Инструкция Приднестровского республиканского банка

 

О порядке составления и представления кредитными организациями Приднестровской Молдавской Республики отчетности о средневзвешенных процентных ставках по операциям размещения и привлечения средств (Редакция на 05.12.2013)

 

Текст нижеприведенной редакции Инструкции официально не опубликован (Редакция подготовлена ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных указаниями Приднестровского республиканского банка ПМР от 20.12.07, 25.11.10, 03.03.11, 14.03.12, 19.12.12, 23.04.13, 05.12.13)

 

Утверждена Решением Правления

Приднестровского Республиканского банка

Протокол № 20 от 19 июня 2007 года.

 

Зарегистрирована Министерством юстиции

Приднестровской Молдавской Республики 20 июля 2007 г.

Регистрационный № 4007

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений наименования:

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 416-У (САЗ 10-51);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 644-У (САЗ 13-2).

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений преамбулы:

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 416-У (САЗ 10-51);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 644-У (САЗ 13-2).

 

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 1 июня 2007 года № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» (газета «Приднестровье» № 97 (3120) 2007 год) и устанавливает порядок составления и представления банками и иными кредитными организациями Приднестровской Молдавской Республики (далее - кредитные организации) отчетности о средневзвешенных процентных ставках по операциям размещения и привлечения средств.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений главы 1:

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 416-У (САЗ 10-51);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 644-У (САЗ 13-2).

 

Глава 1. Общие положения

 

1. Настоящая Инструкция регламентирует порядок представления кредитными организациями следующих отчетов:

а) «Отчет о средневзвешенных процентных ставках по средствам, привлеченным кредитной организацией»;

б) «Отчет о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией».

2. Отчеты формируются на основании сводных данных по кредитной организации, включая операции филиалов кредитной организации.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 3:

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.12.13 № 737-У (САЗ 13-50) - вступает в силу с 1 января 2014 года.

 

3. Отчеты представляются в Приднестровский республиканский банк в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, в соответствии со структурой форматного электронного документа «Отчета о средневзвешенных процентных ставках по средствам, привлеченным кредитной организацией» и «Отчета о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией» в соответствии с Приложением № 3 к настоящей Инструкции, ежемесячно, не позднее 7 рабочего дня месяца, следующего за отчетным. При формировании Отчетов в виде форматного электронного документа учитываются требования по определению отчетных данных, изложенные в Главе 2, Главе 3 и Приложениях № 1 и № 2 к настоящей Инструкции.

4. При заполнении «Отчета о средневзвешенных процентных ставках по средствам, привлеченным кредитной организацией» и «Отчета о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией» в раздел 1 включаются операции в рублях Приднестровской Молдавской Республики (далее - рубли), а в раздел 2 - суммы рублевого эквивалента операций в иностранной валюте.

5. Суммы операций указываются в рублях с двумя десятичными знаками после запятой, процентные ставки - с тремя десятичными знаками после запятой. Сумма операций в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Приднестровским республиканским банком, по которому указанные операции отражаются в «Сводной оборотно-сальдовой ведомости по балансовым счетам».

6. Все поля отчетов должны быть заполнены. В случае, если в отчетном периоде кредитная организация не осуществляла операции, подлежащие отражению в отчете, то в графах «ставка, процент годовых (%)» проставляется знак «-», а в графах «общая сумма» проставляется «0» (ноль).

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений главы 2:

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 416-У (САЗ 10-51);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 644-У (САЗ 13-2).

 

Глава 2. Порядок заполнения «Отчета о средневзвешенных процентных ставках по средствам, привлеченным кредитной организацией»

 

7. При составлении «Отчета о средневзвешенных процентных ставках по средствам, привлеченным кредитной организацией» (далее по тексту настоящей главы - Отчет) учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный период от физических лиц, юридических лиц, а также средствам, привлеченным отчитывающейся кредитной организацией по кредитным договорам от других кредитных организаций, а также по размещенным кредитной организацией собственным векселям.

Справочно в Отчете отражаются минимальная и максимальная ставки привлечения с соответствующей суммой. В случае если по минимальной и максимальной процентным ставкам проводилось несколько операций, то указывается общая сумма по данным операциям.

Для расчета показателей, указываемых в графах 3 и 4 Отчета, используются данные по депозитным операциям с физическими лицами. В Отчете под суммой, указываемой в графе 4, понимается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов № № 2221, 2226, 2227, 2228, 2229, 2231, 2244, 2249, 2254, 2259, 2264, 2269, 2274, 2279 за исключением средств, которые не учитываются в Отчете в соответствии с пунктом 8 настоящей Инструкции.

Для расчета показателей, указываемых в графах 5 и 6 Отчета, используются данные по депозитным операциям с юридическими лицами и физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, и частными нотариусами. В Отчете под суммой, указываемой в графе 6, понимается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов № № 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2218, 2219, 2242, 2243, 2248, 2252, 2253, 2258, 2262, 2263, 2268, 2272, 2273, 2278 за исключением средств, которые не учитываются в Отчете в соответствии с пунктом 8 настоящей Инструкции.

Для расчета показателей, указываемых в графах 7 и 8 Отчета, используются данные по операциям привлечения средств от кредитных организаций (резидентов и нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 8, понимается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов № № 2241, 2247, 2251, 2257, 2261, 2267, 2271, 2277, 2313, 2314, 2333, 2334, 2353, 2354, 2373, 2374 за исключением средств, которые не учитываются в Отчете в соответствии с пунктом 8 настоящей Инструкции.

Для расчета показателей, указываемых в графах 9 и 10 Отчета, используются данные по размещению кредитной организацией собственных векселей, номинированных в рублях. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10, понимается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по балансовым счетам № № 2101, 2102, 2103, 2104, 2107. Дисконт по дисконтным векселям не включается в расчет суммы, указываемой в графе 10 отчета.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 8:

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.12.13 № 737-У (САЗ 13-50) - вступает в силу с 1 января 2014 года.

 

8. При составлении Отчета не учитываются:

а) депозиты, привлеченные по переменной процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ставки рефинансирования Приднестровского республиканского банка, ставки LIBOR, фондовых индексов, индексов потребительских цен и других индикаторов);

б) операции РЕПО;

в) беспроцентные операции по привлечению средств;

г) операции по реализации сберегательных и депозитных сертификатов, облигаций;

д) операции «овердрафт»;

е) кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитной организацией от Приднестровского республиканского банка;

ж) исключен;

з) операции по депонированию средств физических и юридических лиц в кредитной организации для расчетов с использованием банковских карт;

и) операции мены и новации с собственными векселями кредитной организации.

9. Все депозиты группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (последнем дополнительном соглашении к данному договору).

Срок исчисляется в днях с учетом последнего дня обозначенного срока.

10. Процентная ставка и сумма по пролонгированным депозитным договорам, а также по договорам, переоформленными во вклад «до востребования» по истечении срока вклада, учитываются как ставка и сумма вновь привлеченного депозита в отчётном периоде, когда осуществлена пролонгация или переоформление. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

При досрочном изъятии депозита, привлеченного в отчетном периоде, процентная ставка и срок учитываются как ставка и срок, установленные депозитным договором при привлечении средств.

Получение кредитной организацией в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии в Отчете отражается как получение нового межбанковского кредита. Срок полученного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно из договора на привлечение средств, заключаемого в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 10-1:

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.12.13 № 737-У (САЗ 13-50) - вступает в силу с 1 января 2014 года.

 

10-1. Суммы дополнительных взносов на депозитные счета юридических и физических лиц и суммы причисленных процентов к основной сумме депозита с соответствующей процентной ставкой отражаются справочно в строке 9 и строке 10 Отчета. При составлении Отчета в расчет показателей строк 1-6 данные показатели не включаются.

11. Для векселей со сроком по предъявлении срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 1 году. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель со сроком во столько-то времени от предъявления отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей со сроком по предъявлении.

Вексель со сроком по предъявлении, но не позднее определенной даты отражается в строке 1.1 Отчета. Если срок погашения векселя указан «по предъявлении, но не позднее определенной даты» и срок от даты учета векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 1 год, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 1 году. Если срок до предельной даты погашения, указанной в векселе, меньше 1 года, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты, размещенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой размещения векселя и датой платежа, указанной в векселе. Вексель со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты, учтенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей со сроком по предъявлении. Вексель со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты.

12. В графах 3, 5 и 7 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных) договорах и условий привлечения средств.

13. По депозитам, привлеченным по переменной процентной ставке, будущие значения которой определены депозитным договором, при заполнении граф 3, 5 и 7 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия депозитного договора.

14. Средневзвешенная процентная ставка рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +...+ Vn x Pn) : (V1 + V2 +...+ Vn), где:

V1, V2,... Vn - сумма депозита по договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке;

Р1, P2,... Рn - номинальная процентная ставка по n-ной сделке, установленная в договоре.

15. В графе 9 Отчета указывается средневзвешенная доходность реализованных кредитной организацией собственных векселей в годовом исчислении, определенная исходя из цены приобретения векселей и процентных выплат по векселям.

Средневзвешенная доходность рассчитывается по формуле:

Рav=(V1x P1 + V2 x P2 +...+ Vn x Pn) : (V1 + V2 +...+ Vn), где:

V1,V2,...Vn- сумма средств, привлеченных в ходе реализации векселей;

P1,P2,...Pn - доходность векселей.

Для беспроцентных векселей, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

Р = ((N - K) / K) x (365 / Т) x 100%, где:

N - номинальная стоимость векселя, указанная в его реквизитах; К - цена сделки (цена продажи векселя);

Т - срок до погашения векселя (количество дней).

Операции с беспроцентными векселями, размещенными по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчёт при заполнении Отчёта.

Для процентных векселей, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

Р = ((C + N - K) / K) x (365 / Т) x 100%, где:

N - номинальная стоимость векселя, указанная в его реквизитах;

К - цена сделки (цена продажи векселя);

Т - срок до погашения векселя (количество дней);

С - сумма процентных платежей по векселю.

При составлении Отчета в расчет не включаются операции с процентными векселями, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных платежей по векселю.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений главы 3:

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 416-У (САЗ 10-51);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 644-У (САЗ 13-2).

 

Глава 3. Порядок заполнения «Отчета о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией»

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 15-1:

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 23.04.13 № 685-У (САЗ 13-20);

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.12.13 № 737-У (САЗ 13-50) - вступает в силу с 1 января 2014 года.

 

15-1. При составлении «Отчета о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией» (далее по тексту настоящей главы - Отчет) учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный период физическим лицам, юридическим лицам, а также кредитным организациям, включая средства отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных счетах в других кредитных организациях, а также по учтенным кредитной организацией векселям.

Справочно в данном Отчете отражается минимальная, максимальная процентные ставки с соответствующей суммой. В случае если по минимальной и максимальной процентным ставкам проводилось несколько операций, то указывается общая сумма по данным операциям.

Для расчета показателей, указываемых в графах 3 и 4 Отчета, используются данные по кредитным операциям с физическими лицами. В Отчете под суммой, указываемой в графе 4, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов № № 1309, 1319, 1339, 1359, 1379, 1419, 1431, 1435 за исключением средств, которые не учитываются в Отчете в соответствии с пунктом 14 настоящей Инструкции.

Для расчета показателей, указываемых в графах 5 и 6 Отчета, используются данные по кредитным операциям с юридическими лицами и физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, и частными нотариусами. В Отчете под суммой, указываемой в графе 6, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов № № 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1312, 1313, 1314, 1315, 1316, 1317, 1318, 1332, 1333, 1334, 1335, 1336, 1337, 1338, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, 1378, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1431, 1435 за исключением средств, которые не учитываются в Отчете в соответствии с пунктом 14 настоящей Инструкции.

Для расчета показателей, указываемых в графах 7 и 8 Отчета, используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях (резидентах и нерезидентах). В Отчете под суммой, указываемой в графе 8, понимается общая сумма кредитов и размещенных средств (в том числе депозитов) за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов № № 1203, 1204, 1208, 1209, 1213, 1214, 1218, 1219, 1223, 1224, 1228, 1229, 1233, 1234, 1238, 1239, 1301, 1311, 1331, 1351, 1371, 1411, 1435, 1436 за исключением средств, которые не учитываются в Отчете в соответствии с пунктом 14 настоящей Инструкции.

Для расчета показателей, указываемых в графах 9 - 12 Отчета, используются данные о приобретении векселей юридических лиц. В Отчете под суммой учтенных векселей юридических лиц, указываемой в графе 10, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов № № 1432, 1434. Под суммой учтенных векселей кредитных организаций (резидентов и нерезидентов), указываемой в графе 12, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов № № 1432, 1434.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 15-2:

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.12.13 № 737-У (САЗ 13-50) - вступает в силу с 1 января 2014 года.

 

15-2. При составлении Отчета в расчет показателей строк 1-6 не включаются:

а) операции РЕПО;

б) беспроцентные операции по размещению средств;

в) депозиты в Приднестровском республиканском банке;

г) операции по перечислению средств на корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях;

д) операции с процентными векселями, приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по векселю со дня совершения операции до его погашения или равна ей;

е) изменение условий кредитного договора (ставки, срока, валюты номинирования).

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 15-3:

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.12.13 № 737-У (САЗ 13-50) - вступает в силу с 1 января 2014 года.

 

15-3. Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита, указанного в договоре (последнем дополнительном соглашении к данному договору).

16. При досрочном погашении кредита, выданного в отчетном периоде, процентная ставка и срок учитываются как ставка и срок, установленные кредитным договором при выдаче кредита.

Предоставление кредитной организацией в отчетном периоде очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии в Отчете отражается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно из договора на предоставление (размещение) средств, заключаемого в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

Процентная ставка по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, определяется как максимальная из номинальных процентных ставок, установленных соответствующим договором.

17. Кредиты, предоставляемые физическим и юридическим лицам по переменной процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ставки рефинансирования Приднестровского республиканского банка, ставки LIBOR, фондовых индексов, индексов потребительских цен и других индикаторов), не учитываются при заполнении строк 1 - 6 Отчёта. Суммарные объемы таких кредитов, предоставленных за отчётный месяц, отражаются в строке 9 Отчёта.

При заполнении строк 1 - 6 Отчёта процентная ставка и сумма по пролонгированным кредитным договорам учитывается как ставка и сумма вновь выданного кредита в отчетном периоде, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор. Суммарные объемы и средняя ставка пролонгированных кредитов, предоставленных за отчётный месяц, отражаются в строке 10 Отчёта.

Кредиты «овердрафт» и операции по предоставлению кредитов с использованием банковских карт не учитываются при заполнении строк 1 - 6 Отчета. Суммарные объемы и средняя ставка по кредитам, предоставленным за отчётный месяц физическим лицам, юридическим лицам и физическим лицам, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, и частным нотариусам с использованием банковских карт, в том числе кредитам «овердрафт», отражаются в строке 11 Отчёта.

18. Для векселей со сроком по предъявлении срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 1 году. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель со сроком во столько-то времени от предъявления отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей со сроком по предъявлении.

Вексель со сроком по предъявлении, но не позднее определенной даты отражается в строке 1.1. Отчета. Если срок погашения векселя указан «по предъявлении, но не позднее определенной даты» и срок от даты учета векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 1 год, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 1 году. Если срок до предельной даты погашения, указанной в векселе, меньше 1 года, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты, учтенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты, учтенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей со сроком по предъявлении. Вексель со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты.

19. В графах 3, 5 и 7 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах и условий привлечения вкладов.

20. Кредиты, предоставленные по переменной процентной ставке, будущие значения, которых определены кредитным договором, при заполнении граф 3, 5 и 7 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора.

21. Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +...+ Vn x Pn) : (V1 + V2 +...+ Vn), где:

V1, V2,...Vn - сумма кредита по договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке;

P1, P2,.. Pn - номинальная процентная ставка по n-ной сделке, установленная в договоре.

22. В графах 9 и 11 Отчета указывается средневзвешенная доходность учтенных векселей в годовом исчислении, рассчитанная исходя из цены приобретения векселей и процентных выплат по векселям. Средневзвешенная доходность рассчитывается по формуле:

Рav= (V1 x P1 + V2 x P2 +...+ Vn x Pn) : (V1 + V2 +...+ Vn), где:

V1,V2,...Vn - балансовая стоимость n-го векселя;

P1,P2,...Pn - доходность n-го векселя.

Для беспроцентных векселей, приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), доходность рассчитывается по формуле:

Р = ((N - K) / K) x (365 / Т) x 100%, где:

N - номинальная стоимость векселя, указанная в его реквизитах;

К - цена сделки (цена покупки векселя);

Т - срок до погашения векселя (количество дней).

Операции с беспроцентными векселями, приобретаемыми по цене, выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

Для процентных векселей доходность рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

Р = ((C + N - K) / K) x (365 /Т) x 100%, где:

N - номинальная стоимость векселя, указанная в его реквизитах;

К - цена сделки (цена покупки векселя);

Т - срок до погашения векселя (количество дней);

С - сумма процентных выплат (доходов) по векселю со дня совершения операции до ее погашения.

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений главы 4:

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 416-У (САЗ 10-51);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 644-У (САЗ 13-2).

 

Глава 4. Исключена

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений главы 5:

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 416-У (САЗ 10-51);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 644-У (САЗ 13-2).

 

Глава 5. Исключена

 

Глава 6. Ответственность

 

31. В случае непредставления в срок или представления недостоверной информации центральный банк Приднестровской Молдавской Республики предпринимает меры воздействия в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики и нормативными правовыми актами центрального банка Приднестровской Молдавской Республики.

 

Глава 7. Заключительные положения

 

32. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 7 рабочих дней со дня официального опубликования.

 

Председатель ПРБ                                                                                                                  Э. Косовский

 

г. Тирасполь

19 июня 2007 г.

№ 20-И

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 1:

Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 20.12.07 № 268-У (САЗ 08-3);

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 416-У (САЗ 10-51);

Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 № 442-У (САЗ 11-16);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 644-У (САЗ 13-2);

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.12.13 № 737-У (САЗ 13-50) - вступает в силу с 1 января 2014 года.

 

Приложение № 1 к Инструкции

Приднестровского республиканского банка

от 19 июня 2007 года № 20-И

«О порядке составления и представления

кредитными организациями

Приднестровской Молдавской Республики

отчетности о средневзвешенных

процентных ставках по операциям

размещения и привлечения средств»

 

				Код отчета
	КУБ
___________________________			_______________________
Наименование кредитной организации			(адресат предоставления)

 

Отчёт

о средневзвешенных процентных ставках по средствам, привлечённым кредитной организацией за __________20__ г.

 

Раздел 1. Отчёт о средневзвешенных процентных ставках по средствам, привлеченным кредитной организацией в рублях ПМР

 

№ п/п	Сроки, на который привлечены средства	Ставка	Средства, привлечённые кредитной организацией						Размещенные векселя
			депозиты физических лиц		депозиты юридических лиц		привлечённые кредиты и депозиты кредитных организаций
			ставка, процент годовых (%)	общая сумма (руб. ПМР)	ставка, процент годовых (%)	общая сумма (руб. ПМР)	ставка, процент годовых (%)	общая сумма (руб. ПМР)	доходность, процент годовых (%)	общая сумма (руб. ПМР)
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	до 30 дней, в том числе:	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
1.1	до востребования	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
1.2	на 1 день	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
1.3	от 2 до 30 дней	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
2.	от 31 до 90 дней	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
3.	от 91 до 180 дней	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
4.	от 181 дня до 1 года	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
5.	от 1 года до 3 лет	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
6.	свыше 3 лет	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
7.	Сумма итого: (стр.1+2+3+4+5+6)		x		x		x		x
8.	Средневзвешенная процентная ставка:			x		x		x		x
9.	Справочно: Сумма дополнительных взносов на депозитные счета						х	х	х	х
10.	Сумма причисленных процентов к основной сумме депозита						х	х	х	х

 

Раздел 2. Отчёт о средневзвешенных процентных ставках по средствам, привлеченным кредитной организацией в иностранной валюте

 

№ п/п	Срок, на который привлечены средства	Ставка	Средства, привлечённые кредитной организацией						Размещенные векселя
			депозиты физических лиц		депозиты юридических лиц		привлечённые кредиты и депозиты кредитных организаций
			ставка, процент годовых (%)	общая сумма (руб. ПМР)	ставка, процент годовых (%)	общая сумма (руб. ПМР)	ставка, процент годовых (%)	общая сумма (руб. ПМР)	доходность, процент годовых (%)	общая сумма (руб. ПМР)
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	до 30 дней, в том числе:	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
1.1	до востребования	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
1.2	на 1 день	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
1.3	от 2 до 30 дней	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
2.	от 31 до 90 дней	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
3.	от 91 до 180 дней	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
4.	от 181 дня до 1 года	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
5.	от 1 года до 3 лет	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
6.	свыше 3 лет	средневзвешенная
		минимальная
		максимальная
7.	Сумма итого: (стр.1+2+3+4+5+6)		x		x		x		x
8.	Средневзвешенная процентная ставка:			x		x		x		x
9.	Справочно: Сумма дополнительных взносов на депозитные счета						х	х	х	х
10.	Сумма причисленных процентов к основной сумме депозита						х	х	х	х

 

Руководитель кредитной организации ____________________(расшифровка подписи)

                                                                                         (подпись)

 

Главный бухгалтер кредитной организации__________________(расшифровка подписи)

                                                                                                   (подпись)

 

М.П.

Исполнитель ____________________ тел.

                                             (Ф.И.О.)

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 2:

Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 20.12.07 № 268-У (САЗ 08-3);

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 416-У (САЗ 10-51);

Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 № 442-У (САЗ 11-16);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 644-У (САЗ 13-2).

 

Приложение № 2 к Инструкции

Приднестровского республиканского банка

от 19 июня 2007 года № 20-И

«О порядке составления и представления

кредитными организациями

Приднестровской Молдавской Республики

отчетности о средневзвешенных

процентных ставках по операциям

размещения и привлечения средств»

 

				Код отчета
	КУБ
___________________________			_______________________
Наименование кредитной организации			(адресат предоставления)

 

Отчёт

о средневзвешенных процентных ставках по средствам,

предоставленным кредитной организацией за___________20__г.

 

Раздел 1. Отчёт о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией в рублях ПМР

 

№ п/п

Сроки, на который предоставлены средства

Ставка

Средства, предоставленные кредитной организацией

Учтенные векселя

кредиты физическим лицам

кредиты юридическим лицам

размещения и кредиты кредитных организаций

юридических лиц

кредитных организаций

ставка, процент годовых (%)

общая сумма (руб. ПМР)

ставка, процент годовых (%)

общая сумма (руб. ПМР)

ставка, процент годовых (%)

общая сумма (руб. ПМР)

доходность, процент годовых, (%)

общая сумма (руб. ПМР)

доход- ность, процент годовых, (%)

общая сумма (руб. ПМР)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

до 30 дней, в том числе:

средневзвешенная

минимальная

максимальная

1.1

до востребования

средневзвешенная

минимальная

максимальная

1.2

на 1 день

средневзвешенная

минимальная

максимальная

1.3

от 2 до 30 дней

средневзвешенная

минимальная

максимальная

2.

от 31 до 90 дней

средневзвешенная

минимальная

максимальная

3.

от 91 до 180 дней

средневзвешенная

минимальная

максимальная

4.

от 181 дня до 1 года

средневзвешенная

минимальная

максимальная

5.

от 1 года до 3 лет

средневзвешенная

минимальная

максимальная

6.

свыше 3 лет

средневзвешенная

минимальная

максимальная

7.

Сумма итого: (стр.1+2+3+4+5+6)

x

x

x

x

x

8.

Средневзвешенная процентная ставка:

x

x

x

x

x

9.

Справочно: Кредиты по переменной процентной ставке

10.

Пролонгированные кредиты

11.

Кредиты овердрафт и операции с использованием банковских карт

 

Раздел 2. Отчёт о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией в иностранной валюте

 

№ п/п

Сроки, на который предоставлены средства

Ставка

Средства, предоставленные кредитной организацией

Учтенные векселя

кредиты физическим лицам

кредиты юридическим лицам

размещения и кредиты кредитных организаций

юридических лиц

кредитных организаций

ставка, процент годовых (%)

общая сумма (руб. ПМР)

ставка, процент годовых (%)

общая сумма (руб. ПМР)

ставка, процент годовых (%)

общая сумма (руб. ПМР)

доходность, процент годовых (%)

общая сумма (руб. ПМР)

доход- ность, процент годовых (%)

общая сумма (руб. ПМР)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

до 30 дней, в том числе:

средневзвешенная

минимальная

максимальная

1.1

до востребования

средневзвешенная

минимальная

максимальная

1.2

на 1 день

средневзвешенная

минимальная

максимальная

1.3

от 2 до 30 дней

средневзвешенная

минимальная

максимальная

2.

от 31 до 90 дней

средневзвешенная

минимальная

максимальная

3.

от 91 до 180 дней

средневзвешенная

минимальная

максимальная

4.

от 181 дня до 1 года

средневзвешенная

минимальная

максимальная

5.

от 1 года до 3 лет

средневзвешенная

минимальная

максимальная

6.

свыше 3 лет

средневзвешенная

минимальная

максимальная

7.

Сумма итого: (стр.1+2+3+4+5+6)

x

x

x

x

x

8.

Средневзвешенная процентная ставка:

x

x

x

x

x

9.

Справочно: Кредиты по переменной процентной ставке

10.

Пролонгированные кредиты

11.

Кредиты овердрафт и операции с использованием банковских карт

 

Руководитель кредитной организации ____________________(расшифровка подписи)

                                                                                     (подпись)

 

Главный бухгалтер кредитной организации____________________(расшифровка подписи)

                                                                                                     (подпись)

 

М.П.

Исполнитель ____________________ тел.

                                             (Ф.И.О.)

 

ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 3:

Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 20.12.07 № 268-У (САЗ 08-3);

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 416-У (САЗ 10-51);

Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 № 442-У (САЗ 11-16);

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 14.03.12 № 520-У (САЗ 12-15);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 644-У (САЗ 13-2);

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.12.13 № 737-У (САЗ 13-50) - вступает в силу с 1 января 2014 года.

 

Приложение № 3 к Инструкции

Приднестровского республиканского банка

от 19 июня 2007 года № 20-И

«О порядке составления и представления

кредитными организациями

Приднестровской Молдавской Республики

отчетности о средневзвешенных

процентных ставках по операциям

размещения и привлечения средств»

 

Структура

форматного электронного документа «Отчета о средневзвешенных процентных ставках по средствам, привлеченным кредитной организацией» и «Отчета о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией»

 

Периодичность отчётности		Ежемесячная (не позднее 7 рабочего дня месяца, следующего за отчетным)
Формат		значения, разделенные запятыми
Имя файла		[КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] – последняя дата отчётного месяца
Расширение файла		SPP - для отчёта по привлеченным средствам SPV - для отчёта по предоставленным средствам

 

№ п.п.	Наименование поля
1	Куб кредитной организации
2	Дата отчёта (в формате дд.мм.гг) (последняя дата отчетного месяца)
3	Заполняется значениями 10 - для отчёта по привлеченным средствам 11 - для отчёта по предоставленным средствам
4	Код раздела (заполняется в соответствии с таблицей 1)
5	Код срока, вида привлечения (предоставления), и другие показатели (заполняется в соответствии с таблицей 2)
6	Код процентной ставки (заполняется в соответствии с таблицей 3)
7	Ставка, процентов годовых (в формате 0.000) Заполняется значением 0 в случае использования «Кода сроки, виды привлечения (предоставления) и другие показатели» равного 14 - Сумма итого
8	Заполняется значением: 0
9	Заполняется значениями: 0 ( средства в рублях ) либо 1 (средства в инвалюте)
10	Общая сумма в рублях Приднестровской Молдавской Республики (в формате 0.00). Для сумм в иностранной валюте указывается рублевый эквивалент (в формате 0.00). Заполняется значением 0 в случае использования «Кода сроки, виды привлечения (предоставления) и другие показатели» равного 15 - Средневзвешенная процентная ставка
11	Заполняется значением: 0.00

 

Таблица 1. Разделы

 

Код	Наименование
В части касающейся «Отчета о средневзвешенных процентных ставках по средствам, привлеченным кредитной организацией»
31	Депозиты физических лиц
32	Депозиты юридических лиц
33	Привлеченные кредиты и депозиты кредитных организаций
34	Размещенные векселя
В части касающейся «Отчета о средневзвешенных процентных ставка по средствам, предоставленным кредитной организацией»
51	Кредиты физическим лицам
52	Кредиты юридическим лицам
53	Размещения и кредиты кредитных организаций
54	Учтенные векселя юридических лиц
55	Учтенные векселя кредитных организаций

 

Таблица 2. Сроки, виды привлечения (предоставления) и другие показатели

 

Код	Наименование
1	Код зарезервирован - не использовать
2	Код зарезервирован - не использовать
3	Код зарезервирован - не использовать
4	От 31 до 90 дней
5	От 91 до 180 дней
6	От 181 дня до 1 года
7	От 1 года до 3 лет
8	Свыше 3 лет
9	Код зарезервирован - не использовать
10	До 30 дней
11	До востребования
12	На 1 день
13	От 2 до 30 дней
14	Сумма итого
15	Средневзвешенная процентная ставка
16	Код зарезервирован - не использовать
17	Кредиты по переменной процентной ставке
18	Пролонгированные кредиты
19	Кредиты овердрафт и операции с использованием банковских карт
20	Сумма дополнительных взносов на депозитные счета
21	Сумма причисленных процентов к основной сумме депозита

 

Таблица 3. Процентные ставки

 

Код	Наименование
1	Средневзвешенная
2	Минимальная
3	Максимальная

 

Текст подготовлен ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных в первоначальную редакцию (Инструкция Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.06.07) на основе следующих нормативных актов:

Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 20.12.07 № 268-У (САЗ 08-3);

Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 416-У (САЗ 10-51);

Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 № 442-У (САЗ 11-16);

Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 14.03.12 № 520-У (САЗ 12-15);

Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 644-У (САЗ 13-2);

Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 23.04.13 № 685-У (САЗ 13-20);

Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 05.12.13 № 737-У (САЗ 13-50).