,0 |
|-----------------------------|---------------|-----------|----------|---------------|
| Итого вложения в ценные | 70793,9 | 12,0 | 100,0 | 70793,9 |
| бумаги | | | | |
|-----------------------------|---------------|-----------|----------|---------------|
| Резерв на возможные потери | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|-----------------------------|---------------|-----------|----------|---------------|
| Чистые вложения в ценные | 70793,9 | 12,0 | 100,0 | 70793,9 |
| бумаги | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
*под группой следует понимать сумму денежных средств без вычета резерва на покрытие убытков
Примечание 10. Наращенные процентные доходы
Таблица 4.10
Наращенные процентные доходы
тыс. руб.
------------------------------------------------------------------------------------
| | На | Удельный вес | На |
| | 01.01.2005 г. |--------------------| 01.01.2004 г. |
| | | в | в | |
| | | балансе, | группе, | |
| | | % | % | |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| I. Просроченные проценты по | 383,6 | 0,1 | 8,1 | 359,6 |
| кредитам кабинету Министров | | | | |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в рублях | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в иностранной валюте | 383,6 | 0,1 | 8,1 | 359,6 |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| II. Просроченные проценты | 2731,2 | 0,4 | 57,8 | 899,8 |
| по кредитам, | | | | |
| предоставленным банкам и | | | | |
| кредитным учреждениям | | | | |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в рублях | 2666,0 | 0,4 | 56,4 | 838,7 |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в иностранной валюте | 65,2 | 0,0 | 1,4 | 61,1 |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| III. Просроченные проценты | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| по кредитам, | | | | |
| предоставленным клиентам | | | | |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в рублях | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в иностранной валюте | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| VI. Наращенные процентные | 1614,2 | 0,3 | 34,1 | 29705,5 |
| доходы по срочным кредитам | | | | |
| и депозитам | | | | |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в рублях | 1360,0 | 0,2 | 28,7 | 29542,4 |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в иностранной валюте | 254,2 | 0,1 | 5,4 | 163,1 |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| Итого наращенные процентные | 4729,0 | 0,8 | 100,0 | 30964,9 |
| доходы | | | | |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в рублях | 4026,0 | 0,7 | 85,1 | 30381,1 |
|-----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в иностранной валюте | 703,0 | 0,1 | 14,9 | 583,8 |
------------------------------------------------------------------------------------
По состоянию на 1 января 2005 года сумма наращенных процентных доходов составила 4729,0 тыс. руб. Из них 3114,9 тыс. руб., или 65,9% в группе "проценты, не уплаченные в срок". Потенциальные доходы к получению составили 1614,2 тыс. руб., или 34,1% в группе.
Примечание 11. Прочие активы
Дебиторская задолженность по состоянию на 1 января 2005 года состоит из задолженности по текущим операциям в иностранной валюте на сумму 1901,1 тыс. руб., текущей и долгосрочной задолженности по операциям в рублях на сумму 4227,4 тыс. руб. Задолженность долгосрочного характера представлена долгами банков-нерезидентов, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций ЦБ РФ.
В течение 2004 года был создан резерв на покрытие безнадёжной дебиторской задолженности в сумме 1000,0 тыс. руб., за счёт которого была списана безнадёжная дебиторская задолженность на сумму 663,1 тыс. руб., которая в полном объёме продолжает учитываться на внебалансовых счетах до истечения срока давности.
Таблица 4.11
Прочие активы
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------------------
| | На | Удельный вес | На |
| | 01.01.2005 г. |---------------------| 01.01.2004 г. |
| | | в | в | |
| | | балансе, | группе*, | |
| | | % | % | |
|------------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| I. Дебиторская задолженность | 6128,5 | 1,0 | 98,1 | 3825,8 |
|------------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| - по операциям в рублях | 4227,4 | 0,7 | 67,1 | 3233,0 |
|------------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| - по операциям в иностранной | 1901,1 | 0,3 | 31,0 | 592,8 |
| валюте | | | | |
|------------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| II. Расходы будущих периодов | 115,8 | 0,0 | 1,9 | 28458,5 |
|------------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| - по операциям в рублях | 55,4 | 0,0 | 0,9 | 28458,5 |
|------------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| - по операциям в иностранной | 60,4 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
| валюте | | | | |
|------------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Итого прочие активы до | 6244,3 | 1,0 | 100,0 | 32284,3 |
| вычета резерва на возможные | | | | |
| потери | | | | |
|------------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Резерв на возможные потери | 336,9 | 0,1 | - | 0,0 |
|------------------------------|---------------|----------|----------|---------------|
| Итого прочие активы | 5907,4 | 0,9 | - | 32284,3 |
--------------------------------------------------------------------------------------
* под группой следует понимать сумму денежных средств без вычета резерва на покрытие убытков.
Примечание 12. Материальные и нематериальные активы
По состоянию на 1 января 2005 года балансовая стоимость материальных и нематериальных активов увеличилась на 5286,6 тыс. руб., или на 54,5%. В основном это было связано с увеличением на 3637,1 тыс. руб., или на 68,8%, вложений в реконструкцию нового здания ПРБ.
Таблица 4.12
Материальные и нематериальные активы
тыс. руб.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Первоначальная стоимость | Износ | Остаточная |
| | (с учётом переоценки) | | стоимость |
| |---------------------------|---------------------------|---------------------------|
| | На | На | На | На | На | На |
| | 01.01.05 г. | 01.01.04 г. | 01.01.05 г. | 01.01.04 г. | 01.01.05 г. | 01.01.04 г. |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| I. Основные средства | 11599,6 | 10821,6 | 2626,4 | 1977,7 | 8973,2 | 8843,9 |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| - здания | 5912,4 | 5598,9 | 380,0 | 241,7 | 5532,4 | 5357,2 |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| - мебель и оборудование | 3291,7 | 2821,2 | 1615,6 | 1097,6 | 1676,1 | 1723,5 |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| - транспортные средства | 444,9 | 447,2 | 221,0 | 173,3 | 223,9 | 273,9 |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| - прочие основные средства | 1950,6 | 1954,4 | 409,8 | 465,1 | 1540,8 | 1489,3 |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| II. Капитальные вложения | 4142,9 | 510,9 | 0,0 | 5,1 | 4142,9 | 505,8 |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| - по арендованным Банком | 0,0 | 140,7 | 0,0 | 5,1 | 0,0 | 135,6 |
| зданиям | | | | | | |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| - по собственным основным | 4142,9 | 370,2 | 0,0 | 0,0 | 4142,9 | 370,2 |
| средствам | | | | | | |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| III. Нематериальные активы | 17,3 | 17,3 | 7,9 | 4,6 | 9,4 | 12,7 |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| VI. Хозяйственные | 1737,1 | 215,8 | 0,0 | 0,0 | 1737,1 | 215,8 |
| материалы | | | | | | |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| V. Малоценные и | 283,3 | 284,7 | 151,1 | 154,7 | 132,2 | 130,0 |
| быстроизнашивающиеся | | | | | | |
| предметы | | | | | | |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| Итого материальных и | 17882,8 | 11850,3 | 2785,5 | 2142,1 | 14994,8 | 9708,2 |
| нематериальных активов | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Капитальные вложения направлялись на ремонт зданий. По завершении ремонтных работ эти активы отражаются в составе стоимости зданий по себестоимости, скорректированной на чистую переоценку. Общая сумма остаточной стоимости зданий увеличилась на 175,2 тыс. руб., в связи с безвоздмезной передачей по решению Арбитражного суда ПМР здания, находящегося по адресу: ул. Пушкина, 18.
Примечание 13. Эмитированные наличные денежные средства
За отчётный год размер выпущенных в обращение денежных средств возрос с 108830,5 тыс. руб. до 127222,8 тыс. руб., или на 16,9%. Доля наличных денежных средств в валюте баланса осталась на уровне 21,6%.
Таблица 4.13
Эмитированные наличные денежные средства
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------------
| | На | Удельный вес | На |
| | 01.01.2005 г. |--------------------| 01.01.2004 г. |
| | | в | в | |
| | | балансе, | группе, | |
| | | % | % | |
|-------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| Рубли ПМР, выпущенные в | 127222,8 | 21,6 | 100,0 | 108830,5 |
| обращение | | | | |
|-------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| Итого эмитированные | 127222,8 | 21,6 | 100,0 | 108830,5 |
| наличные денежные | | | | |
| средства | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Примечание 14. Средства банков и кредитных учреждений По состоянию на 1 января 2005 года средства банков и кредитных учреждений составили 225437,0 тыс. руб., или 38,3% от пассивов Банка.
По корреспондентским счетам банков проценты не уплачивались; по фонду обязательного резервирования в рублях процентная ставка составила 1/3 от ставки рефинансирования по краткосрочным кредитам; по депозитам в иностранной валюте - 5,1%. По полученным кредитам они изменялись от 1,3% до 15,0%; по облигациям ПРБ - от 6,0% до 7,0%.
Примечание 15. Средства клиентов
По счетам и депозитам клиентов на конец отчётного года произошло увеличение остатков на 164598,9 тыс. руб., или в 3,5 раза. Это произошло из-за повышения остатков на счетах учреждений государственного сектора на 136818,1 тыс. руб.
Процентные ставки по депозитам составили от 5,0% до 7,5%.
Таблица 4.14
Средства клиентов
тыс. руб.
-----------------------------------------------------------------------------------------
| | На | Удельный вес | На |
| | 01.01.2005 г. |--------------------| 01.01.2004 г. |
| | | в | в | |
| | | балансе, | группе, | |
| | | % | % | |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| I. Счета до востребования | 160945,8 | 27,3 | 69,8 | 24128,8 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| а) Государственный сектор | 160940,9 | 27,3 | 69,8 | 24122,8 |
| - учреждений республиканского | 116691,6 | 19,8 | 50,6 | 1533,6 |
| бюджета | | | | |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - учреждений местного бюджета | 2457,8 | 0,4 | 1,1 | 1408,2 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - внебюджетных фондов | 41042,5 | 7,0 | 17,8 | 20558,7 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - государственных предприятий | 749,0 | 0,1 | 0,3 | 622,3 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| б) Негосударственный сектор | 4,9 | 0,0 | 0,0 | 6,0 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - юридических лиц, в том числе: | 2,8 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в рублях | 2,8 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в иностранной валюте | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - физических лиц, в том числе: | 2,1 | 0,0 | 0,0 | 5,1 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в рублях | 2,1 | 0,0 | 0,0 | 5,1 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в иностранной валюте | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| II. Срочные депозиты | 69510,8 | 11,8 | 30,2 | 41728,9 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в рублях | 25000 | 4,2 | 10,9 | 0,0 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в иностранной валюте | 44510,8 | 7,6 | 19,3 | 41728,9 |
|----------------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| Итого средств клиентов | 230456,6 | 39,1 | 100,0 | 65857,7 |
-----------------------------------------------------------------------------------------
Примечание 16. Наращенные процентные расходы
По данным статьям баланса учитываются обязательства по уплате процентов по полученным кредитам и выпущенным депозитным сертификатам, а также счетам и депозитам. Данные обязательства на 91,1% сформированы из начисленных процентов по полученным кредитам.
Таблица 4.15
Наращенные процентные расходы
тыс. руб.
-----------------------------------------------------------------------------------
| | На | Удельный вес | На |
| | 01.01.2005 г. |--------------------| 01.01.2004 г. |
| | | в | в | |
| | | балансе, | группе, | |
| | | % | % | |
|----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| Наращенные процентные | | | | |
| расходы | | | | |
|----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - по депозитным | 6,0 | 0,0 | 9,0 | 14,1 |
| сертификатам | | | | |
|----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - по полученным кредитам | 60,3 | 0,0 | 91,0 | 0,0 |
|----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - по счетам и депозитам | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 27100,0 |
|----------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| Итого обязательств по | 66,3 | 0,0 | 100,0 | 27114,1 |
| уплате процентов | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------
Примечание 17. Прочие обязательства
Кредиторская задолженность по состоянию на 1 января 2005 года состоит из задолженности по текущим операциям в рублях ПМР на сумму 1183,6 тыс. руб., или 16,6% от прочих обязательств. Доходы будущих периодов, составляющие 80,9% данной статьи баланса, представлены как в рублях ПМР, так и в иностранной валюте.
Таблица 4.16
Прочие обязательства
тыс. руб.
---------------------------------------------------------------------------------
| | На | Удельный вес | На |
| | 01.01.2005 г. |--------------------| 01.01.2004 г. |
| | | в | в | |
| | | балансе, | группе, | |
| | | % | % | |
|--------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| I. Кредиторская | 1366,9 | 0,2 | 19,1 | 1339,1 |
| задолженность | | | | |
|--------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - по операциям в рублях | 1183,7 | 0,2 | 16,6 | 1338,3 |
|--------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - по операциям в | 183,2 | 0,0 | 2,5 | 0,8 |
| иностранной валюте | | | | |
|--------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| II. Доходы будущих | 5777,2 | 1,0 | 80,9 | 30964,9 |
| периодов | | | | |
|--------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в рублях | 5074,2 | 0,9 | 71,0 | 30381,1 |
|--------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| - в иностранной валюте | 703,0 | 0,1 | 9,9 | 583,8 |
|--------------------------|---------------|----------|---------|---------------|
| Итого прочие | 7144,1 | 1,2 | 100,0 | 32304,0 |
| обязательства | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
В 2004 году Приднестровским республиканским банком были получены доходы в сумме 24413,6 тыс. руб. и произведено расходов на сумму 23504,4 тыс. руб. Превышение доходов и расходов над плановыми составило 828,6 тыс. руб. и 367,6 тыс. руб. соответственно, что обусловило увеличение полученной прибыли на 461,0 тыс. руб. Таким образом, полученная прибыль в 2004 году составила 909,2 тыс. руб., что выше запланированной величины более чем в два раза.
Примечание 18. Процентные доходы по размещениям и кредитам
В структуре процентных доходов преобладали поступления по предоставленным банкам ссудам - 9236,0 тыс. руб., или 50,4%, и по кредитам Правительству - 8222,6 тыс. руб., или 44,9% от суммы процентных доходов.
Процентные доходы в сравнении с запланированными недополучены на сумму 430,1 тыс. руб., или на 2,3%.
Таблица 4.17
Процентные доходы по размещениям и кредитам
тыс. руб.
---------------------------------------------------------------------------------
| | 2004 год | % к | План |
| | | доходам | |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| По корреспондентским счетам "Ностро" | 156,9 | 0,6 | 235,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| По размещениям на срок до 1 месяца | 697,5 | 2,9 | 100,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| По краткосрочным кредитам до 1 года | 2479,1 | 10,1 | 3000,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| - банкам | 2479,1 | 10,1 | 3000,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| - Правительству и бюджетным организациям | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| - юридическим лицам | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| По среднесрочным кредитам от 1 года до 3-х лет | 2466,3 | 10,1 | 2420,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| - банкам | 2145,4 | 8,8 | 2100,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| - Правительству и бюджетным организациям | 320,9 | 1,3 | 320,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| По долгосрочным кредитам свыше 3-х лет | 12525,1 | 51,3 | 13000,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| - банкам | 4611,5 | 18,9 | 5000,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| - Правительству и бюджетным организациям | 7901,7 | 32,4 | 8000,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| - юридическим лицам | 11,9 | 0,1 | 0,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| По просроченным кредитам | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| - банкам | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| - Правительству и бюджетным организациям | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| Итого процентные доходы по кредитам и | 18324,9 | 75,1 | 18755,0 |
| размещениям | | | |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| По операциям с ценными бумагами | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|------------------------------------------------|----------|---------|---------|
| Итого процентные доходы по кредитам и | 18324,9 | 75,1 | 18755,0 |
| размещениям | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
Примечание 19. Процентные расходы
Процентные расходы по сравнению с запланированными снижены на 401,8 тыс. руб., или на 3,8%. В результате процентная маржа составила 8212,7 тыс. руб., или 99,7% от запланированной процентной маржи.
В отчётном году был увеличен резерв по кредитным рискам на сумму 881,2 тыс. руб. Такая возможность появилась у Банка в связи с увеличением запланированных комиссионных доходов по операциям с иностранной валютой на 1288,5 тыс. руб. Необходимость создания резерва по кредитным рискам в таком объёме обусловлена кредитной политикой ПРБ.
Таблица 4.18
Процентные расходы
тыс. руб.
----------------------------------------------------------------------------
| | 2004 год | % к | План |
| | | доходам | |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| По счетам и депозитам | 2602,8 | 10,7 | 3052,0 |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| - банков | 755,7 | 3,1 | 1938,0 |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| - юридических лиц | 1668,7 | 6,8 | 913,0 |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| - физических лиц | 0,2 | 0,0 | 1,0 |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| - по депозитным сертификатам | 178,2 | 0,7 | 200,0 |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| По кредитам | 7478,2 | 30,6 | 7262,0 |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| - краткосрочным до 1-го года | 7156,0 | 29,3 | 7262,0 |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| - среднесрочным от 1 года до 3-х лет | 266,9 | 1,1 | 0,0 |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| - долгосрочным свыше 3-х лет | 55,3 | 0,2 | 0,0 |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| По ценным бумагам | 31,2 | 0,1 | 200,0 |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| Итого процентные расходы | 10112,2 | 41,4 | 10514,0 |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| Расходы на создание резерва по | 1991,2 | 8,2 | 1100,0 |
| кредитным рискам | | | |
|------------------------------------------|----------|----------|---------|
| Итого процентные расходы с учётом | | | |
| резерва по кредитным рискам | 12103,4 | 49,6 | 11614,0 |
----------------------------------------------------------------------------
Примечание 20. Комиссионные доходы и расходы
Комиссионные доходы в 2004 году сложились в размере 3775,2 тыс. руб., или 15,5% совокупных доходов. В то же время комиссионные расходы составили 202,7 тыс. руб. Таким образом, прибыль по данным операциям составила 3572,5 тыс. руб., что на 57,0% больше запланированной величины.
Таблица 4.19
Комиссионные доходы и расходы
тыс. руб.
----------------------------------------------------------------------
| | 2004 год | % к | План |
| | | доходам | |
|--------------------------------------|----------|---------|--------|
| I. Комиссионные доходы | 3775,2 | 15,5 | 2500,0 |
|--------------------------------------|----------|---------|--------|
| - по расчётно-кассовому обслуживанию | 285,6 | 1,2 | 300,0 |
|--------------------------------------|----------|---------|--------|
| - по инкассации денежной наличности | 2,0 | 0,0 | 2,0 |
|--------------------------------------|----------|---------|--------|
| - по операциям с иностранной валютой | 3486,5 | 14,3 | 2198,0 |
|--------------------------------------|----------|---------|--------|
| - по прочим операциям | 1,1 | 0,0 | 0,0 |
|--------------------------------------|----------|---------|--------|
| II. Комиссионные расходы | 202,7 | 0,8 | 226,0 |
----------------------------------------------------------------------
Примечание 21. Прочие операционные доходы
Операционные доходы составили 418,0 тыс. руб., или 1,7% совокупных доходов Банка. Основным источником этих доходов выступили арендные платежи и доходы по реализации и принятию к учёту имущества: 0,9% и 0,4% к общей сумме доходов, соответственно.
Таблица 4.20
Прочие операционные доходы
тыс. руб.
-------------------------------------------------------------------------
| | 2004 год | % к | План |
| | | доходам | |
|------------------------------------------|----------|---------|-------|
| Доходы от реализации монет | 72,0 | 0,3 | 100,0 |
|------------------------------------------|----------|---------|-------|
| Арендная плата | 220,8 | 0,9 | 230,0 |
|------------------------------------------|----------|---------|-------|
| Реализация и принятие к учёту имущества | 86,2 | 0,4 | 0,0 |
|------------------------------------------|----------|---------|-------|
| Прочие доходы | 39,0 | 0,2 | 0,0 |
|------------------------------------------|----------|---------|-------|
| Итого прочие операционные доходы | 418,0 | 1,7 | 330,0 |
-------------------------------------------------------------------------
По операциям с иностранной валютой сумма положительной реализованной курсовой разницы составила 1404,0 тыс. руб., сумма отрицательной курсовой разницы составила 26,3 тыс. руб. Положительная маржа по курсовой разнице составила 1377,7 тыс. руб.
Дивиденды, полученные от участия в уставных капиталах кредитных организаций, составили 491,4 тыс. руб.
Примечание 22. Прочие операционные расходы
Операционные расходы составили 1302,6 тыс. руб., или 5,3% от совокупных доходов Банка. Основными статьями расходов данной группы стали: расходы по организации налично-денежного обращения - 2,0% от расходов, телекоммуникационные, почтовые и телеграфные расходы - 2,0% от расходов.
Таблица 4.21
Прочие операционные расходы
тыс. руб.
-------------------------------------------------------------------------
| | 2004 год | % к | План |
| | | доходам | |
|-----------------------------------------|----------|---------|--------|
| По организации налично-денежного | 419,1 | 1,7 | 700,0 |
| обращения | | | |
|-----------------------------------------|----------|---------|--------|
| Консультационные и аудиторские услуги | 304,5 | 1,2 | 300,0 |
|-----------------------------------------|----------|---------|--------|
| Телекоммуникационные, почтовые и | 466,8 | 1,9 | 478,0 |
| телефонные | | | |
|-----------------------------------------|----------|---------|--------|
| Канцелярские, типографские и расходы на | 108,9 | 0,4 | 90,0 |
| запасы | | | |
|-----------------------------------------|----------|---------|--------|
| Прочие операционные расходы | 3,3 | 0,0 | 0,0 |
|-----------------------------------------|----------|---------|--------|
| Итого прочие операционные расходы | 1302,6 | 5,3 | 1568,0 |
-------------------------------------------------------------------------
Примечание 23. Общие и административные расходы
Общие и административные расходы превышены по сравнению с плановыми на 230,3 тыс. руб. Это увеличение на 2,4% в основном состоит из суммы, направленной на создание резерва на покрытие безнадёжной дебиторской задолженности (300,0 тыс. руб.), что обусловлено необходимостью создания этого резерва на общую сумму по состоянию на 1 января 2005 года 3780,9 тыс. руб.
Доходы, не относящиеся к процентным, составили 5859,7 тыс. руб., расходы - 11172,1 тыс. руб. Чистый убыток по этим операциям составил 5312,4 тыс. руб.
Увеличение доходов, не относящихся к процентным, на сумму 1345,7 тыс. руб., или на 29,8%, по сравнению с запланированными произошло за счёт комиссионных доходов от операций с иностранной валютой.
Таблица 4.22
Общие и административные расходы
тыс. руб.
---------------------------------------------------------------------------
| | 2004 год | % к | План |
| | | доходам | |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Расходы на оплату труда | 5017,2 | 20,6 | 4900,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Отчисления от ФОТ | 1156,4 | 4,7 | 1470,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Амортизация основных средств, | 825,5 | 3,4 | 825,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| нематериальных активов и МБП | | | |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| На содержание основных фондов | 577,3 | 2,4 | 599,4 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| На охрану банка | 163,9 | 0,7 | 155,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Расходы по аренде основных средств | 4,9 | 0,0 | 3,6 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| На ремонт основных фондов | 182,6 | 0,7 | 170,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Командировочные расходы | 345,6 | 1,4 | 260,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Расходы на обучение персонала | 240,5 | 1,0 | 196,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| На рекламу и подписку | 34,8 | 0,1 | 40,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Представительские расходы | 29,3 | 0,1 | 30,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Убытки от списания и реализации имущества | 53,5 | 0,2 | 0,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Прочие хозяйственные расходы | 109,6 | 0,4 | 140,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Прочие расходы | 81,7 | 0,3 | 150,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Резерв по дебиторской задолженности | 1000,0 | 4,1 | 700,0 |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном | 46,5 | 0,2 | 0,0 |
| году | | | |
|-------------------------------------------|----------|---------|--------|
| Итого общие и административные расходы | 9869,3 | 40,4 | 9639,0 |
---------------------------------------------------------------------------
РАЗДЕЛ 5. О РЕЗУЛЬТАТАХ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПОДОТЧЁТНЫХ ПРБ СТРУКТУР
5.1. Результаты деятельности ЗАО КО "Агроинвест"
Активы
По данным на 1 января 2005 года величина активов ЗАО КО "Агроинвест" сократилась по сравнению с аналогичным значением предыдущего года на 11,6% и составила 203,3 млн. руб. (табл. 5.1).
В структуре активов в отчётном году, как и по итогам 2003 года, преобладали денежные средства, размещения и остатки на корреспондентских счетах в банках. На долю этой статьи на 1.01.2005г. пришлось около 50%. Удельный вес средств, размещённых в виде кредитов и авансов клиентам, увеличился на 16,8 процентных пункта, достигнув 47,7%. В абсолютном выражении их величина составила 96,9 млн. руб., что больше значения предыдущего года на 36,4%.
Размер "прочих активов" достиг 4,7 млн. руб., что на 84,1% меньше, чем на 1 января 2004 года.
Сумма средств, отражённых по статье "наращенные проценты и доходы", на 1.01.2005 г. уменьшилась на 27,7 млн. руб. и в структуре совокупных активов сложилась на уровне 0,6%. Материальные и нематериальные активы за минусом износа, несмотря на то, что их удельный вес остался на уровне предыдущего года (0,02%), в абсолютном выражении также сократились на 4,0 тыс. руб.
Пассивы
По результатам 2004 года размер обязательств ЗАО КО "Агроинвест" составил 201,7 млн. руб., что на 11,8% меньше аналогичного показателя 2003 года.
В структуре привлечений наибольший удельный вес (порядка 97%) пришёлся на статью "обязательства перед контрагентами", тогда как в предыдущем году данные привлечения составляли около 74% от всех обязательств кредитной организации.
На статьи "наращенные проценты и доходы" и "прочие обязательства" в структуре совокупных обязательствах на отчётную дату пришлось 1,9% и 1,3% соответственно.
В 2004 году положительные изменения произошли в структуре капитала ЗАО КО "Агроинвест". Увеличение его суммы на 22,3% было обусловлено двукратным ростом нераспределённой прибыли и прочих резервов и фондов. Величина других источников собственных средств осталась на уровне 2003 года.
Финансовый результат
В 2004 году чистая прибыль ЗАО КО "Агроинвест" составила 984,9 тыс. руб., что превысило уровень предыдущего года на 54,0% (табл. 5.2). Основным источником доходов являлись процентные доходы по размещениям, кредитам и требованиям по финансовому лизингу. За отчётный год их сумма составила 6,8 млн. руб. (в 2003 году - 5,1 млн. руб.). Поскольку темпы роста процентных расходов были ниже темпов увеличения процентных доходов ЗАО КО "Агроинвест", чистый процентный доход на 1.01.2005 г. сложился в сумме 1,3 млн. руб. и превысил аналогичное значение предыдущего года на 42,6%.
В 2004 году по сравнению с предыдущим годом был зафиксирован существенный прирост средств по статье "прочие операционные доходы, не относящиеся к процентным", на 1.01.2005 г. их объём достиг 3,2 тыс. руб., тогда как на 1.01.2004 г. по данной позиции было отражено 6,0 руб. Это позволило обеспечить получение положительного результата в целом по разделу непроцентных операционных доходов на сумму 895,6 руб. (в предыдущем году были зафиксированы убытки в размере 886,0 руб.).
В структуре операционных и административных расходов, не относящихся к процентным, доминировали расходы на оплату труда - 189,1 тыс. руб., что на 13,6% превысило значение предыдущего года. В целом же объём средств, отражённых по данной статье на 1 января 2005 года, достиг 349,7 тыс. руб., а прирост составил 19,9%. Значительные суммы были направлены на отчисления от фонда оплаты труда, а также на общие и административные расходы - 18,2% и 19,5% от суммы операционных и административных расходов соответственно.
Таблица 5.1
Балансовый отчёт ЗАО КО "Агроинвест" за 2004 год
руб.
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование статей | На 1.01.2005 г. | На 1.01.2004 г. |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| АКТИВЫ | | |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Денежные средства, размещения и | 100422510 | 100027256 |
| остатки на корреспондентских | | |
| счетах в банках | | |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Кредиты и авансы клиентам | 96927942 | 71050037 |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Вложения в ценные бумаги | - | - |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Другие инвестиции | - | - |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Прочие активы | 4737844 | 29828668 |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Наращенные (начисленные) проценты и | 1135108 | 28876648 |
| доходы | | |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Материальные и нематериальные активы | 42905 | 46908 |
| за минусом износа | | |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| ИТОГО АКТИВОВ | 203266309 | 229829517 |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Обязательства перед контрагентами1 | 195134726 | 168694386 |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Наращенные (начисленные) проценты и | 3839546 | 29827716 |
| доходы | | |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Прочие обязательства | 2720686 | 30022419 |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 201694958 | 228544521 |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| КАПИТАЛ | | |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Акционерный (уставный) капитал | 1000000 | 1000000 |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Избыточный капитал | - | - |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Фонд переоценки основных средств и | 544 | 544 |
| нематериальных активов | | |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Нераспределённая прибыль (непокрытый | 570807 | 284452 |
| убыток) и прочие резервы и фонды | | |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Собственные акции, | - | - |
| выкупленные у акционеров | | |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| ИТОГО КАПИТАЛ | 1571351 | 1284996 |
|--------------------------------------|-----------------|-----------------|
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И КАПИТАЛА | 203266309 | 229829517 |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 5.2
Отчёт о прибылях и убытках ЗАО КО "Агроинвест" за 2004 год
руб.
---------------------------------------------------------------------------------
| Наименование статей | На | На |
| | 1.01.2005 г. | 1.01.2004 г. |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Процентные доходы по размещениям, кредитам и | 6848031 | 5112132 |
| требованиям по финансовому лизингу | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Процентные доходы по ценным бумагам | - | - |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Процентные расходы по счетам и депозитам | 78262 | 83589 |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Процентные расходы по кредитам и | 5439942 | 4105863 |
| обязательствам по финансовому лизингу | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Процентные расходы по ценным бумагам | - | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Чистый процентный доход (отрицательная | 1329827 | 932681 |
| процентная маржа) | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Минус резерв по фонду риска на возможные | | _ |
| потери по ссудам и приравненной к ней | | |
| задолженности | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Чистый процентный доход (отрицательная | 1329827 | 932681 |
| процентная маржа) после создания резерва на | | |
| возможные потери по ссудам и приравненной к | | |
| ней задолженности | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Доходы за вычетом расходов от операций с | - | - |
| ценными бумагами | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Доходы за вычетом расходов от операций с | | |
| инвестиционными ценными бумагами' | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Доходы за вычетом расходов от операций с | - | 0 |
| иностранной валютой | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Доходы (убытки) от переоценки ценных бумаг | - | - |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Комиссионные доходы | - | - |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Комиссионные расходы | 2308 | 892 |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Прочие операционные доходы, не относящиеся к | 3203 | 6 |
| процентным | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Итого операционные доходы (убытки), не | 895 | -886 |
| относящиеся к процентным | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Расходы на оплату труда | 189067 | 166359 |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Расходы на отчисления от фонда оплаты труда | 63822 | 57726 |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Общие и административные расходы | 68204 | 45808 |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Прочие операционные расходы | 28637 | 21786 |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Резерв под обеспечение ценных бумаг и прочим | - | - |
| инвестициям | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Прочие резервы | - | - |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Итого операционные и административные расходы, | 349730 | 291679 |
| не относящиеся к процентным | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Чистая прибыль (убыток) до налогообложения и | 980992 | 640116 |
| до чрезвычайных статей | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Налог на доходы | 147966 | 103528 |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Налог на содержание жилфонда | - | 4647 |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Чистая прибыль (убыток) до чрезвычайных статей | 833026 | 531941 |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Чрезвычайный доход (убыток) за вычетом налога | - | - |
| на доходы | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Нереализованные положительные (отрицательные) | 151848 | 107623 |
| курсовые разницы от переоценки иностранных | | |
| валют | | |
|------------------------------------------------|---------------|--------------|
| Чистая прибыль (убыток) | 984874 | 639564 |
---------------------------------------------------------------------------------
5.2. Результаты деятельности
ЗАО "Приднестровский Сберегательный банк"
Активы
За 2004 год размер совокупных активов Сберегательного банка увеличился на 27,7% (в реальном выражении с учётом индекса инфляции - на 6,1 %), составив на 1 января 2005 года 250,0 млн. руб. (табл. 5.3). В отчётном году в структуре активов произошли существенные изменения. Наибольший удельный вес (56,9%) по-прежнему занимают кредиты и авансы, предоставленные клиентам банка. Однако по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года их доля снизилась на 17,2 процентных пункта. В абсолютном выражении также отмечалось сокращение остатков средств на данных счетах с 145,1 млн. руб. (на 1.01.2004 г.) до 142,5 млн. руб. (на 1.01.2005 г.).
По итогам 2004 года в составе ссудной задолженности произошёл значительный рост кредитов, выданных физическим лицам, по сравнению с предыдущим годом их размер увеличился на 78,2% достигнув суммы 14,6 млн. руб. Это было обусловлено, прежде всего, расширением краткосрочного и среднесрочного кредитования в иностранной валюте. В то же время кредиты, предоставленные банком юридическим лицам, за отчётный год уменьшились на 6,3% и на 1 января 2005 года в абсолютном выражении составили 129,2 млн. руб. В связи с тем, что одним из основных направлений деятельности Сберегательного банка является работа с предприятиями нерыночного сектора экономики, доля кредитов, предоставленных бюджетным организациям республики на конец 2004 года, повысилась до 57,0% от общего объёма ссудной задолженности банка.
Основной причиной увеличения совокупных активов банка стал рост в 4,2 раза средств, размещённых на счетах по статье "денежные средства и остатки на корсчетах в банках и ПРБ", вследствие этого их удельный вес в структуре активов повысился с 7,4% на 1.01.2004 г. до 24,5% на 1.01.2005 г.
По сравнению с предыдущим годом в 58,5 раз увеличилось долевое участие ЗАО "Сбербанк" в уставном капитале дочерних компаний, что привело к росту удельного веса данной статьи в структуре активов до 2,6% (на 1.01.2004 г. - 0,1%). Значительные темпы прироста были зафиксированы также по статьям "прочие активы" (на 44,6%), "наращенные проценты и доходы" (в 2,0 раза), "вложения в ценные бумаги" (в 5,2 раза).
В то же время стоимость материальных и нематериальных активов за минусом износа на 1.01.2005 г. сократилась на 60,2% и составила в абсолютном выражении 3,2 млн. руб., что привело к снижению их доли в совокупной структуре активов на 2,8 процентных пункта по сравнению с уровнем 2004 года.
Пассивы
По итогам 2004 года совокупные обязательства ЗАО "Приднестровский Сберегательный банк" достигли 175,6 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2003 годом на 42,7%, в реальном выражении темпы роста составили 118,5%.
Наибольшее влияние на динамику обязательств оказал рост средств на счетах банков-корреспондентов. Появление в отчётном году в составе пассивов банка счетов "Лоро" и аккумуляция на них на начало 2005 года средств в размере 44,6 млн. руб. привели к увеличению удельного веса статьи "средства банков" в структуре обязательств с 0,04% на 1.01.2004 г. до 25,4% на 1.01.2005 г.
Однако основным по значимости источником расширения ресурсной базы банка в 2004 году стали средства юридических и физических лиц, размещённые во вкладах (депозитах). За отчётный год их объём увеличился на 70,4% и на 1 января 2005 года составил 76,5 млн. руб., соответственно, доля данной статьи в структуре обязательств возросла до 43,5% (на 01.01.2004 г. - 36,5%). Главным фактором прироста клиентских средств, стало увеличение в 2,3 раза средств, депонированных на счетах юридических лиц.
Объём выпущенных банком долговых обязательств вырос в 20,2 раза и на 1 января 2005 года составил 0,5 млн. руб. Однако неразвитость данного сегмента экономики определяет их низкий удельный вес в пассивах банка - 0,3%.
Вследствие значительного роста объёмов средств, отражаемых по статьям "займы в головном банке и филиалах" и "расчёты между головным банком и филиалами", произошло увеличение прочих обязательств на 43,3%. Однако в структуре привлечённых средств, их доля практически не изменилась и сложилась на уровне 13,7%.
Снижение на 52,0% величины полученных кредитов и обязательств по финансовому лизингу предопределило сокращение удельного веса данной статьи в пассивах с 47,9% на 1 января 2004 года до 16,1% на 1 января 2005 года.
За отчётный год размер собственного капитала Сберегательного банка превысил аналогичный показатель предыдущего года на 2,3% и на 1 января 2005 года достиг 74,4 млн. руб. Основным источником данного увеличения стал рост на 76,8% объёма средств, отражаемых по статье "нераспределённая прибыль и прочие резервы и фонды". Величина акционерного капитала в истекшем году не пересматривалась.
Финансовый результат
По итогам деятельности ЗАО "Приднестровский Сберегательный банк" в 2004 году величина чистой прибыли составила 2,5 млн. руб., превысив уровень предыдущего года на 10,7% (табл. 5.4). При этом чистые доходы возросли на 41,6% и достигли 17,4 млн. руб. Операционные и административные расходы, не относящиеся к процентным, за этот же период сложились в сумме 13,2 млн. руб., увеличившись на 40,4%.
Объём чистых процентных доходов возрос на 51,5% и достиг 8,9 млн. руб. Основным фактором их увеличения являлся рост процентных поступлений по предоставленным кредитам, в том числе юридическим лицам - в 2,0 раза, физическим лицам - на 60,8%. Непроцентные доходы увеличивались более медленными темпами (132,6%) и на 1 января 2005 года сложились в сумме 8,5 млн. руб. Это было связано, прежде всего, с замедлением прироста средств, отражаемых по статье "комиссионные доходы".
Как положительный фактор, оказавший влияние на величину полученной прибыли, следует отметить снижение суммы убытков от переоценки валюты в отчётном году до 154,4 тыс. руб., что ниже уровня предыдущего года на 477,0 тыс. руб.
Таблица 5.3
Балансовый отчёт
ЗАО "Приднестровский Сберегательный банк"
за 2004 год
руб.
------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование статей | На 1.01.2005 г. | На 1.01.2004 г. |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| АКТИВЫ | | |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Денежные средства и остатки на | 61142710 | 14412654 |
| корреспондентских счетах в банках и ПРБ | | |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Обязательные резервы в ПРБ | 4977333 | 5695244 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Ценные бумаги, приобретенные для продажи | - | - |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Размещения и кредиты банкам | 5768450 | 5324631 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Кредиты и авансы клиентам | 142493477 | 145070359 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Вложения в ценные бумаги | 1241600 | 240000 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Другие инвестиции | 6440043 | 110079 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Прочие активы | 23815559 | 16469491 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Наращенные (начисленные) проценты и доходы | 954387 | 472876 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Материальные и нематериальные активы | 3185236 | 8000555 |
| за минусом износа | | |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| ИТОГО АКТИВОВ | 250018795 | 195795889 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Средства банков | 44674581 | 46740 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Средства клиентов | 76476670 | 44885714 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Кредиты полученные и обязательства по | 28290561 | 58945328 |
| финансовому лизингу | | |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Выпущенные ценные бумаги | 458691 | 22642 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Наращенные (начисленные) проценты и доходы | 1706105 | 2390902 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Прочие обязательства | 24036110 | 16773788 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 175642718 | 123065114 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | | |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Акционерный (уставный) капитал | 70000000 | 70000000 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Избыточный капитал | - | - |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Фонд переоценки основных средств и | 587258 | 587715 |
| нематериальных активов | | |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) | 3788819 | 2143060 |
| и прочие резервы и фонды | | |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | - |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | 74376077 | 72730775 |
|----------------------------------------------|-----------------|-----------------|
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА | 250018795 | 195795889 |
------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 5.4
Отчёт о прибылях и убытках
ЗАО "Приднестровский Сберегательный банк"
за 2004 год
руб.
------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование статей | На | На |
| | 01.01.2005 г. | 01.01.2004 г. |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Процентные доходы по размещениям, кредитам и | 18295987 | 12236217 |
| требованиям по финансовому лизингу | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Процентные доходы по ценным бумагам | 23510 | 13358 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Процентные расходы по счетам и депозитам | 4621439 | 2160462 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Процентные расходы по кредитам и обязательствам | 4426457 | 3593917 |
| по финансовому лизингу | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Процентные расходы по ценным бумагам | - | - |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Чистый процентный доход (отрицательная | 9271601 | 6495196 |
| процентная маржа) | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Минус резерв по фонду риска на возможные потери | 364579 | 616248 |
| по ссудам и приравненной к ним задолженности | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Чистый процентный доход (отрицательная | 8907022 | 5878948 |
| процентная маржа) после создания резерва на | | |
| возможные потери по ссудам и приравненной к ним | | |
| задолженности | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Доходы за вычетом расходов от операций с ценными | - | - |
| бумагами | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Доходы за вычетом расходов от операций с | | _ |
| инвестиционными ценными бумагами | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Доходы за вычетом расходов от операций с | 2779336 | 1681838 |
| иностранной валютой | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Доходы (убытки) от переоценки ценных бумаг | - | - |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Комиссионные доходы | 5519903 | 5048855 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Комиссионные расходы | 346701 | 393702 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Прочие операционные доходы, не относящиеся к | 553137 | 77712 |
| процентным | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Итого операционные доходы (убытки), не | 8505675 | 6414703 |
| относящиеся к процентным | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Расходы на оплату труда | 8052811 | 5552083 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Расходы на отчисления от фонда оплаты труда | 2375522 | 1603294 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Общие и административные расходы | 2059959 | 1930461 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Прочие операционные расходы | 497710 | 339370 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Резерв под обеспечение ценных бумаг и по прочим | - | - |
| инвестициям | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Прочие резервы | 242895 | - |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Итого операционные и административные расходы, | 13228897 | 9425208 |
| не относящиеся к процентным | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Чистая прибыль (убыток) до налогообложения и до | 4183800 | 2868442 |
| чрезвычайных статей | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Налог на доходы | 1493203 | 918988 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Суммы, относящиеся на финансовый результат | - | -464183 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Чистая прибыль (убыток) до чрезвычайных статей | 2690597 | 2404259 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Чрезвычайный доход (убыток) | - | - |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Нереализованные положительные (отрицательные) | -213916 | -167277 |
| курсовые разницы от переоценки иностранных валют | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Чистая прибыль (убыток) | 2476681 | 2236982 |
|----------------------------------------------------------------------------------|
| Справка: |
|----------------------------------------------------------------------------------|
| Финансовый результат деятельности головного | 2476681 | 2236982 |
| банка: а) прибыль б) убыток | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Количество филиалов, закончивших год с прибылью | 6 | 6 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Сумма полученной ими прибыли | 853799 | 944656 |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Количество филиалов, закончивших отчётный период | - | - |
| с убытками | | |
|--------------------------------------------------|---------------|---------------|
| Сумма допущенного ими убытка | - | - |
------------------------------------------------------------------------------------
Приложение
ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
В ОБЛАСТИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ,
ПРОВЕДЁННЫХ В 2004 ГОДУ
В области инструментов денежно-кредитной политики
С 1 января 2004 года установлена норма депонирования обязательных резервов банков в рублях ПМР по долгосрочным привлечениям в размере 0%, по среднесрочным - 0%, по краткосрочным - 10%. По привлечениям в иностранной валюте установлены следующие нормы депонирования обязательных резервов банков: по долгосрочным - 8%, по среднесрочным - 8%, по краткосрочным - 12%. Норма депонирования в фонд обязательного страхования банковских вкладов (депозитов) граждан в рублях ПМР по всем срокам привлечения установлена в размере 0%. Для средств, привлечённых от граждан в иностранной валюте, установлены следующие нормы депонирования: по долгосрочным - 3%, по среднесрочным - 6%, по краткосрочным - 12%.
15 января 2004 года в обращение выпущены депозитные сертификаты Приднестровского республиканского банка в целях исполнения коммерческими банками экономического норматива Н9 (приобретение ценных бумаг за счёт средств, находящихся на счетах предприятий, организаций республиканского и местных бюджетов) с фиксированным процентом в размере 6% годовых и сроком погашения 13 февраля 2004 года.
С 1 февраля 2004 года установлена норма депонирования обязательных резервов банков по привлечённым средствам до востребования и по краткосрочным депозитам на срок до 1 месяца и от 1 месяца до 1 года в рублях ПМР и иностранной валюте в размере 9% и 12% соответственно. Базисная ставка сохранена на уровне 6%. Норма депонирования в фонд обязательного страхования банковских вкладов (депозитов) граждан по средствам, привлечённым в иностранной валюте до востребования и краткосрочным депозитам на срок до 1 месяца и от 1 месяца до 1 года, установлена в размере 9%.
6 февраля 2004 года в обращение выпущены депозитные сертификаты ПРБ с целью исполнения коммерческими банками экономического норматива Н9 с фиксированным процентом в размере 6% годовых и сроком погашения 12 марта 2004 года.
С 10 марта снижена ставка рефинансирования по краткосрочным кредитам в рублях ПМР с 16% до 15% годовых.
15 марта 2004 года в обращение выпущены депозитные сертификаты Приднестровского республиканского банка в целях исполнения коммерческими банками экономического норматива Н9 с фиксированным процентом в размере 6% годовых и сроком погашения 14 апреля 2004 года.
15 апреля 2004 года в обращение выпущены депозитные сертификаты Приднестровского республиканского банка в целях исполнения коммерческими банками экономического норматива Н9 (приобретение ценных бумаг осуществлялось за счёт средств, находящихся на счетах предприятий, организаций республиканского и местных бюджетов) с фиксированным процентом в размере 6% годовых и сроком погашения 14 мая 2004 года.
17 мая 2004 года в обращение выпущены депозитные сертификаты ПРБ с целью исполнения коммерческими банками экономического норматива Н9 с фиксированным процентом в размере 6% годовых и сроком погашения 11 июня 2004 года.
С 14 июня 2004 года снижена ставка по депозитным сертификатам ПРБ с 6% до 5% годовых.
14 июня 2004 года в обращение выпущены депозитные сертификаты ПРБ с целью исполнения коммерческими банками экономического норматива Н9 с фиксированным процентом в размере 5% годовых и сроком погашения 9 июля 2004 года.
С 23 июня 2004 года снижены ставки рефинансирования:
по краткосрочным кредитам ПРБ - с 15% до 14% годовых;
по среднесрочным кредитам ПРБ - с 12% до 11% годовых;
по долгосрочным кредитам ПРБ - с 9% до 8% годовых.
29 июня 2004 года были выпущены в обращение облигации ПРБ номинальной стоимостью 100 000 руб. Сроки размещения данных ценных бумаг составили 7 дней, 14 дней и 1 месяц, соответственно, по ним были установлены годовые процентные ставки 6%, 6,5% и 7%.
С 1 августа 2004 года была снижена норма депонирования обязательных резервов банков по краткосрочным привлечениям в рублях ПМР с 9% до 6%, в иностранной валюте - с 12% до 9%.
С 4 августа 2004 года снижены ставки рефинансирования:
по краткосрочным кредитам ПРБ - с 14% до 12% годовых;
по среднесрочным кредитам ПРБ - с 11% до 10% годовых.
В III-IV кварталах 2004 года Приднестровский республиканский банк еженедельно проводил кредитные аукционы рефинансирования с фиксированной процентной ставкой 14% годовых и сроками погашения от 7 дней до 1 года.
С 1 июля по 1 октября 2004 года Приднестровским республиканским банком были выпущены в обращение облигации на сумму 3,8 млн. руб. двенадцатью траншами и номинальной стоимостью 100 тыс. руб. Сроки размещаемых выпусков составили 7 дней, 14 дней, 1 месяц и 3 месяца. По ним, соответственно, были установлены процентные годовые ставки 6%, 6,5%, 7% и 7,5%.
23 сентября 2004 года были выпущены в обращение векселя ПРБ на сумму 1,5 млн. руб. сроком погашения по предъявлению.
С 1 октября по 31 декабря 2004 года Приднестровским республиканским банком были выпущены в обращение облигации на сумму 16,5 млн. руб. тринадцатью траншами и номинальной стоимостью 100 тыс. руб. Сроки размещаемых выпусков составили 7 дней, 14 дней и 1 месяц. По ним были установлены процентные годовые ставки 6%, 6,5% и 7% соответственно.
В области валютного регулирования и валютного контроля
С 1 января 2004 года вступило в действие Указание N112-У "О внесении изменений и дополнений в Положение "О порядке проведения валютного аукциона ПРБ", разъясняющее обязанности предоставления информации участниками торгов для принятия участия в аукционе.
С 14 января внесены изменения в Положение "О порядке проведения валютного аукциона ПРБ" N 16-П, которое вступает в действие с 1 февраля 2004 года, касающееся комиссионного вознаграждения, взимаемого от суммы проданной (купленной) валюты.
С 15 января вступили в действие Положение "О регистрации ПРБ отдельных видов валютных операций" и Положение "О порядке выдачи ПРБ разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала", которые устанавливают порядок совершения хозяйствующими субъектами валютных операций, связанных с движением капитала.
С 21 января внесены изменения в Инструкцию от 19.06.2003 г. N 10-И "О порядке совершения операций по покупке, выдаче и возврату иностранной валюты для оплаты командировочных расходов".
С 21 января внесены изменения в Положение "О порядке совершения хозяйствующими субъектами ПМР операций покупки и обязательной обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке ПМР".
С 19 февраля 2004 года внесены изменения и дополнения в Инструкцию N 122-У "О контроле за платежами по импорту товаров, услуг", касающиеся порядка возврата авансового платежа наличными денежными средствами.
С 19 февраля 2004 года внесены изменения в Положение N 121-У "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки в валютный резерв ПРБ", касающиеся определения части валютной выручки, от которой производится обязательная продажа.
С 2 марта внесены изменения в Положение "О порядке выдачи ПРБ разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала".
С 17 марта 2004 года временно приостановлено действие пункта г) Указания "О внесении изменений в Положение "О порядке ввоза в ПМР и вывоза из ПМР наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте".
С 19 марта 2004 года Указом Президента ПМР внесены дополнения и изменения в Положение "О порядке регулирования экспорта и импорта товаров в ПМР".
С 15 апреля 2004 года вступил в силу Указ Президента ПМР от 13.04.2004 г. N 183 "О внесении изменений и дополнений в Положение "О порядке регулирования экспорта и импорта товаров в ПМР" (п. 3, пп. ж)), на основании которого хозяйствующим субъектам, осуществляющим экспорт алкогольной продукции на Украину, был установлен единый срок репатриации валютной выручки за поставленную алкогольную продукцию (120 дней).
С 20 апреля внесены изменения и дополнения в Порядок репатриации валютной выручки, полученной от экспорта товаров (работ, услуг) хозяйствующими субъектами.
С 25 мая 2004 года внесены дополнения в Положение от 26.11.2001 г. N 20-П "О порядке ведения счетов физических лиц резидентов и нерезидентов в иностранной валюте": п. 2.3. был дополнен пп. в), согласно которому на счета физических лиц - нерезидентов может быть зачислена иностранная валюта, полученная по переводу от хозяйствующего субъекта - резидента ПМР в качестве исполнения обязательств по внешнеэкономическому договору.
С 27 июля 2004 года внесены изменения в Порядок репатриации валютной выручки, полученной от экспорта товаров (работ, услуг) хозяйствующими субъектами, касающиеся дополнения документа пунктом 2.14 (декларации о репатриации считаются незакрытыми и ПРБ не снимает их с учёта, если с экспортной выручки, поступившей для закрытия вышеуказанных деклараций, не осуществлена обязательная продажа в Валютный резерв ПРБ в установленном действующим законодательством порядке).
С 27 июля внесены изменения в Положение от 05.06.2001 г. N 16-П "О порядке проведения валютного аукциона ПРБ", которые вступают в действие с 1 августа 2004 года.
С 21 сентября утверждено Указание N144-У "О внесении изменений в "Классификатор валют Приднестровья", исключающий из Классификатора строку "таджикский рубл." с добавлением строки "Таджикский сомони".
19 октября 2004 года внесены изменения в Положение "О регистрации ПРБ отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала" N 30-П от 23.12.2003 г., вступившее в силу с 25.10.2004 г.
С 20 октября 2004 года вступил в силу Указ Президента ПМР "О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Приднестровской Молдавской Республики "Об утверждении Положения "О порядке регулирования экспорта и импорта товаров в Приднестровской Молдавской Республике" N 231 от 04.06.1999 г., касающиеся редакции раздела 1 (п. 1.1; 1.2; 1.3 и п. 2 пп. б)) и раздела 3 (п. 3.1 пп. а) и п. 3.3) о включении регистрации договоров по импорту.
30 ноября утверждено Указание N 150-У "О порядке предоставления уполномоченными банками отчета о покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке", которое вступает в действие с 1 января 2005 года.
В области регламентирования деятельности банков
и кредитных учреждений
С 21 января 2004 года введено в действие Положение "О порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса банков (кредитных организаций) и порядке их рассмотрения ПРБ".
С 24 февраля 2004 года внесены изменения в Инструкцию ПРБ "О расчётных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях банков ПМР", касающиеся изменения порядка представления документов для открытия счетов.
1 апреля 2004 года закрыты корреспондентские счета ЛОРО АКБ "Промстройбанк" (г. Рыбница) и открыты корреспондентские счета ликвидационной комиссии.
1 апреля 2004 года внесены изменения в п.10 Инструкции от 21.10.1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", на основании которых минимальное допустимое значение экономического норматива Н9 установлено в размере не менее 35% среднеарифметических остатков балансовых счетов, участвующих в расчёте.
С 1 мая 2004 года внесены изменения в п.10 Инструкции от 21.10.1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", на основании которых минимальное допустимое значение экономического норматива Н9 установлено в размере не менее 20% среднеарифметических остатков балансовых счетов, участвующих в расчёте.
С 11 мая 2004 года Указанием N 134-У внесены изменения в п.1 Инструкции от 25.10.2000 г. N 2-И "О пруденциальном регулировании деятельности кредитных учреждений, осуществляющих отдельные банковские операции", касающиеся порядка осуществления банковских операций для физических лиц (покупки-продажи иностранной валюты, приёма на экспертизу денежных знаков иностранных государств и покупки неплатёжеспособных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли ПМР).
С 1 июня 2004 года внесены изменения в п.10 Инструкции от 21.10.1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", на основании которых минимальное допустимое значение экономического норматива Н9 установлено в размере не менее 9% среднеарифметических остатков балансовых счетов, участвующих в расчёте.
С 22 июня 2004 года было введено в действие Положение от 22.06.2004 г. N 39-П "О выпуске, размещении, обращении и погашении облигаций ПРБ".
С 29 июня 2004 года введено в действие Положение "О кредитных аукционах Приднестровского республиканского банка".
С 1 июля 2004 года внесены изменения в п.10 Инструкции от 21.10.1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", на основании которых минимальное допустимое значение экономического норматива Н9 установлено в размере 0% среднеарифметических остатков балансовых счетов, участвующих в расчёте.
С 1 августа 2004 года внесены изменения и дополнения в п.3.2 Инструкции от 21.10.1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", касающиеся включения счетов облигаций ПРБ сроком погашения до 1 месяца в расчёт показателя ликвидных активов (Лат), а в п.9 при расчёте показателя инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц (Кин) счета облигаций ПРБ в расчёт не принимаются.
С 1 сентября 2004 года введено в действие Положение "О порядке предоставления оборотно-сальдовой ведомости" с целью формирования единого электронного хранилища статистических данных по банковской системе ПМР для унификации и стандартизации статистической отчётности.
С 1 декабря 2004 года внесены изменения в Положение "О предоставлении отчётности для составления платёжного баланса Приднестровской Молдавской Республики" N18-П от 26.11.2001 г. в Приложение 8 "Классификатор валют".
С 14 декабря 2004 года внесены дополнения и изменения в План счетов бухгалтерского учёта и указаний по его применению в банках и кредитных организациях ПМР, касающиеся классов счетов "Активы", "Пассивы", "Доходы", "Расходы", "Условные счета", "Внебалансовые счета".
С 14 декабря 2004 года Указанием N156-У внесены изменения в Положение N 28-П "О едином классификаторе банковской отчётности", вступающие в действие с 1 января 2005 года и касающиеся стандартизации статистической отчётности.
14 декабря утверждено Положение от 14.12.2004 г. N 45-П "О порядке представления Справки об остатках на счетах управлений социальной защиты", касающееся порядка составления и предоставления информации от банков, осуществляющих контроль за поступлением финансирования по выплате пенсий, пособий пенсионерам для формирования Ведомости об остатках средств на счетах управлений социальной защиты ПМР., которое вводится в действие с 1 января 2005 года.
14 декабря 2004 года утверждено Положение от 14.12.2004 г. N 44-П "О порядке представления уполномоченными банками отчёта о поступлении средств в Государственный фонд содействия занятости населения Приднестровской Молдавской Республики", касающееся порядка составления и предоставления отчётности от коммерческих банков, в которых открыты внебюджетные счета территориальным центрам занятости населения ПМР, вступающее в силу с 1 января 2005 года.
С 28 декабря Указанием N 160-У внесены изменения и дополнения в Инструкцию ПРБ "О порядке формирования и использования фонда риска" от 13.09.2000 г., касающиеся формирования фонда риска.
С 28 декабря Указанием N 157-У внесены изменения и дополнения в Указание N 37-У "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта" от 30.10.2001 г., касающиеся методики начисления процентов по привлечённым (размещённым) денежным средствам.
С 1 января 2005 года вводятся в действие с дополнениями и изменениями Процедуры бухгалтерского учёта операций по счетам и вкладам (депозитам) в банках и кредитных организациях ПМР, Процедуры ведения бухгалтерского учёта основных средств в банках и кредитных организациях ПМР, Процедуры ведения бухгалтерского учёта материальных запасов в банках и кредитных организациях ПМР, Процедуры бухгалтерского учёта нематериальных активов в банках и кредитных организациях ПМР, Процедуры бухгалтерского учёта операций аренды, Процедуры бухгалтерского учёта операций кредитования в банках и кредитных организациях ПМР, Процедуры бухгалтерского учёта операций в иностранной валюте в банках и кредитных организациях ПМР, Процедуры бухгалтерского учёта операций с ценными бумагами в банках и кредитных организациях ПМР, Процедуры бухгалтерского учёта операций, отражаемых на условных счетах в банках и кредитных учреждениях ПМР, Процедуры ведения бухгалтерского учёта доходов, расходов и определения финансового результата в банках и кредитных организациях ПМР, Процедуры бухгалтерского учёта капитала в банках и кредитных организациях ПМР.