№ 85/01-07/38 — О введении в действие Инструкции «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Приднестровскую Молдавскую Республику товаров и валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг» (Редакция на 25.12.2013)

Наименование

Экспортера +(фискальный код)

Дата

Оформления

Дата истечения срока репатриации (с учетом продления)

Код

Валют

Не репатриированная сумма

ПРИК ТКМР 28 марта 2007 № 85/01-07/38 САЗ 07-19

Приказ Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики

Приднестровского республиканского банка

О введении в действие Инструкции «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Приднестровскую Молдавскую Республику товаров и валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг» (Редакция на 25.12.2013)

Текст нижеприведенной редакции Приказа официально не опубликован (Редакция подготовлена ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных приказами Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 02.07.07, 02.07.08, 21.10.09, 05.07.10, 25.03.11, 08.10.11, 05.03.12, 30.09.13, 25.12.13)

Зарегистрирован Министерством юстиции

Приднестровской Молдавской Республики 3 мая 2007 г.

Регистрационный № 3905

Во исполнение положений Закона Приднестровской Молдавской Республики от 06 июня 1995 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (СЗМР 95-2), с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 9 июня 1998 года № 104-ЗИД (СЗМР 98-2), от 7 июля 1999 года № 180-ЗИД (СЗМР 99-3), от 15 июля 1999 года № 183-ЗИ (СЗМР 94-3), от 10 июля 2002 года № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 10 июля 2002 года № 154-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 18 апреля 2005 года № 556-ЗИД-III (САЗ 05-17), от 26 апреля 2005 года № 558-ЗИД-III (САЗ 05-18), от 17 июня 2005 года № 578-ЗИД-III (САЗ 05-25), от 23 марта 2006 года № 14-ЗИ-IV (САЗ 06-13), Закона Приднестровской Молдавской Республики от 22 июля 1999 года № 188-З «О внешнеэкономической деятельности» (СЗМР 99-3) с изменениями и дополнениями, внесёнными законами Приднестровской Молдавской Республики от 10 июля 2000 года № 317-ЗИ (СЗМР 00-3); от 10 июля 2002 года № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 11 ноября 2003 года № 355-ЗИД-III (САЗ 03-46), от 13 октября 2006 г. № 103-ЗИ-IV (САЗ 06-42), Таможенного Кодекса Приднестровской Молдавской Республики от 2 марта 2000 года № 258-З (СЗМР 00-1) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 6 ноября 2001 года № 61-ЗИД-III (САЗ 01-46); от 10 июля 2002 года № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 11 февраля 2003 года № 237-ЗИД-III (САЗ 03-7); от 15 июля 2003 года № 309-ЗД-III (САЗ 03-29); от 9 декабря 2003 года № 372-ЗИ-III (САЗ 03-50); от 12 января 2004 года № 387-ЗИД-III (САЗ 04-3); от 5 ноября 2004 года № 490-ЗИД-III (САЗ 04-45); от 1 марта 2005 года № 542-ЗИ-III (САЗ 05-10); от 17 июня 2005 года № 578-ЗИД-III (САЗ 05-25); от 21 июля 2005 года № 598-ЗИД-III (САЗ 05-30); от 16 ноября 2005 года № 664-ЗД-III (САЗ 05-47); от 23 декабря 2005 года № 713-ЗИ-III (САЗ 05-52); от 3 апреля 2006 года № 18-ЗИД-IV (САЗ 06-15); от 5 июля 2006 года № 55-ЗИД-IV (САЗ 06-28), от 8 августа 2006 г. № 73-ЗИД-IV (САЗ 06-33), приказываем:

1. Ввести в действие Инструкцию «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Приднестровскую Молдавскую Республику товаров и валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг» согласно Приложению к настоящему Приказу.

2. Приднестровскому Республиканскому банку и Государственному таможенному комитету при осуществлении валютного контроля руководствоваться положениями данного Приказа.

3. Настоящий Приказ подлежит государственной регистрации и вступает в силу с 1 июня 2007 года.

Председатель ГТК В. Смирнов

Председатель ПРБ Э. Косовский

г. Тирасполь

28 марта 2007 г.

№ 85/01-07/38

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения:

Редакция 2 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 02.07.07 № 184/01-07/73 (САЗ 07-32);

Редакция 3 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 02.07.08 № 228/01-07/94 (САЗ 08-32);

Редакция 4 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 21.10.09 № 265/01-06/120 (САЗ 10-18);

Редакция 5 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.07.10 № 139/01-05/65 (САЗ 10-31);

Редакция 6 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.03.11 № 63/01-05/24 (САЗ 11-19);

Редакция 7 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 08.10.11 № 221/01-05/114 (САЗ 11-51);

Редакция 8 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.03.12 № 70/01-05/35 (САЗ 12-14);

Редакция 9 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 30.09.13 № 267/01-06/102 (САЗ 13-43);

Редакция 10 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.12.13 № 356/01-06/126 (САЗ 14-16).

Приложение к Приказу

Государственного таможенного комитета

и Приднестровского Республиканского банка

Приднестровской Молдавской Республики

от 28 марта 2007 года № 85/01-07/38

Инструкция

О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Приднестровскую Молдавскую Республику товаров и валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг.

Действие настоящей Инструкции распространяется на все внешнеэкономические сделки, заключенные между Экспортерами и нерезидентами, находящимися за пределами Приднестровской Молдавской Республики, предусматривающие осуществление расчетов за вывозимые Экспортером товары в иностранной валюте, путем выполнения работ и услуг или встречной поставкой товаров.

1. Основные понятия

В настоящей Инструкции используются следующие основные понятия:

1. Экспорт товаров - вывоз за пределы таможенной границы Приднестровской Молдавской Республики и продажа товаров иностранным субъектам хозяйственной деятельности.

2. Экспорт работ (услуг) - выполнение работ и оказание услуг иностранным субъектам хозяйственной деятельности на платной основе.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 3:

Редакция 6 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.03.11 № 63/01-05/24 (САЗ 11-19).

3. Экспортер - физическое или юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с действующим законодательством как хозяйствующий субъект Приднестровской Молдавской Республики, а также находящийся в Приднестровской Молдавской Республике филиал, постоянное представительство и другое обособленное или самостоятельное структурное подразделение юридических лиц и иных организаций - нерезидентов, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства, ответственные за репатриацию денежных средств, полученных от экспорта товаров, работ (услуг) и являющиеся финансовым ответчиком по сделке.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 4:

Редакция 7 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 08.10.11 № 221/01-05/114 (САЗ 11-51).

4. Обслуживающий банк - уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), где открыт счет Экспортера, на который должна поступить экспортная валютная выручка.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 4-1:

4-1. Банк экспортера - обслуживающий банк (филиал обслуживающего банка), где открыт счет Экспортера в рублях Приднестровской Молдавской Республики.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 4-2:

4-2. Банк-нерезидент - банк-нерезидент Приднестровской Молдавской Республики, в котором открыты счета Экспортера, на которые поступает экспортная валютная выручка. Счета Экспортеру в банке-нерезиденте открываются только на основании соответствующего разрешения Приднестровского республиканского банка.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 5:

5. Репатриация денежных средств - поступление от нерезидентов денежных средств от экспорта товаров, работ и оказания услуг за рубежом, а также от других внешних операций и сделок на счета, открытые в обслуживающем банке или счета, открытые в банках - нерезидентах, в полном объёме и в установленный срок.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 6:

6. Дата репатриации денежных средств - дата зачисления денежных средств на счет Экспортера в обслуживающем банке или на счет в банке-нерезиденте.

7. Репатриация товаров, работ и услуг - поступление на таможенную территорию ПМР от нерезидентов товаров, работ и услуг, в счет ранее экспортированных товаров, в объеме средств, указанном в декларации о репатриации и в установленный срок.

8. Валютная выручка - все поступления в иностранной валюте, в том числе в качестве авансов или предварительной оплаты по всем гражданско-правовым договорам (сделкам) заключенным в рамках внешнеэкономической деятельности.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 9:

9. Декларация о репатриации - базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером и завизированный в Банке экспортера, содержащий сведения о внешнеторговой сделке, необходимые для осуществления контроля, изложенные в стандартизированной форме.

10. Контракт, договор, соглашение (далее контракт) - документарно оформленное соглашение двух или более субъектов внешнеэкономической деятельности и их иностранных контрагентов, направленное на установление, изменение или прекращение их взаимных прав и обязанностей во внешнеэкономической деятельности.

11. Грузовая таможенная декларация (далее ГТД) - унифицированный документ, заполняемый декларантом на товары, перемещаемые через таможенную границу Приднестровской Молдавской Республики, представляемый им таможенному органу Приднестровской Молдавской Республики и содержащий необходимые для таможенных целей сведения.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 12:

12. Ответственные лица Банка экспортера - сотрудники Банка экспортера, уполномоченные заверять декларации о репатриации, осуществлять обмен информацией между Банком экспортера, уполномоченными банками, Приднестровским республиканским банком и совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка экспортера как агента валютного контроля.

13. Ответственные лица таможенных органов - сотрудники таможенных органов, уполномоченные осуществлять контроль за своевременным поступлением на таможенную территорию ПМР товаров, а также обмен информацией между ГТК ПМР и ПРБ.

14. Реестр - сводный документ, формируемый Государственным таможенным комитетом ПМР и Приднестровским Республиканским банком, содержащий сведения по конкретным декларациям о репатриации и грузовым таможенным декларациям.

2. Общие положения

15. Экспортеры, осуществляющие из ПМР экспорт товаров, обязаны предоставлять органам и агентам валютного контроля декларацию о репатриации валютной выручки на каждую экспортируемую партию товара в соответствии с порядком, установленным настоящей Инструкцией.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 16:

16. В случаях вывоза товара нерезидентами Приднестровской Молдавской Республики (за исключением находящихся в Приднестровской Молдавской Республике филиалов, постоянных представительств и других обособленных или самостоятельных структурных подразделений юридических лиц и иных организаций - нерезидентов, созданных в соответствии с законодательством иностранного государства) таможенную декларацию на вывоз и декларацию о репатриации обязан предоставить хозяйствующий субъект Приднестровской Молдавской Республики, реализовавший этот товар нерезиденту.

17. При осуществлении совместной внешнеэкономической деятельности организаций - производителей и организаций - экспортеров декларацию о репатриации подает организация - производитель.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 18:

Редакция 2 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 02.07.07 № 184/01-07/73 (САЗ 07-32).

18. Оплата за экспорт товаров осуществляется нерезидентом, с которым заключен контракт. Замена плательщика, изменение реквизитов плательщика и иные изменения условий контракта в обязательном порядке оформляются заключением Дополнительного соглашения к Контракту.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 19:

19. Экспортеры, осуществляющие из Приднестровской Молдавской Республики экспорт товаров, обязаны обеспечить в полном объёме и в сроки, установленные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, поступление экспортной валютной выручки на свои счета в уполномоченных банках или счета, открытые в банках-нерезидентах, и/или репатриацию материальных средств, полученных от внешнеэкономических бартерных договоров и договоров кооперации.

20. Сроки репатриации исчисляются при экспортных операциях со дня таможенного оформления товаров в таможенных органах.

3. Оформление декларации о репатриации

21. Декларация о репатриации заполняется только в случае, если в результате экспорта товаров поступят денежные средства или товары, или Экспортеру будут оказаны услуги, т.е. при возмездных сделках.

22. Запрещается использование одной декларации о репатриации при оформлении нескольких грузовых таможенных деклараций.

23. Декларация о репатриации оформляется в двух или трех экземплярах, в зависимости от вида оплаты, отдельно на каждую ГТД.

24. Форма и порядок заполнения Экспортером декларации о репатриации приводятся в Приложении № 1 к настоящей Инструкции.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 25:

25. Экспортер одновременно с заполненной, подписанной от его имени и заверенной печатью декларацией о репатриации представляет в Банк экспортера оригинал или заверенную лицом, имеющим право первой подписи по счету Экспортера, и скрепленную печатью Экспортера копию контракта, на основании которого была составлена декларация о репатриации.

Контракт или его копия сохраняется в Банке экспортера для ведения дальнейшего контроля.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 26:

26. С подписанием декларации о репатриации Экспортер принимает на себя ответственность за:

а) полное соответствие сведений, приведенных в декларации о репатриации, условиям контракта, на основании которого была составлена данная декларация о репатриации;

б) зачисление в полном объеме и в установленные законодательством сроки выручки от экспорта товаров по контракту, на основании которого была составлена данная декларация о репатриации, на транзитный валютный счет Экспортера, открытый в обслуживающем банке, или на счета, открытые в банке - нерезиденте;

в) поступление на таможенную территорию ПМР товаров, работ и услуг по товарообменному контракту, на основании которого была составлена данная декларация о репатриации, в объеме эквивалентном стоимости экспортированного товара и в установленные законодательством сроки.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 26-1:

26-1. Экспортер предоставляет в Банк экспортера информацию в письменном виде о валютных счетах, открытых в других обслуживающих банках. Указанная информация должна быть заверена обслуживающим банком.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 27:

27. Ответственное лицо Банка экспортера рассматривает представленные Экспортером документы, проверяет соответствие данных декларации о репатриации условиям контракта, соответствие подписи на декларации о репатриации образцу подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати, идентичность данных на всех экземплярах декларации о репатриации, после чего визирует представленные Экспортером экземпляры декларации о репатриации, заверяя их своей подписью и печатью Банка экспортера. При визировании в декларации о репатриации ответственным лицом Банка экспортера указывается дата ее визирования. Завизированные экземпляры декларации о репатриации распределяются в соответствии с пунктом 55 настоящей Инструкции.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 28:

28. Визируя декларации о репатриации, Банк экспортера подтверждает достоверность сведений, указанных в декларации о репатриации под пунктами 1, 2, 3, 4; под пунктом 5 - в части «код валюты контракта»; под пунктом 6 - в части «вид оплаты»; 7, 8, 9, 10.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 29:

29. С подписанием декларации о репатриации Банк экспортера выражает согласие на выполнение функций по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров за денежные расчеты по этой декларации и подтверждает достоверность указания банковских реквизитов экспортера при визировании деклараций о репатриации, предусматривающих расчет за экспортированные товары путем товарообмена или расчета путем предоставления услуг. Контроль за репатриацией по декларациям о репатриации, предусматривающим расчет за экспортированные товары путем товарообмена или расчета путем предоставления услуг, осуществляет Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 30:

30. Декларации о репатриации оформляются на основании контрактов, прошедших регистрацию в таможенных органах Приднестровской Молдавской Республики и визируются Банком экспортера. Наличие хотя бы одного из следующих условий является для Банка экспортера основанием для отказа в визировании деклараций:

а) несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указанным в декларации о репатриации;

б) несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики;

в) оформление деклараций о репатриации с нарушениями установленных требований;

г) наличие в контракте условий, предусматривающих расчет поставкой товаров или зачислением валютной выручки на счета предприятий или лиц, не являющихся Экспортерами по данному контракту в соответствии с настоящей Инструкцией;

д) отсутствие в контракте условий, предусматривающих проведение расчетов путем товарообмена или предоставления услуг, либо условий, предусматривающих зачисление выручки на счет Экспортера в обслуживающем Банке экспортера или на счета Экспортера в банках-нерезидентах;

е) отсутствие в контракте каких-либо сведений, необходимых для составления декларации о репатриации в установленном порядке;

ж) отсутствие в контракте условий, предусматривающих применение штрафных санкций за нарушение сроков оплаты экспортированных товаров, ввоза товаров;

з) отсутствие на декларации о репатриации подписей должностных лиц, обладающих правом первой и (или) второй подписи по счету Экспортера в Банк экспортера.

31. Подчистки и помарки в декларации о репатриации не допускаются. В случае допущения ошибки при заполнении декларации о репатриации - разрешается ее исправление путем перечеркивания недостоверных сведений и указания верных. При этом исправления обязательно заверяются печатью предприятия (в случае ошибки Экспортера) или личной номерной печатью инспектора, осуществляющего таможенное оформление (в случае исправления указываемых им сведений).

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 32:

32. При отказе в подписании декларации о репатриации Банк экспортера возвращает Экспортеру представленные им документы и при этом дает Экспортеру рекомендации по оформлению декларации о репатриации и внесению изменений в условия контракта, связанные с оформлением декларации о репатриации.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 33:

33. В случае зачисления выручки на счет Экспортера в банке-нерезиденте, декларации о репатриации представляются для подписания в Банк экспортера. Банк экспортера осуществляет контроль за операциями по данной декларации о репатриации в порядке, устанавливаемом Приднестровским республиканским банком.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 34:

34. Декларации о репатриации, подразумевающие денежные расчеты, регистрируются уполномоченным лицом Банка экспортера в Журнале регистрации декларации о репатриации (Приложение № 2), который должен быть пронумерован, прошнурован и заверен подписями руководителя, главного бухгалтера и печатью Банка экспортера. Регистрационный номер декларации о репатриации в журнале заполняется на основании реестра деклараций о репатриации (Приложение № 7), направляемого Приднестровским Республиканским Банком экспортера.

Допускается ведение Журнала регистрации деклараций о репатриации в электронном виде.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 35:

35. Исключен.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 36:

36. Исключен.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 37:

37. Декларации о репатриации, возвращенные Экспортерами в связи с не осуществлением экспорта товаров, или внесением изменений в контракт, затрагивающих сведения, которые ранее использовались при составлении декларации о репатриации подписанной Банком экспортера по данному контракту, отмечаются в Журнале как аннулированные.

4. Таможенное оформление экспортируемых товаров

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 38:

38. При подаче ГТД на экспорт товаров, или заявлении сведений о вывозимых товарах в иных формах, предоставление декларации о репатриации, завизированной в уполномоченном Банке экспортера, является обязательным. Исключение составляют случаи, указанные в пункте 45 настоящей инструкции.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 39:

39. Таможенные органы сверяют соответствие данных, содержащихся в декларации о репатриации данным, заявленным в ГТД, указанным в контракте и в других, имеющихся в их распоряжении, документах, а также соответствие подписи Ответственного лица Банка экспортера, заверившего декларацию о репатриации, и оттиска печати Банка экспортера образцам подписей Ответственных лиц и оттискам печатей Банка экспортера.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 40:

40. Образцы подписей Ответственных лиц и оттисков печатей уполномоченных банков доводятся до сведения таможенных органов Приднестровским республиканским банком в виде карточек, образец которой приведен в Приложении № 3 к настоящей Инструкции.

41. При наличии расхождений между документами, указанными в пункте 39 настоящей Инструкции, а также при не представлении декларации о репатриации, товары, экспортируемые в соответствии с внешнеэкономическими возмездными договорами, выпуску не подлежат.

42. В случае отсутствия расхождений между документами, указанными в пункте 39 настоящей Инструкции, и при выполнении всех иных требований таможенного законодательства Приднестровской Молдавской Республики, ответственное лицо таможенного органа, осуществляющее таможенное оформление товаров, подписывает все экземпляры деклараций о репатриации, заверяет их своей личной номерной печатью и присваивает им сложный код, состоящий из трех номеров, разделенных наклонной чертой. Порядок формирования кода декларации о репатриации указан в Приложении № 1 к настоящей Инструкции.

43. При таможенном оформлении товаров в упрощенном порядке, стоимость которых не превышает 100 долларов США, в декларации о репатриации вместо порядкового номера ГТД указывается порядковый номер записи в номенклатурном журнале регистрации товаров, оформляемых в упрощенном порядке, имеющемся на таможенном пункте пропуска.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 44:

44. Сумма, указанная в декларации о репатриации должна соответствовать сумме, указанной в подразделе 5 графы 28 ГТД, а при упрощенном порядке таможенного оформления - сумме, указанной в товаротранспортной накладной (ТТН), счете-фактуре.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 45:

45. Таможенные органы принимают к оформлению экспортируемые товары без предоставления декларации о репатриации в случаях, если условиями сделки не предусмотрена оплата за экспортируемый товар, а именно:

а) вывоз товаров для обеспечения деятельности предприятий и учреждений ПМР, находящихся вне таможенной территории ПМР;

б) вывоз товаров в качестве гуманитарной, технической помощи;

в) перемещение товаров в качестве дара;

г) вывоз товаров в качестве оказания безвозмездной помощи и (или) на благотворительные цели по линии государства, правительства, международных организаций;

д) вывоз сырья на переработку вне таможенной территории;

е) вывоз наличной иностранной валюты уполномоченными банками при наличии Разрешения ПРБ на вывоз ценностей в иностранной валюте;

ж) вывоз продовольственных товаров и спиртных напитков на конкурсы, выставки, ярмарки, в результате проведения которых их возврат невозможен;

з) вывоз сырьевых остатков, не использованных в результате переработки на таможенной территории Приднестровской Молдавской Республики или переработки под таможенным контролем иностранных товаров, а также отходов, полученных в результате переработки иностранных товаров;

и) временный вывоз товаров, кроме аренды, предусматривающей арендную плату;

к) вывоз товаров за пределы таможенной территории ПМР для проведения сертификационных работ и испытаний, в результате которых эти товары уничтожаются, используются или приходят в негодность;

л) вывоз материально-технических средств, принадлежащих оперативной группе Российских войск (ОГРВ);

м) в других случаях, при наличии письменного разрешения ГТК ПМР.

46. В зависимости от предполагаемого способа расчета за экспортируемую партию товара в ГТД и декларации о репатриации используются коды видов оплат в соответствии с Приложением № 4 к настоящей Инструкции.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 47:

47. В случаях возврата Экспортером товаров, расчет за которые Экспортером ранее не осуществлялся, и оформлении их в соответствии с таможенным режимом «экспорт» декларация о репатриации не предоставляется. При этом таможенное оформление завершается только после предоставления Экспортером справки Банка экспортера, подтверждающей, что расчет за данный товар не осуществлялся, и выполнения Экспортером всех необходимых действий по изменению вида оплаты в импортной ГТД, согласно которой вышеуказанный товар был ввезен, и отнесения ее к безвозмездным поставкам в соответствии с процедурой изменения вида оплаты по экспортно-импортным операциям.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 48:

48. В случаях, если в соответствии с условиями внешнеэкономического контракта валюта контракта не совпадает с валютой платежа, то сумма, указанная в декларации о репатриации в графах 5 и 6, указывается в валюте контракта.

49. В случае несоответствия валюты платежа и валюты контракта в контракте обязательно должны быть указаны условия пересчета валют. При этом курс пересчета валюты контракта в валюту платежа указывается в декларации о репатриации под пунктом 7 в графе «валютная оговорка».

50. Для документального подтверждения сведений, заявленных в ГТД, Экспортер обязан предоставить таможенному органу оригиналы и копии платежных, товарно-сопроводительных и, в случае необходимости, других документов.

51. При экспорте товаров стоимостью до 100 дол. США, оформление которых производится в упрощенном порядке на таможенном пункте пропуска, декларация о репатриации валютной выручки представляется Экспортером таможенному органу в момент пересечения границы Приднестровской Молдавской Республики вместе с товаросопроводительными документами.

52. При экспорте товаров стоимостью до 100 дол. США таможенному органу непосредственно на таможенном пункте пропуска вместе с декларацией о репатриации Экспортер предоставляет копию внешнеэкономического договора, зарегистрированного в порядке, установленном действующим законодательством, а также товаросопроводительные документы на вывозимый товар. При таможенном оформлении инспектор, осуществляющий оформление в упрощенном порядке, проставляет на ТТН и инвойсах надписи «без оформления ГТД», заверяет их личной номерной печатью и штампом.

53. Оформление экспортируемых товаров в упрощенном порядке на таможенном пункте пропуска возможно только в случае, если внешнеэкономическим договором не предусмотрены смешанные расчеты, то есть договор должен быть или денежным, или бартерным.

54. Декларации о репатриации передаются с таможенного пункта пропуска ежедневно по реестру в отдел таможенного оформления таможни, в зоне деятельности которой расположен данный пункт пропуска. В случае аккредитации отправителя товара в зоне деятельности другого таможенного органа, таможня передает декларации о репатриации в течение недели в таможню, в зоне деятельности которой находится отправитель.

55. После завершения таможенного оформления в зависимости от применяемой формы расчетов происходит следующее распределение экземпляров деклараций о репатриации:

а) При денежных расчетах - один экземпляр декларации о репатриации остается в таможенном органе и хранится в течение установленного срока в делах таможни вместе с первым экземпляром ГТД, второй экземпляр декларации о репатриации передается в ПРБ;

б) При расчетах предусматривающих товарообмен, расчет услугами - оба экземпляра декларации о репатриации остаются в таможенном органе и хранятся в течение установленного срока в делах таможни. Один - хранится вместе с первым экземпляром ГТД, другой - передается должностному лицу таможенного органа, осуществляющему контроль за репатриацией, для осуществления валютного контроля за экспортом товаров;

в) При осуществлении экспорта товаров, за которые изначально контрактом предусмотрено осуществление расчетов частично деньгами, частично товаром, или выполнением работ и услуг, и это отражено в декларации о репатриации, два экземпляра декларации о репатриации остаются в таможенном органе и хранятся в течение установленного срока в делах таможни (один - хранится в архиве вместе с первым экземпляром ГТД, другой - в отдельном досье у должностного лица таможенного органа, осуществляющего контроль за репатриацией), а третий экземпляр - передается в ПРБ для осуществления валютного контроля за поступлением валютной выручки;

г) При оформлении экспортируемых товаров в упрощенном порядке непосредственно на таможенном пункте пропуска:

1) при денежных расчетах - один экземпляр декларации о репатриации хранится в таможенном органе, в котором аккредитован Экспортер, в течение установленного срока в специальном досье, второй экземпляр декларации о репатриации передается в ПРБ по реестру, в соответствии с Приложением № 5 к настоящей инструкции;

2) При расчетах предусматривающих товарообмен - оба экземпляра декларации о репатриации остаются в таможенном органе и хранятся в течение установленного срока в делах таможни, в которой аккредитован Экспортер, и используются должностными лицами таможенного органа, осуществляющими контроль за репатриацией, для осуществления валютного контроля за репатриацией товаров.

5. Процедура продления сроков репатриации

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 56:

56. Срок репатриации товаров и валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг может быть продлен органом, специально уполномоченным Президентом Приднестровской Молдавской Республики, в случаях и в порядке, установленном нормативными актами Президента Приднестровской Молдавской Республики.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 57:

57. Исключен.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 58:

Редакция 4 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 21.10.09 № 265/01-06/120 (САЗ 10-18).

58. Исключен.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 59:

59. Исключен.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 60:

60. Исключен.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 61:

61. При наличии положительного решения о продлении сроков репатриации Приднестровский республиканский банк и Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики вносят соответствующие изменения в учетные базы данных.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 62:

62. В случае продления сроков репатриации информация в письменном виде доводится:

а) Приднестровским республиканским банком до сведения Экспортеров с предоставлением копий в адрес уполномоченных банков;

б) Государственным таможенным комитетом до сведения таможен.

6. Процедура изменения вида оплаты по экспортно-импортным операциям.

63. Изменение условий контракта, предусматривающее изменение вида оплаты, не снимает ответственность с экспортера за репатриацию.

64. Изменение вида оплаты за ранее осуществленный экспорт товаров производится Государственным таможенным комитетом ПМР в соответствии с установленным порядком. При этом рассматриваются письменные обращения Экспортеров с изложением мотивов изменения.

65. При принятии положительного решения по вопросу изменения вида оплаты, таможенные органы указывают в графе «С» ГТД, предназначенной для служебных отметок, номер и дату распоряжения ГТК ПМР «Об изменении вида оплаты», а также его краткое содержание, заверяя запись подписью и личной номерной печатью ответственного лица.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 66:

66. ГТК ПМР информирует ПРБ о произведенных изменениях в виде письма со ссылкой на номер и дату распоряжения ГТК Приднестровской Молдавской Республики «Об изменении вида оплаты».

7. Порядок осуществления таможенными органами контроля за своевременной репатриацией.

67. Компетенция таможенных органов ПМР, как органов и агентов валютного контроля заключается в том, что они осуществляют валютный контроль, связанный с перемещением через таможенную границу Приднестровской Молдавской Республики товаров.

68. Учет деклараций о репатриации ведется таможенным органом в разрезе предприятий по контрактам.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 69:

69. В случаях оплаты за экспорт в форме денежного расчета (код 210), расчетов за природный газ (код 230), вексельной формы расчетов (211) или смешанных расчетов, включающих денежный расчет и вексельную форму расчетов (коды 610, 620, 651, 652, 653, 654, 655, 656, 657, 658), вторые экземпляры деклараций о репатриации передаются таможнями еженедельно (по понедельникам) по реестру в Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики для дальнейшей передачи на контроль Приднестровскому республиканскому банку (каждый вторник).

Реестры составляются раздельно по видам оплат, распечатываются на бумажном носителе в трех экземплярах (Приложение № 5 к настоящей Инструкции). Один экземпляр реестра возвращается в таможню с подписью инспектора Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики о получении деклараций о репатриации, второй - вместе с декларациями о репатриации передается Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики в Приднестровский республиканский банк, третий, заверенный подписью сотрудника Приднестровского республиканского банка и печатью Приднестровского республиканского банка, остается в Государственном таможенном комитете Приднестровской Молдавской Республики.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 70:

70. ГТК ПМР еженедельно, не позднее второго рабочего дня недели, следующей за отчетной, передает в ПРБ для осуществления контроля декларации о репатриации, предусматривающие расчеты денежными средствами, расчеты за газ, вексельную форму расчетов или смешанные расчеты, в соответствии с которыми за прошедшую неделю оформлялись ГТД. Декларации о репатриации передаются вместе со вторым экземпляром реестра, форма которого приведена в Приложении № 5 к настоящей Инструкции, в котором указываются номера деклараций о репатриации, период за который осуществлялся экспорт товаров, наименование таможни (таможенного поста), осуществлявшей экспорт.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 71:

71. При экспорте товаров по видам оплаты со следующими кодами: 200, 510, 610, 620, 650, 651, 653, 654, 655, 656, 657, 658 должностное лицо таможенного органа, осуществляющее контроль за репатриацией валютной выручки, ставит на учет данного экономического агента и контролирует установленный и фактический сроки ввоза товара или выполнения работ и услуг.

72. Для закрытия репатриации таможенные органы используют:

а) ГТД, подтверждающие ввоз и таможенное оформление товаров, оформленные в соответствии с таможенными режимами «выпуск в свободное обращение» (ИМ 40), в том числе условно выпущенные товары, и «реимпорт» (ИМ 41);

б) Единые таможенные декларации (далее ЕТД), подтверждающие ввоз товаров физическим лицом - резидентом ПМР, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и зарегистрированного на территории ПМР, от имени которого заключен контракт на экспорт товаров;

в) товарно-транспортные накладные (ТТН) или инвойсы - в предусмотренных Государственным таможенным комитетом случаях ввоза товаров на сумму до 100 долларов США, за исключением товаров, подпадающих под действие тарифных мер регулирования и иных налогов, таможенное оформление которых производится в упрощенном порядке, при обязательном наличии на ТТН и инвойсах надписи инспектора таможенного пункта пропуска «без оформления ГТД», заверенной личной номерной печатью и штампом;

г) акты выполненных работ - при расчетах за экспортированные товары оказанием услуг и работ согласно договору.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 73:

Редакция 5 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.07.10 № 139/01-05/65 (САЗ 10-31).

73. В случаях закрытия репатриации по 200 виду оплаты, акты выполненных работ и счета-фактуры прикладываются к декларации о репатриации и хранятся у должностного лица таможенного органа, осуществляющего контроль за репатриацией, в отдельном досье.

74. ГТД, оформленные в соответствии с таможенными режимами «отказ в пользу государства» (ИМ 75) и «уничтожение» (ИМ 76) используются для закрытия репатриации при наличии письменного разрешения ГТК ПМР.

75. ГТД с отметкой таможенного органа «выпуск запрещен» не могут служить основанием для закрытия репатриации и снятия декларации о репатриации с контроля.

76. В случаях, когда для закрытия репатриации используются документы, подтверждающие ввоз товаров на таможенную территорию, отличные от ГТД, такие как ЕТД, ТТН или инвойс, Экспортер обязан предоставить в таможню, в которой аккредитовано предприятие, письмо, указывающее по какой декларации о репатриации необходимо закрыть репатриацию. К письму прилагаются: копия контракта, оригинал и копия ГТД, по которой производился экспорт товаров, а также оригинал и копия одного из следующих документов, на основании которых репатриацию следует считать закрытой: ЕТД, ТТН или инвойс.

77. При закрытии репатриации на основании ЕТД, ТТН или инвойсов должностное лицо таможенных органов, осуществляющее контроль за репатриацией, рассматривает представленные Экспортером документы, проверяет их на предмет соблюдения мер тарифного регулирования и, в случае принятия положительного решения, ставит отметку на оригинале и копии ЕТД, ТТН или инвойса «Использована для закрытия репатриации по ГТД №», заверяя их подписью и личной номерной печатью. В случае если ЕТД, ТТН или инвойс использованы не на всю сумму, об этом на них делается запись с указанием суммы использования. Оригинал ГТД, ЕТД, ТТН или инвойса не позже 3 рабочих дней возвращается Экспортеру, а копия вместе с письмом экономического агента остается в таможенном органе.

78. В случаях, если во внешнеэкономическом контракте отсутствуют фиксированные цены и отражены лишь условия определения окончательной цены товара, либо если окончательная цена товара определяется по результатам его приемки по количеству и качеству покупателем, т.е. на дату таможенного оформления цена сделки не известна, и таможенное оформление экспортированных товаров производилось с учетом временной (условной) оценки, должностное лицо таможенных органов вправе произвести корректировку таможенной стоимости (КТС).

79. Основанием для проведения КТС являются: письменное обращение Экспортера, биржевые котировки цены товара на момент продажи его с учетом условий внешнеэкономического договора, акты экспертиз Торгово-промышленной палаты, акты приема-передачи товара, составленные и подписанные в присутствии обеих сторон с учетом требований внешнеэкономического контракта и другие подтверждающие документы.

80. Корректировка таможенной стоимости производится в соответствии с порядком, установленным нормативными актами ГТК ПМР.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 81:

81. ГТК ПМР информирует ПРБ в письменном виде об осуществленных корректировках сумм, подлежащих репатриации, по декларациям о репатриации, предусматривающим денежные, вексельные или смешанные расчеты.

82. В случае уменьшения суммы, подлежащей репатриации, на основании осуществления корректировки таможенной стоимости, разница между суммой, первоначально заявленной в декларации о репатриации и ГТД (условной) и суммой, окончательно установленной в КТС, считается обоснованно не поступившей.

83. При аннулировании ГТД декларации о репатриации, прилагаемые к ГТД, тоже подлежат аннулированию путем перечеркивания таможенных печатей.

84. В случаях, если при закрытии декларации о репатриации, предусматривающей расчет товарами, используются импортные грузовые таможенные декларации, оформленные ранее в валюте, отличной от валюты контракта, закрытие репатриации производится по их статистической стоимости в долларах США, рассчитанной на дату подачи импортной ГТД.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 85:

85. При аннулировании ГТД, декларации о репатриации, предусматривающие расчет денежными средствами, вексельную форму расчетов или смешанные расчеты, переданные ранее в Приднестровский республиканский банк по реестру, снимаются с контроля Приднестровского республиканского банка на основании письма Государственного таможенного комитета, а Приднестровский республиканский банк на основании письма из Государственного таможенного комитета доводит данную информацию до Банка экспортера.

86. В случае не поступления на таможенную территорию ПМР товаров, работ и услуг в полном объеме в установленные в соответствии с действующим законодательством сроки, составляется протокол о нарушении таможенных правил. Протоколы о нарушении таможенных правил составляют сотрудники таможенных органов, уполномоченные осуществлять контроль за своевременным поступлением на таможенную территорию товаров, работ и услуг.

87. Если товары ввезены на таможенную территорию Приднестровской Молдавской Республики до истечения срока репатриации и это подтверждено документально, но не прошли таможенное оформление, то протокол о нарушении таможенных правил не составляется. Инспектор отдела таможенного оформления, осуществляющий контроль за репатриацией валютной выручки, рапортом уведомляет начальника таможенного органа о каждом таком факте и держит декларацию о репатриации на контроле до завершения таможенного оформления ввезенного товара.

88. К экспортерам, не обеспечившим поступление на таможенную территорию ПМР товаров, работ и услуг в полном объеме в установленные в соответствии с действующим законодательством сроки, применяются штрафные санкции в соответствии с разделом 11 настоящей инструкции.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 89:

89. Ежемесячно, не позднее пятого числа месяца, следующего за отчетным, таможни и таможенные посты предоставляют в Управление организации таможенного контроля ГТК Приднестровской Молдавской Республики перечень экспортеров, не обеспечивших ввоз товаров по товарообменным договорам в установленные сроки (Приложение № 6 к настоящей Инструкции) и отчет о закрытии репатриации по товарообменным операциям (Приложение № 14). Отчеты предоставляются в электронном виде.

8. Порядок организации контроля уполномоченными банками и Приднестровским Республиканским банком за поступлением экспортной валютной выручки

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 90:

90. Уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, обязаны вести контроль за осуществлением хозяйствующими субъектами репатриации экспортной валютной выручки и соблюдением законодательно установленных сроков репатриации.

91. Контроль за репатриацией валютной выручки от экспорта товаров, осуществляется уполномоченными банками на основании деклараций о репатриации.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 92:

92. Приднестровский Республиканский банк осуществляет контроль за своевременным поступлением валютной выручки на счета экспортеров от операций экспорта, на основании информации, поступающей из Банков экспортера о поступлении валютной выручки на счета Экспортеров, и сведений, поступающих из ГТК ПМР об осуществленном экспорте товаров.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 93:

93. ПРБ производит постановку деклараций о репатриации на контроль и передает их в дальнейшем в Банки экспортера для осуществления валютного контроля. Декларации о репатриации передаются Приднестровским Республиканским банком в Банки экспортера еженедельно, не позднее второго рабочего дня недели, следующей за отчетной, в виде реестра, в соответствии с Приложением № 7 к настоящей Инструкции.

94. Учет деклараций о репатриации ведется по предприятиям Экспортерам в разрезе контрактов по видам валют.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 95:

95. При наличии расхождений в реестрах деклараций о репатриации, полученных от Приднестровского республиканского банка, и самостоятельно завизированных Банком экспортера декларациях о репатриации, Банк экспортера в течение 2 дней информирует Приднестровский республиканский банк о необходимости внесения изменений согласно Приложению 11 к настоящей Инструкции, с приложением соответствующих копий деклараций о репатриации.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 96:

Редакция 9 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 30.09.13 № 267/01-06/102 (САЗ 13-43).

96. Основанием для закрытия репатриации валютной выручки и снятия декларации о репатриации с контроля ПРБ является зачисление валютной выручки на счета Экспортера в соответствии с внешнеэкономическим контрактом, согласно которому был осуществлен экспорт товаров.

В случае неполного соответствия данных, указанных в платежном документе данным контракта (пропущенные либо неверные символы, неполное либо ошибочное указание реквизитов контракта, ошибки транслитерации и тому подобное), в качестве дополнительной информации экспортером может быть представлено письмо нерезидента, от которого поступила валютная выручка, содержащее уточнение реквизитов внешнеэкономического контракта.

При использовании наличных денежных средств для закрытия деклараций о репатриации, Банк экспортера направляет в Приднестровский республиканский банк информационное письмо с указанием номера декларации о репатриации, наименования Экспортера, суммы, номера контракта, фамилии, имени, отчества вносителя и с приложением копий документа, подтверждающего ввоз наличной иностранной валюты на территорию Приднестровской Молдавской Республики и приходного документа.

При использовании вексельной формы расчетов, предусмотренной условиями внешнеэкономического контракта, датой закрытия репатриации валютной выручки и снятия декларации о репатриации с контроля Приднестровского республиканского банка является дата поступления денежных средств в погашение векселя на счет Экспортера.

В случае получения в оплату за экспортируемые товары, работы, услуги собственного векселя для закрытия декларации о репатриации Экспортер обязан осуществить обязательную продажу части валютной выручки в валютный резерв Приднестровского республиканского банка. При этом датой закрытия репатриации является дата осуществления обязательной продажи.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 97:

97. В случаях изменения суммы, подлежащей репатриации, вследствие корректировки таможенной стоимости (КТС), ПРБ на основании письма ГТК доводит данную информацию до Банка экспортера. Письменное подтверждение ГТК ПМР о корректировке суммы, подлежащей репатриации, является основанием для ее увеличения или уменьшения.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 98:

98. При поступлении валютной выручки на счета Экспортера от нерезидента, уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня информирует об этом Экспортера.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 99:

99. При поступлении денежных средств на счета Экспортера, Экспортер в срок не позднее 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств, обязан в порядке, установленном Банком экспортера, представить в Банк экспортера информацию о распределении суммы полученной выручки по декларациям о репатриации, находящимся на контроле.

Экспортер обязан предоставить в Банк экспортера следующую информацию:

а) копии платежных документов, заверенные обслуживающим банком, со ссылками на номер и дату контракта, в оплату которого поступили валютные средства, в случае, если денежные средства поступили на транзитный валютный счет, открытый не в Банке экспортера;

б) копии выписок по счету, заверенные подписью уполномоченных лиц и оттиском печати юридического лица, в случае, если денежные средства поступили на счет в Банке-нерезиденте.

При предоставлении Экспортером указанной в настоящем пункте информации после истечения законодательно установленного срока репатриации валютной выручки, Банк экспортера обязан затребовать у Экспортера письменное объяснение, которое направляется в Приднестровский республиканский банк вместе с Отчетом о поступлении экспортной выручки на счета хозяйствующих субъектов.

В случае непредставления или несвоевременного представления в Банк экспортера указанной информации, Экспортер несет ответственность в соответствии со статей 14 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 6 июня 1995 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (СЗМР 95-2).

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 100:

100. Копии документов, указанных в пункте 99 настоящей Инструкции, прилагаются к хранящемуся в Банке экспортера экземпляру Отчета о поступлении экспортной выручки на счета хозяйствующих субъектов (Приложение № 8).

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 101:

101. Банк экспортера еженедельно, не позднее второго рабочего дня недели, следующей за отчетной, представляет в Приднестровский республиканский банк по всем Экспортерам Отчет в соответствии с Приложением № 8 к настоящей Инструкции, в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, составленного с учетом порядка определения и отражения отчетных данных, изложенного в Порядке заполнения Отчета.

Если на их счета экспортная валютная выручка поступила в полном объеме, Приднестровский республиканский банк осуществляет снятие с учета деклараций о репатриации.

Если при наступлении срока репатриации валютная выручка поступила не в полном объеме, т.е. на счет клиента поступила только часть суммы, указанной в декларации о репатриации, Банк экспортера указывает при этом в отчете размер фактически поступившей экспортной валютной выручки. В этом случае декларация о репатриации считается частично закрытой, а датой полного закрытия декларации о репатриации будет считаться срок поступления последней суммы платежа.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 102:

102. В случае отсутствия во внешнеэкономическом контракте валютной оговорки, для закрытия декларации о репатриации используется официальный курс Приднестровского республиканского банка на дату поступления денежных средств на счет экспортера в обслуживающем банке или на счет в банке-нерезиденте.

В случаях возникновения курсовой разницы, Банк экспортера вместе с отчетом предоставляет в Приднестровский республиканский банк документы, подтверждающие ее возникновение и сумму возникшей курсовой разницы (расчет курсовой разницы, подтвержденный и заверенный Банком экспортера, а также документ, подтверждающий курс, используемый для расчета курсовой разницы).

При возникновении банковских расходов, связанных с переводом денежных средств, Экспортер предоставляет в Банк экспортера документы, подтверждающие их возникновение и сумму. При этом допускается закрытие декларации о репатриации без документов, подтверждающих осуществление банковских расходов, в пределах суммы, установленной Решением правления Приднестровского республиканского банка.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 102-1:

102-1. Приднестровский республиканский банк рассматривает обращение Экспортера об использовании документов, подтверждающих поступление денежных средств по одному внешнеэкономическому контракту резидента, для закрытия декларации о репатриации по другому внешнеэкономическому контракту данного резидента на основании следующего пакета документов:

а) письма-обоснования;

б) внешнеэкономических контрактов, зарегистрированных в установленном порядке в таможенных органах Приднестровской Молдавской Республики;

в) соглашений между Экспортером и контрагентом-нерезидентом о прекращении обязательства зачетом встречного однородного требования с указанием суммы обязательства, зарегистрированного в установленном порядке в таможенных органах Приднестровской Молдавской Республики;

г) акта сверки задолженности по внешнеэкономическим контрактам, по которым происходит зачет взаимных требований;

д) деклараций о репатриации, которые необходимо закрыть;

е) документов, подтверждающих поступление денежных средств;

ж) справок Банка экспортера об использовании платежных документов для закрытия деклараций о репатриации по обоим внешнеэкономическим контрактам;

з) иных документов, по мнению Экспортера, подтверждающих обоснованность закрытия декларации о репатриации по одному внешнеэкономическому контракту поступлением денежных средств по другому внешнеэкономическому контракту.

В случае необходимости Приднестровский республиканский банк вправе запрашивать у Экспортера дополнительную информацию по вопросу о закрытии декларации о репатриации по одному внешнеэкономическому контракту поступлением денежных средств по другому внешнеэкономическому контракту.

В закрытии декларации о репатриации по одному внешнеэкономическому контракту поступлением денежных средств по другому внешнеэкономическому контракту данного резидента может быть отказано в следующих случаях:

а) предоставление неполного пакета документов или несоответствие представленного пакета документов требованиям настоящего пункта;

б) наличие в представленных документах недостоверной, искаженной или противоречащей информации;

в) наличие неустраненных нарушений валютного законодательства Приднестровской Молдавской Республики;

г) непредставление документов, запрашиваемых Приднестровским республиканским банком согласно части второй настоящего пункта.

Приднестровский республиканский банк рассматривает представленные документы и информирует Экспортера о принятом решении в течение 20 рабочих дней с момента представления всех документов, необходимых для принятия решения о закрытии декларации о репатриации по одному внешнеэкономическому контракту поступлением денежных средств по другому внешнеэкономическому контракту.

При осуществлении экспорта товаров, работ, услуг одним резидентом не допускается закрытие декларации о репатриации денежными средствами, поступившими в пользу другого резидента.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 103:

103. В случае не зачисления экспортной валютной выручки на счета Экспортера, или зачисления выручки не в полном объеме, в установленные в соответствии с действующим законодательством сроки, ежемесячно, не позднее второго рабочего дня месяца, следующего за отчетным Банк экспортера представляет в Приднестровский республиканский банк Отчет в соответствии с Приложением № 10 к настоящей Инструкции в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, составленного с учетом порядка определения и отражения отчетных данных, изложенного в Порядке заполнения Отчета.

104. К экспортерам, не обеспечившим в срок, установленный действующим законодательством, репатриацию валютной выручки, применяются штрафные санкции.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 105:

105. По результатам осуществленного контроля по истечении срока репатриации Приднестровский республиканский банк в течение семи рабочих дней со дня выявления нарушения составляет Акт по факту нарушения валютного законодательства в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка, один экземпляр которого направляется Экспортеру.

Одновременно Банку экспортера направляется Уведомление о выявленном факте нарушения валютного законодательства.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 106:

Редакция 3 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 02.07.08 № 228/01-07/94 (САЗ 08-32).

106. Исключен.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 107:

107. Исключен.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 108:

108. Штрафы начисляются в размере, установленном законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

Взыскание сумм штрафов осуществляется инкассовыми поручениями на основании судебного решения или платежными поручениями Экспортера при оплате штрафных санкций в добровольном порядке.

Оплата производится с текущего счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики. При этом суммы, подлежащие взысканию, пересчитываются по официальному курсу Приднестровского республиканского банка на день оформления платежных документов.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 109:

109. Не позднее следующего банковского дня с даты получения платежных документов Банк экспортера обязан их исполнить путем списания суммы штрафа со счета плательщика и перечисления в доход Республиканского бюджета.

В случае отсутствия или недостаточности средств на текущих счетах платежные документы помещаются в картотеку № 2.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 110:

110. Банк экспортера при наличии клиентов, к которым применены штрафные санкции ежемесячно, не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Приднестровский республиканский банк Отчет в соответствии с Приложением № 12 к настоящей Инструкции, содержащий сведения об уплате и (или) нахождении в картотеке платежных документов по штрафным санкциям за непоступление в установленный срок валютной выручки, в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, составленного с учетом порядка определения и отражения отчетных данных, изложенного в Порядке заполнения Отчета. При наличии клиентов, к которым применены штрафные санкции за непоступление в установленный срок товаров, Банк экспортера ежемесячно, не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики Отчет по форме Приложения № 17 к настоящей Инструкции.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 111:

111. В случае изменения реквизитов Экспортера, Банк экспортера направляет в Приднестровский республиканский банк информационное письмо с указанием ранее действующих и новых реквизитов.

При наличии письменных запросов со стороны Приднестровского республиканского банка и (или) таможенных органов уполномоченные банки обязаны представлять дополнительную информацию об осуществлении экономическими агентами экспортно-импортных операций.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 112:

112. При закрытии текущего счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики:

а) по инициативе Экспортера, в связи с переходом на обслуживание в другой Банк экспортера, Экспортер представляет в Банк экспортера заявление с приложением письменного согласия о приеме на обслуживание (адресованного Экспортеру) уполномоченного банка, в котором Экспортер намеревается открыть счет.

б) по инициативе Экспортера при условии отсутствия задолженности по репатриации (без перехода на обслуживание в другой уполномоченный банк) Экспортер представляет в Банк экспортера заявление с указанием причин закрытия и приложением соответствующих документов (при их наличии).

Банк экспортера направляет в Приднестровский республиканский банк информационное письмо с приложением копий заявления Экспортера и приложенных к нему документов, а также информации о задолженности Экспортера по репатриации валютной выручки.

В течение 5 рабочих дней после получения информационного письма Приднестровский республиканский банк направляет Банку экспортера подтверждение его получения.

В случае перехода клиента на обслуживание в другой уполномоченный банк, в течение трех рабочих дней после получения подтверждения, Банк экспортера, счет в котором закрывается, передает принимающему уполномоченному банку по Описи приема-передачи документы валютного контроля (незакрытые декларации о репатриации, копии действующих внешнеэкономических договоров (контрактов), информацию о задолженности по репатриации с приложением копий уведомлений, акты нарушения валютного законодательства, платежные документы, на основании которых были частично закрыты декларации о репатриации, копию письма Приднестровского республиканского банка о подтверждении получения информационного письма Банка экспортера, закрывающего счет Экспортера, и другие документы, касающиеся осуществления валютного контроля). Принимающий уполномоченный банк делает соответствующие отметки в Журнале регистрации деклараций о репатриации (Приложение № 2).

При принятии клиента на обслуживание и (или) открытии новых валютных счетов, уполномоченный банк в течение трех рабочих дней уведомляет Приднестровский республиканский банк о реквизитах открытых счетов, а также о реквизитах экспортера по форме Приложения № 16 к настоящей Инструкции.

При закрытии счетов Экспортера, уполномоченный банк в течение трех рабочих дней уведомляет Приднестровский республиканский банк о реквизитах закрытых счетов.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 113:

113. Исключен.

9. Порядок обмена информацией о репатриации валютной выручки между Приднестровским Республиканским банком и ГТК.

114. Технология контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров основана на организации информационного обмена между таможенными органами, осуществляющими таможенное оформление товаров, Государственным таможенным комитетом, ПРБ и уполномоченными банками, ведущими расчетные обслуживания Приднестровских Экспортеров.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 115:

115. Таможенные органы осуществляют валютный контроль за своевременной репатриацией на таможенную территорию Приднестровской Молдавской Республики на основании имеющейся информации, а также ежеквартальной информации, поступающей из ПРБ о закрытых декларациях о репатриации (Приложение № 9) с помощью специально разработанного программного продукта (далее - Программный продукт) и информации о не поступившей в срок валютной выручке. Информация о не поступившей в срок валютной выручке составляется ПРБ на основании данных Банка экспортера и направляется в Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 116:

116. Еженедельно по вторникам ГТК ПМР предоставляет в ПРБ декларации о репатриации, в соответствии с которыми осуществлялось таможенное оформление ГТД, предусматривающих денежные, вексельную форму расчетов и смешанные расчеты, сгруппированные по реестрам вначале только на бумажном носителе, а после разработки Программного продукта и в электронном виде.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 117:

117. С целью усиления валютного контроля, уполномоченные банки осуществляют валютный контроль, начиная с момента регистрации и визирования декларации о репатриации и заканчивая зачислением валютной выручки от экспорта товара на счета Экспортера.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 118:

118. При наличии расхождений в вариантах деклараций о репатриации, полученных из Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и самостоятельно сформированных и завизированных Банком экспортера, Приднестровский республиканский банк информирует Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики о необходимости уточнения сведений, содержащихся в декларации о репатриации, содержащей ошибку. В этом случае, Приднестровский республиканский банк письменно уведомляет Государственный таможенный комитет о факте обнаружения ошибки, прилагает соответствующую декларацию о репатриации.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 119:

Редакция 8 - Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.03.12 № 70/01-05/35 (САЗ 12-14).

119. Приднестровский республиканский банк не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики в электронном виде информацию об экспортерах, не обеспечивших в установленные сроки репатриацию валютной выручки, к которым в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 6 июня 1995 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (СЗМР 95-2) применены штрафные санкции (Приложение № 13).

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 120:

120. В случаях аннулирования ГТД или корректировок таможенной стоимости, повлекших корректировку и фактурной стоимости, ГТК ПМР письменно информирует ПРБ о произошедших изменениях в декларациях о репатриации, предусматривающих денежные расчеты и вексельную форму расчетов.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 121:

121. Приднестровский республиканский банк информирует Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики о реквизитах новых счетов Экспортера в случае его перехода на обслуживание в другой уполномоченный банк или открытия новых валютных счетов в течение 10 рабочих дней с момента получения Приднестровским республиканским банком указанной информации.

10. Полномочия органов валютного контроля

122. Требования и предписания ПРБ и ГТК ПМР об устранении выявленных нарушений положений настоящей Инструкции являются обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, осуществляющими валютные операции на территории ПМР.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 123:

123. ГТК ПМР, как орган валютного контроля, и его структурные подразделения при осуществлении ими функций агентов валютного контроля в пределах своей компетенции:

а) имеют право не производить выпуск товаров в случаях представления Экспортером декларации о репатриации, оформленной с нарушениями требований настоящей Инструкции;

б) получают от Экспортеров и уполномоченных банков документы и информацию об осуществляемых экспортных операциях;

в) выполняют другие обязанности по осуществлению валютного контроля в соответствии с законодательством ПМР.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 124:

124. ПРБ как орган валютного контроля в пределах своей компетенции:

а) издаёт нормативные акты, обязательные к исполнению всеми Экспортерами;

б) осуществляет контроль за валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами в ПМР;

в) проводит проверки валютных операций, осуществляемых резидентами и нерезидентами ПМР;

г) получает от Экспортеров и уполномоченных банков документы и информацию об осуществляемых экспортных операциях.

11. Ответственность за нарушение валютного законодательства

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 125:

125. Резиденты, нарушившие законодательно установленные сроки репатриации, несут ответственность в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики «О валютном регулировании и валютном контроле».

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 126:

126. Исключен.

127. Штраф начисляется с момента истечения срока репатриации. Штраф не может превышать стоимость не репатриированных товаров и/или валютной выручки.

128. По декларациям о репатриации, находящимся на контроле ПРБ, в случаях непоступления на счет Экспортера в установленный законодательством срок валютной выручки, Приднестровский Республиканский банк применяет санкции к Экспортеру в соответствии с положениями настоящей Инструкции.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 129:

129. Исключен.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 130:

130. Взыскание сумм штрафов за нарушение сроков репатриации производится в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики «О валютном регулировании и валютном контроле».

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 131:

131. Экспортеры и Агенты валютного контроля за нарушение требований валютного законодательства и нормативно-правовых актов ПРБ несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

12. Заключительные положения

132. Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 июня 2007 года.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 1:

Приложение № 1

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в

Приднестровскую Молдавскую Республику

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг»

Декларация о репатриации № ааа/бббббб/ввв

Дата таможенного оформления 00.00.0000 года

1. Реквизиты Банка:

Наименование - _______________________________________________________

Почтовый адрес - _____________________________________________________

2. Реквизиты Экспортера:

Наименование - _______________________________________________________

Адрес, телефон - ______________________________________________________

Фискальный код Экспортера - _________Номер счета в рублях -___________

Номер счета в валюте - ______________

* Наименование и адрес банка за рубежом________________________________

Наименование и адрес грузоотправителя_________________________________

3. Реквизиты иностранного покупателя:

Наименование покупателя -_____________________________________________

Страна, адрес покупателя -_____________________________________________

Наименование грузополучателя -________________________________________

Адрес грузополучателя -_______________________________________________

4. Реквизиты и условия контракта:

Номер и дата контракта - ______________________________________________

Общая сумма и валюта контракта - _____________________________________

Валюта платежа ______________ Код валюты платежа __________

5. Спецификация товара:

Наименование товара Количество Стоимость Код валюты контракта

______________________ ____________ ___________ ________________

ИТОГО к поступлению:

______________________ ____________ ___________ ________________

6. Вид оплаты:

6.1. С зачислением денежных средств_____________ Код валюты __________

6.2. Товарообмен _______________________________ Код валюты __________

6.3. Выполнение работ и услуг___________________ Код валюты __________

7. Другие детали _____________________________________________________

Валютная оговорка ___________________________________________________

8. Обязательство Экспортера

Декларируем под собственную ответственность, что данные, заполненные в

бланке, соответствуют действительности; осуществленная операция не

противоречит действующему порядку репатриации.

Директор ______________________ Гл.бухгалтер ___________________

Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О. (подпись)

М.П. Экспортера

_____________________________________________________________________

9. Особые отметки Банка ______________________________________________

10. Ф.И.О., дата, подпись 11. Подпись и ЛНП (печать)

ответственного лица банка таможенного инспектора

и печать Банка

____________________________ ________________________

Фамилия И.О. (подпись) (подпись)

Порядок

заполнения декларации о репатриации

«Декларация о репатриации №» - указывается сложный код декларации о репатриации, состоящий из трех частей, разделенных наклонной чертой:

первая часть состоит из трех цифр и представляет собой регистрационный код таможенного органа, в котором производилось таможенное оформление согласно классификатору;

вторая часть представляет собой шестизначный порядковый номер ГТД;

третья часть состоит из трех цифр, составляющих код формы расчетов за осуществленный экспорт товаров. Код применяемой формы расчетов за экспортируемый товар указывается в соответствии с условиями контракта согласно классификатору.

Под графой «Декларация о репатриации №» указывается дата таможенного оформления ГТД.

Раздел 1. «Реквизиты Банка» заполняется следующим образом.

В графе «Наименование» - указывается полное наименование Банка экспортера, от имени которого подписана данная декларация о репатриации.

В графе «Почтовый адрес» - указывается полный почтовый адрес Банка экспортера, от имени которого подписана данная декларация о репатриации.

Раздел 2. «Реквизиты Экспортера» заполняется следующим образом.

В графе «Наименование» - указывается полное официальное наименование организации, лица - Экспортера, подписавшего декларацию о репатриации. При оформлении физическим лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, экспортируемых товаров по ГТД - в графе указываются его фамилия, имя, отчество и паспортные данные.

В графе «Адрес, телефон» - указывается полный юридический адрес организации-Экспортера, или домашний адрес физического лица, подписавшего декларацию о репатриации, и номер телефона Экспортера.

В графе «Фискальный код» - указывается десятизначный код организации-Экспортера, подписавшего декларацию о репатриации, присвоенный ему налоговыми органами. При оформлении физическим лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, экспортируемых товаров по ГТД - в графе указывается номер патента на осуществление предпринимательской деятельности, выданного ему налоговыми органами.

В графе «Номер счета в рублях» - указывается номер текущего счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики.

В графе «Номер счета в валюте» - указывается номер транзитного валютного счета экспортера в обслуживающем банке (филиале), на который должна поступить валютная выручка по указанному в настоящей декларации о репатриации контракту.

В случае, если указанные рублевый и валютный счета открыты в разных банках, то после номера счета в валюте указывается, в скобках, код уполномоченного банка, в котором открыт валютный счет, на который должна поступить валютная выручка по указанному в настоящей декларации о репатриации контракту.

В случае зачисления валютной выручки на счета, открытые в банке-нерезиденте, - дополнительно указывается наименование и адрес банка, находящегося за пределами Приднестровской Молдавской Республики;

В графе «Наименование и адрес грузоотправителя» указываются сведения о грузоотправителе, в случаях, если он не совпадает с Экспортером. Если грузоотправитель и Экспортер совпадают, в этой графе делается запись «тот же».

Раздел 3. «Реквизиты иностранного покупателя» заполняются следующим образом.

В графе «Наименование покупателя» - указывается наименование иностранного покупателя в том виде, в котором он указан в контракте, на основе которого составлена настоящая декларация о репатриации.

В графе «Страна, адрес покупателя» - указывается наименование страны, в которой покупатель зарегистрирован в качестве предпринимателя, и его юридический адрес. В случаях, если покупатель и грузополучатель не являются одним и тем же лицом, то ниже, дополнительно, указывается наименование и адрес грузополучателя товара. Если же грузополучатель и покупатель совпадают, в этих графах делается запись «тот же».

Раздел 4. «Реквизиты и условия контракта» заполняется следующим образом.

В графе «Номер и дата контракта» - указывается номер контракта, на основе которого составлена настоящая декларация о репатриации, и дата подписания контракта.

В графе «Общая сумма и валюта контракта» - указывается общая сумма контракта и наименование валюты цены контракта.

В графе «Валюта платежа» - указывается наименование валюты, в которой предусмотрен платеж.

В графе «Код валюты платежа» - указывается код валюты, в которой предусмотрен платеж.

В случаях, если контракт товарообменный, то валюта платежа и код валюты платежа указываются те же, что и в графе «валюта контракта».

В случае если контрактом предусмотрено поступление выручки в двух и более валютах, в графах декларации о репатриации «Валюта платежа» и «Код валюты платежа» указываются наименование и код преобладающей валюты, при этом, в разделе декларации о репатриации «Реквизиты Экспортера», в графе «Номер счета в валюте», необходимо указать номер транзитного валютного счета, на который поступит вся или часть выручки по контракту, выраженная в преобладающей валюте. Если часть выручки, выраженная в других валютах, будет поступать на другие транзитные валютные счета в том же уполномоченном банке, в графе «Особые отметки Банка» через запятую указываются номера транзитных валютных счетов, на которые поступит остальная (меньшая) часть экспортной выручки по данному контракту.

Раздел 5. «Спецификация товара» заполняется следующим образом.

В графе «Наименование товара» - указываются наименования товаров, экспортируемых в соответствии с вышеуказанным контрактом.

В графе «Количество» - указывается количество экспортируемой партии товаров в единицах измерения.

В графе «Стоимость» - указывается стоимость экспортируемой партии товаров в валюте цены контракта.

В графе «Код валюты контракта» - указывается код валюты цены контракта.

В графе «Итого к поступлению» - указывается общая стоимость экспортируемой партии товаров в валюте контракта.

Сумма «Итого к поступлению» равна сумме стоимостей, указанных в подразделах раздела 6 «Вид оплаты».

Раздел 6. «Вид оплаты» заполняется следующим образом.

В разделе 6 указывается сумма, подлежащая репатриации, в валюте контракта.

Если контракт предусматривает осуществление смешанных расчетов за экспортированный товар, то в разделе 6 «Вид оплаты» будут заполняться одновременно несколько подразделов, с указанием сумм по каждому.

Раздел 7. «Другие детали» заполняется следующим образом.

При оформлении товара с применением процедуры периодического декларирования - указывается номер периодической ведомости.

В графе «Валютная оговорка» - указывается способ расчета курса валюты контракта к валюте платежа в той форме, как он указан в контракте. Заполняется только при условии несовпадения «Валюты контракта» и «Валюты платежа».

Раздел 8 «Обязательство экспортера».

Указывается обязательство экспортера декларирования в бланке декларации о репатриации сведений, соответствующих действительности, и не противоречащих действующему порядку репатриации, под собственную ответственность.

Все экземпляры декларации о репатриации подписываются (с указанием должности, фамилии и инициалов) лицами, имеющими право первой и второй подписи (в случае ее наличия) по счету Экспортера в Банке Экспортера, и скрепляются печатью Экспортера.

В случаях, если право первой и (или) второй подписи по счету Экспортера в Банке экспортера предусмотрено за несколькими должностными лицами, то при заполнении деклараций о репатриации необходимо в обязательном порядке идентифицировать подписи должностных лиц, подписывающих декларации о репатриации, путем указания фамилии и инициалов данных лиц.

Раздел 9 «Особые отметки Банка».

Указываются иные записи, не указываемые в других графах декларации о репатриации, но предусмотренные настоящей Инструкцией или облегчающие работу органов и агентов валютного контроля.

Раздел 10 «Ф.И.О., дата, подпись ответственного лица Банка экспортера и печать Банка экспортера» заполняется следующим образом.

Все экземпляры декларации о репатриации подписываются (с указанием фамилии и инициалов) от имени Банка экспортера - одним из Ответственных лиц Банка экспортера. Обязательно указывается дата ее регистрации сотрудником Банка экспортера в Журнале.

Раздел 11 «Подпись и ЛНП таможенного инспектора» заполняется следующим образом.

Все экземпляры декларации о репатриации, заверяются личной номерной печатью и подписью инспектора, осуществляющего контроль за репатриацией при таможенном оформлении вывозимых товаров.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 2:

Приложение № 2

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в ПМР

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг»

Журнал регистрации деклараций о репатриации

№

п/п

Наименование экспортера

Регистрационный номер декларации о репатриации

Дата визирования декларации

Дата постановки декларации на контроль

Вид оплаты

Код валюты

продолжение таблицы:

Сумма	Дата тамож. оформления товара	Дата истечения срока репатриации	Сумма фактически поступившей валютной выручки	Номер платежного документа	Примечание (частично или полностью закрыта)
8	9	10	11	12	13

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 3:

Приложение № 3

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в ПМР

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг»

Карточка

Образцов подписей и оттисков печатей уполномоченного банка,

используемых для целей валютного контроля

_____________________________________________________________________

(полное наименование уполномоченного банка,

филиала уполномоченного банка)

Юридический адрес уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка):

______________________________________________________________________

(Оттиск печати, регистрируемой

для целей валютного контроля)

Ответственный исполнитель

Должность_____________

Фамилия И.О. подпись

Руководитель

____________ _____________________

подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер

____________ _____________________

подпись расшифровка подписи

М.П.

Удостоверительная надпись нотариуса

Оборотная сторона

Примечание:

1. Карточка образцов подписей и оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля, направляется в адрес Приднестровского республиканского банка.

2. Приднестровским республиканским банком для регистрации принимаются Карточки образцов подписей и оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля, с нотариально заверенными подписями ответственных исполнителей.

3. Карточки образцов подписей и оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля, с нечеткими оттисками печатей не принимаются.

4. В случае изменения данных Карточки образцов подписей и оттисков печатей в адрес Приднестровского республиканского банка направляются Карточки образцов подписей и оттисков печатей с измененными данными.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 4:

Приложение № 4

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в ПМР

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг».

Классификатор видов оплаты (форм расчетов)

Код	Наименование вида оплаты (формы расчетов)
200	Расчет за услуги согласно договора
210	Денежный расчет
211	Вексельная форма расчетов
230	Расчеты за природный газ
510	Бартерный расчет (товарообмен)
610	Смешанные расчеты (денежный расчет + товарообмен)
620	Смешанные расчеты (расчет за услуги согласно договора + денежный расчет)
650	Смешанные расчеты (расчет за услуги согласно договора + товарообмен)
651	Смешанные расчеты (денежный расчет + товарообмен + расчет за услуги согласно договора)
652	Смешанные расчеты (денежный расчет + вексельная форма расчетов)
653	Смешанные расчеты (товарообмен + вексельная форма расчетов)
654	Смешанные расчеты (расчет за услуги согласно договора + вексельная форма расчетов)
655	Смешанные расчеты (денежный расчет + товарообмен + вексельная форма расчетов)
656	Смешанные расчеты (расчет за услуги согласно договора + денежный расчет + вексельная форма расчетов)
657	Смешанные расчеты (расчет за услуги согласно договора + товарообмен + вексельная форма расчетов)
658	Смешанные расчеты (денежный расчет + товарообмен + расчет за услуги согласно договора + вексельная форма расчетов)

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 5:

Приложение № 5

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в ПМР

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг»

Реестр

декларации о репатриации

с___ по______

Код таможни

Дата оформления

Номер декларации

Наименование экспортера

Код таможенного режима

Код предшествующего тамож. режима

Особенности перемещения товаров

Вид оплаты

Стоимость груза

Валюта груза

Начальник таможни ________________________________ И.О. Фамилия

(подпись)

Исполнитель: И.О. Фамилия

Приложение № 6

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в ПМР

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг»

Перечень экспортеров, не обеспечивших ввоз товаров по товарообменным договорам в установленные сроки

по состоянию на «01»_______________200__г.

продолжение таблицы:

Статистическая Стоимость	№ и дата Протокола о НТП	Исполнение постановления (в суде; в про-изв.; инкассо)	Кол-во дней просрочки	Сумма штрафа нарастающим итогом
				Начисленно		Взысканно, в руб.
				В руб. ПМР	В валюте контракта	Взысканно, в руб.

Начальник таможни подпись Ф.И.О.

Исполнитель подпись Ф.И.О.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 7:

Приложение № 7

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в ПМР

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг»

Наименование банка

РЕЕСТР

декларации о репатриации

с___ по______

№

п/п

Наименование

Экспортера

Дата

декларации

№

декларации о

репатриации

Макс. срок поступления выручки

№

контракта

Дата

контракта

Код

валюты

Стоимость оформленной партии товара

Председатель банка __________________

Ф.И.О, подпись

Исполнитель

0-00-00

М.П.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 8:

Приложение № 8

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в

Приднестровскую Молдавскую Республику

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг».


	КУБ
			Код отчета
__________________________________		_________________________
Наименование уполномоченного банка		(адресат предоставления)

Отчет

о поступлении экспортной выручки на счета хозяйствующих субъектов

с «____» ____________ 20___ г. по «____» ____________ 20___ г.

№

п/п

Наиме-

нова-

ние

Экспо-

ртера

№

декла-

рации о

репат

риации

Дата

декла-

рации о

репат

риации

Сумма,

подле-

жащая

репат

риации

Код

валюты

Номер

и дата

конт-

ракта

Сумма

посту-

пившей

выручки

Код

валю-

ты

пос-

тупи-

вшей

выручки

Дата

посту-

пления

валют-

ной

выручки

Номер

пла-

теж-

ного

доку-

мента

Сумма

плате-

жного

доку-

мента

Не

исполь-

зованный

остаток

платеж-

ного

поруче-

ния по

деклара-

ции

после

закрытия

Сумма

курсо-

вой

разницы

Сумма

банковских

расходов

Дата

исте-

чения

срока

репат-

риации

валют-

ной

выруч-

ки

Председатель банка _________________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Гл. бухгалтер _________________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

Тел 0-00-00 М.П.

Порядок

заполнения Отчета о поступлении экспортной выручки на счета хозяйствующих субъектов

В графе № 1 указывается порядковый номер записи.

В графе № 2 указывается наименование экспортера.

В графе № 3 указывается номер декларации о репатриации.

В графе № 4 указывается дата декларации о репатриации.

В графе № 5 указывается сумма, подлежащая репатриации.

В графе № 6 указывается цифровой код валюты декларации о репатриации в соответствии с утвержденным Классификатором валют.

В графе № 7 указывается номер и дата контракта на основании, которого оформлена декларация о репатриации.

В графе № 8 указывается сумма поступившей валютной выручки. В случае получения в оплату векселя указывается сумма поступивших в погашение векселя денежных средств на счет Экспортера, используемая для закрытия декларации о репатриации. При получении в оплату собственного векселя указывается сумма векселя, используемая для закрытия декларации о репатриации.

В графе № 9 указывается цифровой код валюты поступившей выручки в соответствии с утвержденным Классификатором валют.

В графе № 10 указывается дата поступления валютной выручки, при расчете векселями указывается дата поступления на счет Экспортера денежных средств в погашение векселя, если в оплату получен собственный вексель - дата осуществления обязательной продажи части валютной выручки валютный резерв Приднестровского республиканского банка.

В графе № 11 указывается номер платежного документа. При использовании наличных денежных средств для закрытия декларации указывается номер документа, подтверждающего ввоз наличной иностранной валюты на территорию Приднестровской Молдавской Республики. При расчетах векселями указывается номер и дата Разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, оформленного Приднестровским республиканским банком.

В графе № 12 указывается сумма платежного документа.

В графе № 13 указывается не использованный остаток платежного документа по декларации после закрытия.

В графе № 14 указывается сумма курсовой разницы.

В графе № 15 указывается сумма банковских расходов.

В графе № 16 указывается дата истечения срока репатриации валютной выручки.

Структура

форматного электронного документа «Отчет о поступлении экспортной выручки на счета хозяйствующих субъектов».

Периодичность отчетности:		Еженедельная
Формат:		значения, разделенные вертикальной чертой «\|» (с ASCII - кодом равным 124 (0x7c) в кодовой странице Windows - 1251)
Имя файла:		[КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] - дата отчета
Расширение файла:		evx

№ п/п	Наименование поля
1	Код учреждения банка.
2	Дата начала отчетного периода, в формате дд.мм.гггг.
3	Дата окончания отчетного периода, в формате дд.мм.гггг.
4	Фискальный код экспортера. Для физических лиц не заполняется.
5	Наименование экспортера. Текстовое поле длиной не более 250 символов.
6	Номер декларации о репатриации.
7	Дата декларации о репатриации, в формате дд.мм.гггг.
8	Сумма, подлежащая репатриации. Формат 0.00
9	Указывается цифровой код валюты декларации в соответствии с утвержденным Классификатором валют.
10	Номер контракта. Текстовое поле длиной не более 250 символов.
11	Дата контракта, в формате дд.мм.гггг.
12	Сумма поступившей выручки. Формат 0.00 (в валюте декларации)
13	Цифровой код валюты поступившей выручки, заполняется в соответствии с утвержденным Классификатором валют.
14	Дата поступления валютной выручки, в формате дд.мм.гггг.
15	Наименования, номера, даты составления и прочие реквизиты платежных и иных документа(ов) подтверждающих поступление экспортной выручки. Текстовое поле не более 250 символов.
16	Сумма платежного (кассового) документа, подтверждающего поступление экспортной выручки. Формат 0.00 (в валюте поступившей выручки)
17	Неиспользованный остаток платежного документа по декларации после закрытия. Формат 0.00 (в валюте поступившей выручки)
18	Сумма курсовой разницы. Формат 0.00 (в валюте декларации)
19	Сумма банковских расходов. Формат 0.00 (в валюте декларации)
20	Дата истечения срока репатриации валютной выручки в формате дд.мм.гггг.
21	Заполняется 1 - при поступлении безналичной выручки, 2 - при поступлении наличной выручки, 3 - при получении в оплату векселя, 4 - в других случаях
22	ФИО вносителя Текстовое поле не более 250 символов. Заполняется только при поступлении наличной выручки

Примечание:

1. в случае если поле 21 заполняется значением 1 (поступление безналичной выручки), то в поле 15 указывается: наименование, номер платежного документа

2. в случае если поле 21 заполняется значением 2 (поступление наличной выручки), то в поле 15 указывается: номер кассового документа, номер документа подтверждающего ввоз наличной иностранной валюты и его дата.

3. в случае если поле 21 заполняется значением 3 (получение в оплату векселя), то в поле 15 указывается: «ВЕКСЕЛЬ», номер и дата Разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, оформленного Приднестровским республиканским банком.

4. По одной декларации о репатриации: сумма полей 12, 18,19 должна быть ≤ (меньше либо равно) суммы указанной в поле 8.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 9:

Приложение № 9

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в ПМР

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг».

Информация о поступлении экспортной выручки на счета

хозяйствующих субъектов

с «____» ____________ 20__ г. по «____» ____________ 20__ г.

№ п/п	Наименование Экспортера	№ декларации о репатриации	Дата декларации о репатриации	Сумма, подлежащая репатриации	Код валюты	Номер и дата контракта	Сумма поступившей выручки
1	2	3	4	5	6	7	8
Наименование банка

Наименование банка

продолжение таблицы:

Код валюты поступившей выручки	Дата поступления валютной выручки	Номер платежного документа	Сумма платежного документа	Неиспользованный остаток платежного поручения по декларации после закрытия	Сумма курсовой разницы	Сумма банковских расходов	Дата истечения срока репатриации валютной выручки
9	10	11	12	13	14	15	16

Председатель банка _________________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

0-00-00 М.П.

Порядок заполнения Информации о поступлении экспортной выручки на счета хозяйствующих субъектов

Колонка № 1. Указывается номер по порядку.

Колонка № 2. Указывается наименование экспортера.

Колонка № 3. Указывается номер декларации о репатриации.

Колонка № 4. Указывается дата декларации о репатриации.

Колонка № 5. Указывается сумма, подлежащая репатриации.

Колонка № 6. Указывается код валюты контракта.

Колонка № 7. Указывается номер и дата контракта.

Колонка № 8. Указывается сумма поступившей выручки. В случае получения в оплату векселя указывается сумма поступивших в погашение векселя денежных средств на счет Экспортера, используемая для закрытия декларации о репатриации. При получении в оплату собственного векселя указывается сумма векселя, используемая для закрытия декларации о репатриации.

Колонка № 9. Указывается код валюты поступившей выручки.

Колонка № 10. Указывается дата поступления валютной выручки, при расчете векселями указывается дата поступления на счет Экспортера денежных средств в погашение векселя, если в оплату получен собственный вексель - дата осуществления обязательной продажи части валютной выручки валютный резерв Приднестровского республиканского банка.

Колонка № 11. Указывается номер платежного документа. При расчетах векселями указывается номер и дата Разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, оформленного Приднестровским республиканским банком.

Колонка № 12. Указывается сумма платежного документа.

Колонка № 13. Указывается неиспользованный остаток платежного документа по декларации после закрытия.

Колонка № 14. Указывается сумма курсовой разницы с приложением документов ее обосновывающих.

Колонка № 15. Указывается сумма банковских расходов.

Колонка № 16. Указывается дата истечения срока репатриации валютной выручки.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 10:

Приложение № 10

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в

Приднестровскую Молдавскую Республику

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг».


	КУБ
			Код отчета
__________________________________		_________________________
Наименование уполномоченного банка		(адресат предоставления)

Отчет

о не поступившей в срок экспортной валютной выручке (о поступившей в неполном объеме выручке)

с «____» ____________ 20__ г. по «____» ____________ 20__ г.

№

п/п

Наименование Экспортера

№ декларации

о репатриации

Дата

декларации

о репатриации

Дата

истечения срока

репатриации

валютной

выручки

Сумма,

подлежащая

репатриации

Код валюты

декларации

о репатриации

Сумма

не полученной/

недополученной валютной

выручки

Примечание

Председатель банка _________________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Гл. бухгалтер _________________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

Тел 0-00-00 М.П.

Порядок

заполнения Отчета о не поступившей в срок экспортной выручки (о поступившей в неполном объеме)

В графе № 1 указывается номер по порядку.

В графе № 2 указывается наименование экспортера.

В графе № 3 указывается номер декларации о репатриации.

В графе № 4 указывается дата декларации о репатриации.

В графе № 5 указывается дата истечения срока репатриации валютной выручки.

В графе № 6 указывается сумма, подлежащая репатриации.

В графе № 7 указывается цифровой код валюты декларации о репатриации в соответствии с утвержденным Классификатором валют.

В графе № 8 указывается сумма не поступившей или недопоступившей валютной выручки.

В графе № 9 указывается иная дополнительная информация.

Структура

форматного электронного документа «Отчет о не поступившей в срок экспортной валютной выручке (о поступившей в неполном объеме выручке)»

Периодичность отчетности:		Ежемесячно
Формат:		значения, разделенные вертикальной чертой «\|» (с ASCII - кодом равным 124 (0x7c) в кодовой странице Windows - 1251)
Имя файла:		[КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] - дата отчета
Расширение файла:		evv

№ п/п	Наименование поля
1	Код учреждения банка.
2	Дата начала отчетного периода, в формате дд.мм.гггг.
3	Дата окончания отчетного периода, в формате дд.мм.гггг.
4	Фискальный код экспортера. Для физических лиц не заполняется.
5	Наименование экспортера. Текстовое поле длиной не более 250 символов.
6	Номер декларации о репатриации.
7	Дата декларации о репатриации, в формате дд.мм.гггг.
8	Дата истечения срока репатриации валютной выручки, в формате дд.мм.гггг.
9	Сумма, подлежащая репатриации. Формат 0.00
10	Указывается цифровой код валюты декларации в соответствии с утвержденным Классификатором валют.
11	Сумма не поступившей или недопоступившей валютной выручки. Формат 0.00
12	Примечание. Текстовое поле длиной не более 250 символов.

Приложение № 11

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в ПМР

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг»

Наименование банка

Реестр выявленных расхождений

в декларациях о репатриации, принятых на учет

(наименование уполномоченного банка).

№

п/п

Наименование

Экспортера

Дата визирования декларации в уполномоченном банке

№ декларации о

репатриации

№

контракта

Дата

контракта

Код

валюты

Стоимость оформленной партии товара

Председатель банка __________________

Ф.И.О, подпись

Гл.бухгалтер ПРБ __________________

Ф.И.О, подпись

Исполнитель

0-00-00

М.П.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 12:

Приложение № 12

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в

Приднестровскую Молдавскую Республику

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг».


	КУБ
			Код отчета
__________________________________		_________________________
Наименование уполномоченного банка		(адресат предоставления)

Отчет

об уплате и/или нахождении в картотеке платежных документов по штрафным санкциям за непоступление в установленный срок валютной выручки

с «____» ____________ 20___ г. по «____» ____________ 20___ г.

№

п/п

Наименование Экспортера

Номер, дата платежного документа

Номер декларации, по которой

взыскивается

штраф

Код

валюты

Сумма штрафа

Произведено списание

Остаток

штрафа, в

руб. ПМР

Картоте-

ка №2, в

руб. ПМР

в валюте

в руб.

ПМР

Дата

списа-

ния

Сумма в

руб. ПМР

Председатель банка _________________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Гл. бухгалтер _________________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

Тел 0-00-00 М.П.

Порядок

заполнения Отчета об уплате и/или нахождении в картотеке платежных документов по штрафным санкциям за непоступление в установленный срок валютной выручки

В графе № 1 указывается номер по порядку.

В графе № 2 указывается наименование экспортера.

В графе № 3 указывается номер, дата платежного документа.

В графе № 4 указывается номер декларации о репатриации, по которой взыскивается штраф.

В графе № 5 указывается цифровой код валюты декларации о репатриации в соответствии с утвержденным Классификатором валют.

В графе № 6 указывается сумма штрафа в валюте декларации о репатриации.

В графе № 7 указывается сумма штрафа в рублях Приднестровской Молдавской республики по курсу Приднестровского республиканского банка, действующему на момент начисления штрафа.

В графе № 8 указывается дата списания суммы штрафа со счета плательщика.

В графе № 9 указывается списанная сумма в рублях Приднестровской Молдавской Республики.

В графе № 10 указывается неисполненный остаток штрафа в рублях Приднестровской Молдавской Республики.

В графе № 11 указывается сумма платежных документов, находящихся в картотеке № 2.

Структура

форматного электронного документа «Отчет об уплате и/или нахождении в картотеке платежных документов по штрафным санкциям за не поступление в установленный срок валютной выручки».

Периодичность отчетности:		Ежемесячно
Формат:		значения, разделенные вертикальной чертой «\|» (с ASCII - кодом равным 124 (0x7c) в кодовой странице Windows - 1251)
Имя файла:		[КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] - дата отчета
Расширение файла:		kpd

№ п/п	Наименование поля
1	Код учреждения банка
2	Дата начала отчетного периода, в формате дд.мм.гггг.
3	Дата окончания отчетного периода, в формате дд.мм.гггг.
4	Фискальный код экспортера. Для физических лиц не заполняется.
5	Наименование экспортера. Текстовое поле длиной не более 250 символов.
6	Номер платежного документа.
7	Дата платежного документа, в формате дд.мм.гггг.
8	Номер декларации о репатриации, по которой взыскивается штраф.
9	Указывается цифровой код валюты декларации в соответствии с утвержденным Классификатором валют.
10	Сумма штрафа в валюте декларации. Формат 0.00
11	Сумма штрафа в рублях ПМР по курсу ПРБ, действующему на момент начисления. Формат 0.00
12	Дата списания в формате дд.мм.гггг.
13	Списанная сумма в рублях ПМР. Формат 0.00
14	Неисполненный остаток штрафа в рублях ПМР. Формат 0.00
15	Сумма платежных документов, находящихся в картотеке №2. Формат 0.00

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 13:

Приложение № 13

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в ПМР

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг»

Ежемесячная проверочная ведомость по предприятиям,

не обеспечившим репатриацию экспортной валютной выручки

на «___» ______________ 20___г.

№

п/п

Наименование

Экспортера

№

декларации о

репатриации

Дата декларации о

репатриации

Дата истечения срока репатриации валютной выручки

Сумма, подлежащая репатриации

Код валюты контракта

Сумма не полученной/ недополученной валютной выручки

в валюте

контракта

Применено штрафных санкций нарастающим итогом

руб.

ПМР

То же, в валюте контракта

Председатель банка __________________

Ф.И.О, подпись

Исполнитель

0-00-00

М.П.

Приложение № 14

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в ПМР

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг»

Сроки предоставления - ежемесячно

Таможни в ГТК ПМР

Наименование таможни

Отчет о закрытии репатриации по товарообменным операциям

За период с _________________ по _______________ года

Наименование Экспортера	Номер контракта	Экспорт
		№ декларации о репатриации	Дата оформления	Сумма, подлежащая репатриации-		Валюта контракта	Стат. Стоимость экспортной ГТД	Дата истечения срока репатриации вал. выручки	Код режима	Вид оплаты
				общая	Из нее на контроле таможни
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

продолжение таблицы:

Импорт
Номер ГТД	Дата оформления	Сумма ГТД			Валюта Контракта	Стат. Стоимость	Примечание (№ и краткое содерж. Расп. ГТК)
		Общая	Из нее на контроле таможни	Не использованный остаток после закрытия гр.15-гр.6
12	13	14	15	16	17	18	19

Начальник таможни подпись Ф.И.О.

Исполнитель подпись Ф.И.О.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 15:

Приложение № 15

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в

Приднестровскую Молдавскую Республику

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг»

Классификатор кодов таможенных органов

Приднестровской Молдавской Республики

Код таможенного органа	Наименование таможенного органа
100	Тираспольская таможня
101	ТПП «Первомайск»
102	ТПП «Ближний хутор»
104	ТПП «Аэродром»
103	ТПП «Станция Тирасполь»
111	ТПП «Незавертайловка»
112	ТПП «Глиное»
122	ТПП «Малаешты»
123	ТПП «Новая Андрияшевка»
124	ТПП «Гребеники»
125	ТПП «Почта»
110	Слободзейский таможенный пост
200	Рыбницкая таможня
170	ММЗ пост
201	ТПП «Воронково»
202	ТПП «Броштяны»
203	ТПП «Станция Рыбница»
204	ТПП «Мост Рыбница»
205	ТПП «Рыбница (Колбасна)»
210	Каменский таможенный пост
211	ТПП «Хрустовая»
212	ТПП «Грушка»
213	ТПП «Катериновка»
214	ТПП «Каменка мост»
215	ТПП «Ротар»
300	Бендерская таможня
301	ТПП «Станция Бендеры-I»
302	ТПП «Станция Бендеры-II»
303	ТПП «Бендеры (Кишинев)»
304	ТПП «Бендеры (Варница)»
305	ТПП «Бендеры (Каушаны)»
306	ТПП «Центральный пост»
307	ТПП «Бычок»
308	ТПП «Протягайловка»
400	Дубоссарская таможня
401	ТПП «Новый Гоян»
402	ТПП «Дубоссарский мост»
403	ТПП «Вадул-луй Водэ»
121	ТПП «Колосово»

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 16:

Приложение № 16

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в ПМР

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг».


	КУБ
			Код отчета
____________________ Наименование банка		_____________________ (адресат предоставления)

Информация о реквизитах открытых счетов и реквизитах экспортера В соответствии с п. 112 Инструкции «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Приднестровскую Молдавскую Республику товаров и валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг» предоставляем Вам информацию об открытии счетов следующих клиентов.

№ п/п	Наименование клиента		Юридический адрес	Телефон	Фискальный код
№ п/п	Полное	Сокращенное	Юридический адрес	Телефон	Фискальный код

№ п/п	Наименование клиента	Наименование открытых счетов	Номера счетов	Дата открытия
		Текущий
		Транзитный
		Спец.транзитный

Председатель банка __________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

0-00-00 М.П.

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 17:

Приложение № 17

к Инструкции «О порядке осуществления

валютного контроля за поступлением в

Приднестровскую Молдавскую Республику

товаров и валютной выручки от экспорта

товаров, работ, услуг».


	КУБ
			Код отчета
__________________________________		_________________________
Наименование уполномоченного банка		(адресат предоставления)

Отчет

об уплате и/или нахождении в картотеке платежных документов по штрафным санкциям за непоступление в установленный срок товаров

с «____» ____________ 20___ г. по «____» ____________ 20___ г.

№

п/п

Наименование

Экспортера

Номер, дата платежного документа

Номер декларации, по которой

взыскивается

штраф

Код

валюты

Сумма штрафа

Произведено списание

Остаток штрафа, в

руб. ПМР

Картотека №2, в

руб. ПМР

валюте

в руб.

ПМР

Дата

списания

Сумма в

руб.

ПМР

Председатель банка _________________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Гл. бухгалтер _________________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

Тел 0-00-00 М.П.

Порядок

заполнения Отчета об уплате и/или нахождении в картотеке платежных документов по штрафным санкциям за непоступление в установленный срок товаров

В графе № 1 указывается номер по порядку.

В графе № 2 указывается наименование экспортера.

В графе № 3 указывается номер, дата платежного документа.

В графе № 4 указывается номер декларации о репатриации, по которой взыскивается штраф.

В графе № 6 указывается сумма штрафа в валюте декларации о репатриации.

В графе № 8 указывается дата списания суммы штрафа со счета плательщика.

В графе № 9 указывается списанная сумма в рублях Приднестровской Молдавской Республики.

В графе № 10 указывается неисполненный остаток штрафа в рублях Приднестровской Молдавской Республики.

В графе № 11 указывается сумма платежных документов, находящихся в картотеке № 2.

Текст подготовлен ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных в первоначальную редакцию (Приказ Государственного таможенного комитета ПМР и Приднестровского республиканского банка ПМР от 28.03.07) на основе следующих нормативных актов: