CCA
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
(РЕДАКЦИЯ НА 27.03.2009)
ИНСТРУКЦИЯ
ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
26 марта 2008 г.
N 24-И
(САЗ 08-13)
Текст нижеприведенной редакции Инструкции официально не опубликован
(Редакция подготовлена с учетом изменений, внесенных
Указанием Приднестровского республиканского банка ПМР
от 27.03.09)
Утверждена
Решением Правления
Приднестровского республиканского банка
Протокол N 7 от 26 марта 2008 года
Зарегистрирована Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 1 апреля 2008 г.
Регистрационный N 4377
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года N 212-З-IV "О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики" (газета "Приднестровье" N 97 (3120) от 1 июня 2007 года), с изменениями, внесенными Законами Приднестровской Молдавской Республики от 6 марта 2008 года N 413-ЗИ-IV (САЗ 08-9), от 20 марта 2008 года N 423-ЗИ-IV (САЗ 08-11), и устанавливает формы и порядок составления и представления отчетности для платежного баланса Приднестровской Молдавской Республики.
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция устанавливает порядок представления уполномоченными банками (далее - банками) и хозяйствующими субъектами Приднестровской Молдавской Республики всех форм собственности, осуществляющими внешнеэкономическую деятельность, отчетности для составления Приднестровским республиканским банком платежного баланса Приднестровской Молдавской Республики.
2. В рамках настоящей Инструкции используются следующие основные понятия и определения:
а) Платежный баланс - статистический отчет, включающий в систематизированном виде суммарные данные о внешнеэкономических операциях резидентов Приднестровской Молдавской Республики с нерезидентами за определенный период времени.
б) Резиденты:
1) физические лица, имеющие постоянное место жительства в Приднестровской Молдавской Республике, в том числе временно находящиеся за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
2) юридические лица, а также организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики с местонахождением в Приднестровской Молдавской Республике;
3) филиалы и представительства нерезидентов, указанных в подпункте 2) подпункта в) пункта 2 настоящей Инструкции, находящиеся на территории Приднестровской Молдавской Республики;
4) дипломатические и иные официальные представительства Приднестровской Молдавской Республики, находящиеся за пределами Приднестровской Молдавской Республики.
Ретроспектива изменений подпункта "в" пункта 2:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
в) Нерезиденты:
1) физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами Приднестровской Молдавской Республики, в том числе временно находящиеся в Приднестровской Молдавской Республике;
2) юридические лица, а также организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств с местонахождением за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
3) филиалы и представительства резидентов, указанных в подпункте 2) подпункта б) пункта 2 настоящей Инструкции, находящиеся за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
4) иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства, находящиеся в Приднестровской Молдавской Республике;
3. Платежный баланс Приднестровской Молдавской Республики разрабатывается Приднестровским республиканским банком на основании данных расчетных и иных документов, по которым осуществляются валютные операции банка и его клиентов, данных хозяйствующих субъектов Приднестровской Молдавской Республики, а также информации, получаемой от уполномоченных органов государственной власти Приднестровской Молдавской Республики.
4. В платежном балансе отражаются все экономические операции, осуществленные в отчетном периоде между резидентами и нерезидентами по сделкам, связанным с куплей-продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, оплатой труда, получением или выплатой доходов от инвестиций, трансфертными платежами, а также операций с капиталом и финансовыми инструментами.
5. Полученные сведения представлены в платежном балансе Приднестровской Молдавской Республики в агрегированном виде.
6. Для составления Приднестровским республиканским банком платежного баланса Приднестровской Молдавской Республики банки и хозяйствующие субъекты Приднестровской Молдавской Республики представляют:
Ретроспектива изменений подпункта "а" пункта 6:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
а) Отчет 1-ПБ "О международных операциях банка" представляется в виде двух форм отчетности (Приложения N 1, 1а);
б) Отчет 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта" (Приложение N 2);
в) Отчет 3-ПБ "Об операциях по счетам хозяйствующего субъекта, открытым в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики" (Приложение N 3);
г) Отчет 4-ПБ "О дебиторской/кредиторской задолженности банка перед нерезидентами" (Приложение N 4);
Ретроспектива изменений подпункта "д" пункта 6:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
д) Отчет 5-ПБ "О размещениях банка за рубежом и остатках средств на счетах (депозитах) нерезидентов, открытых в банке" (Приложение N 5).
Ретроспектива изменений пункта 7:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
7. Исключен.
Ретроспектива изменений пункта 8:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
8. Исключен.
Ретроспектива изменений пункта 9:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
9. Исключен.
Ретроспектива изменений пункта 10:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
10. Исключен.
Ретроспектива изменений пункта 11:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
11. Обслуживающий банк передает отчеты 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта" в Приднестровский республиканский банк с приложением Реестра отчитавшихся клиентов банка (по форме согласно Приложению N 2а).
После регистрации поступивших отчетов Приднестровским республиканским банком формируется Реестр клиентов, отчитавшихся по отчету 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта" (по форме согласно Приложению N 2б), который возвращается обслуживающему банку.
12. К отчету 4-ПБ "О дебиторской/кредиторской задолженности банка перед нерезидентами" банками, перечень которых определяется и доводится Приднестровским республиканским банком, дополнительно представляется Расшифровка (Приложение N 4а).
13. Приднестровский республиканский банк вправе требовать (получать) дополнительную информацию об операциях банков и хозяйствующих субъектов Приднестровской Молдавской Республики, отраженных в отчетности, предусмотренной настоящей Инструкцией, в устной либо письменной форме.
14. Банки несут ответственность:
а) за своевременность и достоверность представления в Приднестровский республиканский банк отчетности, предусмотренной подпунктами а), г), д) пункта 6 настоящей Инструкции;
б) за своевременность передачи в Приднестровский республиканский банк отчетности, предусмотренной подпунктом б) пункта 6 настоящей Инструкции.
15. Хозяйствующие субъекты несут ответственность за своевременность и достоверность представления:
а) в обслуживающий банк отчетности, предусмотренной подпунктом б) пункта 6 настоящей Инструкции настоящей Инструкции;
б) в Приднестровский республиканский банк отчетности, предусмотренной подпунктом в) пункта 6 настоящей Инструкции.
16. При несвоевременном или некорректном представлении отчетности Приднестровский республиканский банк применяет меры воздействия в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
17. Приднестровский республиканский банк гарантирует конфиденциальность полученной информации.
Ретроспектива изменений Главы 2:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
Глава 2. Заключительные положения
18. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 7 рабочих дней со дня официального опубликования.
А. МЕЛЬНИК
И. О. ПРЕДСЕДАТЕЛЯ БАНКА
г. Тирасполь
26 марта 2008 г.
N 24-И
Ретроспектива изменений Приложения N 1:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
Приложение N 1
к Инструкции от 26 марта 2008 года N 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"
Порядок составления и представления отчета 1-ПБ
"О международных операциях банка"
1. Отчет 1 - ПБ "О международных операциях банка" представляется банками в Приднестровский республиканский банк ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.
Ретроспектива изменений пункта 2:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
2. Отчет представляется в электронном виде в соответствии с настоящим Порядком. Контрольные суммы по отчету 1-ПБ "О международных операциях банка" представляются на бумажном носителе по форме согласно Приложению N 1а к Инструкции.
3. Отчет формируется на основании сводных данных по банку, включая филиалы, независимо от места их расположения.
Ретроспектива изменений пункта 4:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
4. В отчете отражаются все операции банка и его клиентов по следующим счетам (далее - подотчетным счетам):
а) по счетам "Ностро" в банках-нерезидентах;
б) по счетам "Ностро" в Приднестровском республиканском банке (в иностранной валюте);
в) по счетам "Ностро" в банках-резидентах (в иностранной валюте);
г) по счетам "Лоро" банков-нерезидентов в банке;
д) по счетам и депозитам нерезидентов - физических и юридических лиц, в том числе предпринимателей без образования юридического лица (далее - юридических лиц), открытым в банке (в рублях Приднестровской Молдавской Республики или в иностранной валюте);
е) по счетам в иностранной валюте "Наличные денежные средства в кассе банка и его филиалах", "Наличные денежные средства в структурных подразделениях банка", "Монеты из драгоценных металлов";
ж) по счетам, используемым для учета денежных переводов физических лиц, осуществленных через кредитные организации.
5. Отчет представляется при осуществлении расчетов по счетам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка:
а) клиентов-резидентов: физических и юридических лиц (далее - клиенты-резиденты);
б) клиентов-нерезидентов: физических и юридических лиц (далее - клиенты-нерезиденты).
в) по собственным операциям банка;
К собственным операциям банка относятся операции, связанные с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации, результатов интеллектуальной деятельности, другие операции неторгового характера, а также операции, связанные с движением капитала и финансовыми инструментами, осуществляемые от своего имени и за свой счет.
6. В отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений, проходящие по подотчетным счетам:
а) банка:
1) поступления в пользу банка денежных средств в иностранной валюте от резидентов и нерезидентов, в том числе от клиентов данного банка;
2) платежи банка в иностранной валюте в пользу резидентов и нерезидентов, в том числе в пользу клиентов данного банка.
б) клиентов-резидентов:
1) поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в иностранной валюте от резидентов и нерезидентов, в том числе от клиентов банка;
2) платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте в пользу резидентов и нерезидентов, в том числе в пользу клиентов банка.
в) клиентов-нерезидентов:
1) поступления в пользу клиентов-нерезидентов денежных средств в иностранной валюте и в валюте Приднестровской Молдавской Республики от резидентов и нерезидентов, в том числе от клиентов банка;
2) платежи клиентов-нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Приднестровской Молдавской Республики в пользу резидентов и нерезидентов, в том числе в пользу клиентов банка.
7. В случае представления неполных сведений в отчете (в отчетном периоде и/или в предыдущих отчетных периодах) банк по требованию Приднестровского республиканского банка направляет откорректированный отчет в трехдневный срок с момента выявления указанного факта.
8. В случае представления недостоверных сведений в отчете (в отчетном периоде и/или в предыдущих отчетных периодах) в части несоответствия экономического содержания отраженных в отчете операций присвоенным им в соответствии с требованиями настоящей Инструкции кодам, уполномоченное лицо Приднестровского республиканского банка самостоятельно производит необходимые корректировки данных в отчете, при условии их предварительного устного согласования с банком.
9. Перечень всех корректировок данных отчета, произведенных в соответствующем отчетном периоде уполномоченным представителем Приднестровского республиканского банка, направляется в банк в форме Справки "О результатах проверки данных отчета "О международных операциях банка" (Приложение N 1б), которая заверяется руководителем банка и возвращается в Приднестровский республиканский банк.
10. В случае повторного представления откорректированного отчета, код формуляра формируется с учетом номера корректировки в соответствии с утвержденной методикой формирования кода формуляра.
11. В электронную версию отчета включается следующая информация:
------------------------------------------------------
| N поля | Имя поля | Наименование |
|--------|----------|--------------------------------|
| 1. | KUB | Куб банка |
|--------|----------|--------------------------------|
| 2. | NSD | Номер счета по дебету |
|--------|----------|--------------------------------|
| 3. | NSK | Номер счета по кредиту |
|--------|----------|--------------------------------|
| 4. | VKD | Код валюты |
|--------|----------|--------------------------------|
| 5. | ST_KOD | Код страны |
|--------|----------|--------------------------------|
| 6. | SK_KOD | Код клиента |
|--------|----------|--------------------------------|
| 7. | OP_DATE | Дата операции |
|--------|----------|--------------------------------|
| 8. | OP_KOD | Код операции |
|--------|----------|--------------------------------|
| 9. | SP_KOD | Код страны-партнера |
|--------|----------|--------------------------------|
| 10. | S | Сумма |
|--------|----------|--------------------------------|
| 11. | ID_KOD | Идентификационный код операции |
------------------------------------------------------
12. В поле "Куб банка" указывается Куб головного банка;
13. В поле "Номер счёта по дебету" указывается номер лицевого счёта, по дебету которого отражается регистрируемая в отчёте операция.
14. В поле "Номер счёта по кредиту" указывается номер лицевого счёта, по кредиту которого отражается регистрируемая в отчёте операция.
15. В поле "Код валюты" указывается цифровой код валюты подотчетного счета в соответствии с классификатором валют.
16. В поле "Код страны" указывается цифровой код страны в соответствии с классификатором стран мира с учетом следующих особенностей:
а) для счетов "Ностро" - код страны регистрации иностранного банка, в котором открыт корреспондентский счет банка;
б) для счетов "Лоро" - код страны регистрации иностранного банка, который открыл счет в банке;
в) для счетов нерезидентов (физических и юридических лиц) - код страны постоянного места жительства/регистрации нерезидента - клиента банка;
г) для счетов "Наличные денежные средства в кассе банка и его филиалах", "Наличные денежные средства в структурных подразделениях банка", "Монеты из драгоценных металлов", "Корреспондентские счета "Ностро" в Приднестровском республиканском банке", "Корреспондентские счета "Ностро" в банках-резидентах", счетов, используемых для учета денежных переводов физических лиц, осуществленных через кредитные организации, указывается код - 0.
17. Поле "Код клиента" заполняется при зачислении/списании средств на счета "Лоро" иностранных банков, открытые в банках Приднестровской Молдавской Республики с учётом следующих особенностей:
а) если плательщиком/получателем средств по регистрируемой в отчёте операции выступает непосредственно иностранный банк, являющийся лоро-корреспондентом банка, проставляется цифровой код страны регистрации указанного иностранного банка, идентичный коду в поле "Код страны";
б) если плательщиком/получателем средств по регистрируемой в отчёте операции выступает клиент иностранного банка, являющегося лоро-корреспондентом банка, проставляется цифровой код страны постоянного места жительства/регистрации физического/юридического лица, в пользу которого зачислены денежные средства/по поручению которого списаны денежные средства.
Банк, не имеющий лоро-счетов иностранных банков, указанное поле не заполняет.
18. В поле "Дата операции" указывается дата зачисления/списания денежных средств на подотчётный счёт банка в формате "дд.мм.гггг.".
19. В поле "Код операции" указывается один из кодов Классификатора платежных операций (Таблица 1).
Примечание: использование кодов 1999 и 2999 предполагает исключительно нулевой остаток по счету при условии, что указанный счет закрывается в данном отчетном периоде; при нулевом остатке на счете, который не был закрыт в данном отчетном периоде, проставляются коды 1998 или 2998 "сальдо на конец месяца" (в зависимости от характера счета: активный/пассивный)".
Для операций, корректирующих платежи/поступления, осуществленные ранее, указываются те же коды, что и для первоначальной операции.
20. В поле "Код страны партнера" указывается цифровой код страны контрагента банка/клиента банка по данной операции с учетом следующих особенностей:
а) при зачислении денежных средств на подотчетный счет - проставляется код страны постоянного места жительства/регистрации физического/юридического лица-отправителя средств;
б) при списании денежных средств с подотчетного счета - проставляется код страны постоянного места жительства/регистрации физического/юридического лица-получателя средств.
21. В поле "Сумма" отражается сумма операции в единицах валюты, указанной в поле "Код валюты".
22. В поле "Идентификационный код операции" указывается структурно идентификационный код операции, который включает в себя:
-------------------------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
| | 3) дата операции 4) уникальный номер операции
| | (8 символов) (16 символов)
| 2) КУБ банка
| получателя
| (2 символа)
1) КУБ банка
отправителя
(2 символа)
Информация в поле "Идентификационный код" отражается с учётом следующих особенностей:
Поле "Идентификационный код операции" заполняется для каждой операции отчёта, исключая сальдирующие операции.
а) сегменты 1-3 заполняются только цифрами;
б) сегмент 2 (дата операции) содержит дату операции в формате "ддммгггг";
в) сегмент 4 (уникальный код операции) допускает использование следующего набора символов - цифры, прописные и строчные латинские буквы, разделители "_" (подчеркивание), "/" (прямая наклонная черта), "\" (обратная наклонная черта), "-" (тире);
Все сегменты должны быть фиксированной ширины.
г) 1-2 символы кода обозначают КУБ банка плательщика средств по данной операции; в случае, если банком плательщика средств является иностранный банк (за исключением банка, имеющего лоро-счёт в банке Приднестровской Молдавской Республики), в указанном поле проставляется код "99";
д) 3-4 символы кода обозначают КУБ банка получателя средств по данной операции; в случае если банком получателя средств является иностранный банк (за исключением банка, имеющего лоро-счёт в банке Приднестровской Молдавской Республики), в указанном поле проставляется код "99";
е) если имеет место операция между банком Приднестровской Молдавской Республики и его клиентом, либо между клиентами одного банка Приднестровской Молдавской Республики, то числовые обозначения банка плательщика средств и банка получателя средств (1-2 и 3-4 символы кода) совпадают; при этом лоро-счёт иностранного банка в банке Приднестровской Молдавской Республики надлежит рассматривать в качестве клиентского счёта;
ж) 5-12 символы обозначают дату проведения операции;
з) в случае если операция в электронной версии Отчёта 1-ПБ регистрируется двумя записями (по причине её проведения через транзитные счёта 2091, 1811, 2811 и др.), при заполнении символов 5-12 кода в обоих случаях проставляется дата платёжного документа, который исполняется первым в составе данной операции;
и) 13-28 символы обозначают уникальный номер операции;
к) в случае если операция в электронной версии Отчёта 1-ПБ регистрируется двумя записями (по причине её проведения через транзитные счёта 2091, 1811, 2811 и др.), при заполнении 13-28 символов кода в обоих случаях номер должен быть идентичен номеру платёжного документа, который исполняется первым в составе данной операции;
л) если операция осуществляется между двумя различными банками Приднестровской Молдавской Республики (либо клиентами этих банков), то банк получателя средств при заполнении 1-28 символов кода проставляет нулевые значения;
м) в случае если в банке получателя средств, перечисленных из другого банка Приднестровской Молдавской Республики, данная операция в электронной версии Отчёта 1-ПБ регистрируется двумя записями (по причине её проведения через транзитные счёта 2091, 1811, 2811 и др.), то банк получателя средств при заполнении 1-28 символов кода проставляет нулевые значения в обоих случаях";
23. Операции, учитываемые на нескольких корреспондирующих подотчетных счетах, отражаются в отчете по каждому счету.
24. Показатели отчёта приводятся по номиналу валюты с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
25. Контрольные суммы заполняются в следующем порядке:
а) в графе 1 "Балансовый счет" указывается 4-значный балансовый счет согласно перечню подотчетных счетов, приведенных в пункте 4 настоящего порядка;
б) в графе 2 "Код валюты" указывается цифровой код валюты подотчетного счета в соответствии с Классификатором валют;
в) в графе 3 "Сальдо на начало отчётного периода" указывается входящий остаток по счёту на первую дату отчётного месяца;
г) в графах 4 и 5 "Обороты по счету" указываются обороты по дебету и кредиту счета за отчётный период по номиналу валюты, указанной в графе 2 "код валюты";
д) в графе 6 "Сальдо на конец отчётного периода" указывается исходящий остаток по счёту за последнюю дату отчётного месяца.
26. Контрольные суммы подписываются руководителем и главным бухгалтером банка и заверяются печатью банка.
Таблица N 1
Классификатор платежных операций
Список кодов операций
------------------------------------------------------------------------
| Наименование операции | Код операции |
| |----------------|
| | дебет | кредит |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Товары | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Товары с предварительной оплатой | 1111 | 2111 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Товары с оплатой после доставки | 1112 | 2112 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Товары для переработки | 1120 | 2120 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Товары для ремонта | 1130 | 2130 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Товары, приобретенные в портах | 1140 | 2140 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Немонетарное золото | 1150 | 2150 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Услуги | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Транспортные услуги | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Автотранспорт | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Грузовой | 1211 | 2211 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Пассажирский | 1212 | 2212 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Прочий | 1213 | 2213 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Железнодорожный транспорт | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Грузовой | 1221 | 2221 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Пассажирский | 1222 | 2222 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Прочий | 1223 | 2223 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Воздушный транспорт | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Грузовой | 1231 | 2231 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Пассажирский | 1232 | 2232 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Прочий | 1233 | 2233 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Другой транспорт | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Грузовой | 1241 | 2241 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Пассажирский | 1242 | 2242 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Прочий | 1243 | 2243 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Туризм | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Деловой | 1251 | 2251 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Частный | 1252 | 2252 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Услуги связи | 1261 | 2261 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Строительные услуги | 1262 | 2262 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Страховые услуги | 1263 | 2263 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Финансовые услуги | 1264 | 2264 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Информационные услуги | 1265 | 2265 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Правительственные услуги | 1266 | 2266 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Лицензионные услуги и авторские права | 1267 | 2267 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Другие услуги | 1268 | 2268 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Доходы | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Доходы от прямых инвестиций | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Дивиденды | 1311 | 2311 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Проценты | 1312 | 2312 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Доходы от портфельных инвестиций | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Дивиденды | 1321 | 2321 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Проценты | 1322 | 2322 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Доходы от других инвестиций | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Проценты | 1331 | 2331 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Доход от работ, осуществляемых за рубежом | 1341 | 2341 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Текущие трансферты | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные текущие трансферты | 1410 | 2410 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Денежные переводы работающих в пользу нерезидентов | 1411 | 2411 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Денежные переводы работающих в пользу резидентов | 1412 | 2412 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Гранты и помощь на развитие | 1413 | 2413 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Другие трансферты | 1414 | 2414 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Взносы в международные организации | 1415 | 2415 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Капитальные трансферты | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные капитальные трансферты | 1421 | 2421 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Трансферты, связанные с миграцией | 1422 | 2422 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Аннулирование долга кредиторам | 1423 | 2423 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Другие капитальные трансферты | 1424 | 2424 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Приобретение / продажа нефинансовых активов | 1425 | 2425 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Прямые инвестиции | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Прямые инвестиции за границу | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковский акционерный капитал | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Требование к филиалам | 1511 | 2511 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Обязательства перед филиалами | 1512 | 2512 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Акционерный капитал других секторов | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Требование к филиалам | 1513 | 2513 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Обязательства перед филиалами | 1514 | 2514 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Другой банковский капитал | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Требование к филиалам | 1515 | 2515 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Обязательства перед филиалами | 1516 | 2516 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Другой капитал других секторов | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Требование к филиалам | 1517 | 2517 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Обязательства перед филиалами | 1518 | 2518 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Прямые инвестиции в ПМР | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковский акционерный капитал | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Требование к иностранным инвесторам | 1521 | 2521 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Обязательства перед иностранными инвесторами | 1522 | 2522 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Акционерный капитал других секторов | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Требование к иностранным инвесторам | 1523 | 2523 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Обязательства перед иностранными инвесторами | 1524 | 2524 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Другой банковский капитал | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Требование к иностранным инвесторам | 1525 | 2525 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Обязательства перед иностранными инвесторами | 1526 | 2526 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Другой капитал других секторов | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Требование к иностранным инвесторам | 1527 | 2527 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Обязательства перед иностранными инвесторами | 1528 | 2528 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Портфельные инвестиции | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Активы | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Акции | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные | 1611 | 2611 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковские | 1612 | 2612 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Других секторов | 1613 | 2613 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1614 | 2614 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Долгосрочные облигации и ценные бумаги | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные | 1621 | 2621 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковские | 1622 | 2622 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Других секторов | 1623 | 2623 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1624 | 2624 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Краткосрочные облигации и ценные бумаги | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные | 1631 | 2631 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковские | 1632 | 2632 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Других секторов | 1633 | 2633 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1634 | 2634 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Пассивы | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Акции | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные | 1641 | 2641 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковские | 1642 | 2642 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Других секторов | 1643 | 2643 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1644 | 2644 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Долгосрочные облигации и ценные бумаги | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные | 1651 | 2651 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковские | 1652 | 2652 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Других секторов | 1653 | 2653 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1654 | 2654 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Краткосрочные облигации и ценные бумаги | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные | 1661 | 2661 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковские | 1662 | 2662 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Других секторов | 1663 | 2663 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1664 | 2664 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Другие инвестиции | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Активы | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Долгосрочные ссуды | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные | 1711 | 2711 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковские | 1712 | 2712 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Других секторов | 1713 | 2713 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1714 | 2714 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Краткосрочные ссуды | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные | 1721 | 2721 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковские | 1722 | 2722 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Других секторов | 1723 | 2723 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1724 | 2724 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Депозиты | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные | 1731 | 2731 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковские | 1732 | 2732 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Других секторов | 1733 | 2733 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1734 | 2734 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Пассивы | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Долгосрочные ссуды | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные | 1751 | 2751 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковские | 1752 | 2752 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Других секторов | 1753 | 2753 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1754 | 2754 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Краткосрочные ссуды | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Государственные | 1761 | 2761 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банковские | 1762 | 2762 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Других секторов | 1763 | 2763 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1764 | 2764 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Депозиты | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Банков | 1771 | 2771 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Органов денежно-кредитного регулирования | 1772 | 2772 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Коды посреднических операций | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Операции, выполненные банком-посредником | 1800 | 2800 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Специальные коды | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Невыясненные операции | 1910 | 2910 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Пополнение счетов | 1920 | 2920 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Покупка/продажа иностранной валюты у клиентов | 1925 | 2925 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| банка/клиентам банка | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Покупка/продажа иностранной валюты в банках- | 1930 | 2930 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| нерезидентах за рубежом) | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Покупка/продажа иностранной валюты на валютном | 1931 | 2931 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| аукционе ПРБ | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Расчеты с ПРБ (погашение валютных сертификатов, | 1940 | 2940 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| расчеты по ФОР, ФОС) | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Покупка/продажа иностранной валюты на межбанковском | 1950 | 2950 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| рынке ПМР | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Расчеты с государством (обязательная продажа | 1960 | 2960 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| валютной выручки, акцизный сбор, перечисления в | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| бюджет и гос. фонды) | | |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Таможенные процедуры | 1965 | 2965 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Внутрибанковские операции | 1970 | 2970 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Платежи страховых компаний | 1980 | 2980 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Сальдо на начало месяца | 1996 | 2996 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Обороты по счету | 1997 | 2997 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Сальдо на конец месяца | 1998 | 2998 |
|-----------------------------------------------------|-------|--------|
| Сальдо на конец месяца при закрытии счета | 1999 | 2999 |
------------------------------------------------------------------------
Ретроспектива изменений Приложения N 1а:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
Приложение N 1а
к Инструкции от 26 марта 2008 года N 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"
---------------------------------------------------------------------------
| Конфиденциальность гарантируется получателем информации |
| Нарушение сроков предоставления информации или ее искажение |
| влечет ответственность, установленную действующим законодательством ПМР |
---------------------------------------------------------------------------
Контрольные суммы по отчету 1-ПБ "О международных операциях банка"
за ________________ 20___ года
(месяц)--------------------------------------------------------------------------------- -----------------
| Представляют: | Сроки представления | | месячная |
|---------------------------------------------|---------------------------------| -----------------
| Банки Приднестровской Молдавской Республики | Не позднее 10 числа месяца, | -----------------
| - в Приднестровский республиканский банк | следующего за отчетным периодом | | Код формуляра |
--------------------------------------------------------------------------------- -----------------
-------
| КУБ |
-------
Наименование банка
______________________________________________________________________
Юридический адрес_____________________________________________________
Контрольные суммы по отчёту:
-------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовый | Код | Сальдо на начало | Обороты по счёту за | Сальдо на конец |
| счёт | валюты | отчётного периода | отчётный период | отчётного периода |
| | | |---------------------| |
| | | | дебет | кредит | |
|------------|--------|-------------------|----------|----------|-------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
-------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель банка
___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер банка
___________ М.П. _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Телефон: ____________________ "__" ________ 20__ г.
Приложение N 1б
к Инструкции от 26 марта 2008 года N 24-И
"О порядке представлени я отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"
СПРАВКА
О результатах проверки данных отчета 1-ПБ
"О международных операциях банка"
_______________________________________ за __________ 200__года.
(наименование банка) (отчетный месяц)--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовый | Дебет | Кредит | Код | Код | Дата | Код | Код | Код страны | Код страны | Код | Код | Сумма | Экономическое |
| счет | | | валюты | страны | операции | операции | операции | партнера | партнера | клиента | клиента | | содержание |
| | | | | | | | (коррект.) | | (коррект.) | | (коррект) | | операции |
|------------|-------|--------|--------|--------|----------|----------|------------|------------|------------|-----------|-----------|-------|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|------------|-------|--------|--------|--------|----------|----------|------------|------------|------------|-----------|-----------|-------|---------------|
| | | | | | | | | | | | | | |
|------------|-------|--------|--------|--------|----------|----------|------------|------------|------------|-----------|-----------|-------|---------------|
| | | | | | | | | | | | | | |
|------------|-------|--------|--------|--------|----------|----------|------------|------------|------------|-----------|-----------|-------|---------------|
| | | | | | | | | | | | | | |
|------------|-------|--------|--------|--------|----------|----------|------------|------------|------------|-----------|-----------|-------|---------------|
| | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Справка составлена:
______________________________________________________________________
(ФИО уполномоченного сотрудника Приднестровского республиканского
банка)
СОГЛАСОВАНО:
Руководитель банка ________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Исполнитель ________________________________ тел._________________
(ФИО)
"___"_____________ 200__ г. Ретроспектива изменений Приложения N 2:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
Приложение N 2
к Инструкции от 26 марта 2008 года N 24-И "О порядке
представления отчетности для составления платежного
баланса Приднестровской Молдавской Республики"
---------------------------------------------------------------------------
| Конфиденциальность гарантируется получателем информации |
| Нарушение сроков предоставления информации или ее искажение |
| влечет ответственность, установленную действующим законодательством ПМР |
---------------------------------------------------------------------------
"Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта"
за январь- ________ 20___ года
(месяц)
----------------------------------------------------------------------------------- -----------------
| Представляют: | Сроки представления | | Форма N 2-ПБ |
|-----------------------------------------------|---------------------------------| -----------------
| юридические лица всех форм собственности, | Не позднее 20 числа месяца, | -----------------
| осуществляющие внешнеэкономическую | следующего за отчетным периодом | | Квартальная |
| деятельность - в обслуживающий банк | | -----------------
| (для Приднестровского республиканского банка) | | -----------------
----------------------------------------------------------------------------------- | Код формуляра |
-----------------
Наименование хозяйствующего субъекта__________________________________
Обслуживающий банк (филиал)___________________________________________
Юридический адрес_____________________________________________________---------------------------------------------------------------
| Фискальный код | Код отрасли | Код организационно- |
| хозяйствующего субъекта | по КОНХ | правовой формы |
| | | по КОПФ |
|-------------------------|-------------|---------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------------|-------------|---------------------|
| | | |
---------------------------------------------------------------
Перечень разделов отчета, направляемых на ______ листах (включая
титульный лист):
--------------------------------------------------------------------------------------
| N Раздела | Наименование раздела | Количество | Наличие данных |
| | | листов | (ненужное зачеркнуть) |
|-----------|-----------------------------------|------------|-----------------------|
| Раздел 1 | Сведения о прямых и портфельных | | Данные нулевые |
| | инвестициях хозяйствующего | |-----------------------|
| | субъекта | | Данные ненулевые |
|-----------|-----------------------------------|------------|-----------------------|
| Раздел 2 | Сведения о прочих инвестициях | | Данные нулевые |
| | хозяйствующего субъекта | |-----------------------|
| | | | Данные ненулевые |
|-----------|-----------------------------------|------------|-----------------------|
| Раздел 3 | Сведения о доходах хозяйствующего | | Данные нулевые |
| | субъекта от прямых, портфельных | |-----------------------|
| | и прочих инвестиций | | Данные ненулевые |
--------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель
хозяйствующего субъекта ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
хозяйствующего субъекта ___________ М.П. _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Телефон: ___________ "__" ________ 20__ г.
Раздел 1. Сведения о прямых и портфельных инвестициях
хозяйствующего субъекта
(по номиналу валюты с точностью до 0,00)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Код вида | Код | Код | Накоплено | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| строки | | инвестирования | страны | валюты | на начало | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | отчетного | за отчетный | за отчетный | изменения | отчетного |
| | | | | | года | период | период | | периода |
|--------|--------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|--------------|-----------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Прямые инвестиции |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10 | Взносы в капитал | | | | | | | | |
| | (стр.11+стр.12+стр.13) | | | | | | | | |
|--------|--------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|--------------|-----------|
| 11 | в том числе: | | | | | | | | |
| | материальные и | | | | | | | | |
| | нематериальные активы | | | | | | | | |
|--------|--------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|--------------|-----------|
| 12 | денежные средства | | | | | | | | |
|--------|--------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|--------------|-----------|
| 13 | реинвестирование | | | | | | | | |
|--------|--------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|--------------|-----------|
| 14 | Кредиты и займы | | | | | | | | |
| | (стр.15+стр.16) | | | | | | | | |
|--------|--------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|--------------|-----------|
| 15 | в том числе: | | | | | | | | |
| | на срок до 180 дней | | | | | | | | |
|--------|--------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|--------------|-----------|
| 16 | на срок свыше 180 дней | | | | | | | | |
|--------|--------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|--------------|-----------|
| 17 | Прочие прямые инвестиции | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Портфельные инвестиции |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | | |
| 18 | Долевые ценные бумаги | | | | | | | | |
|--------|--------------------------|----------------|-------|---------|------------|-------------|-------------|--------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
| 19 | Долговые ценные бумаги | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Сведения о прочих инвестициях хозяйствующего субъекта
(по номиналу валюты с точностью до 0,00)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Код вида | Код | Код | Накоплено | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| строки | | инвестирования | страны | валюты | на начало | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | отчетного | за отчетный | за отчетный | изменения | отчетного |
| | | | | | года | период | период | | периода |
|--------|-----------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|--------|-----------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 20 | Торговые кредиты | | | | | Х | Х | | |
| | (дебиторская и кредиторская |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | задолженность за товары, | | | | | Х | Х | | |
| | работы, услуги) |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | Х | Х | | |
| | |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | Х | Х | | |
| | |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | Х | Х | | |
|--------|-----------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 21 | Прочие кредиты и займы | | | | | | | | |
| | (стр.22+стр.23) |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
| | |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
| | |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 22 | в том числе: | | | | | | | | |
| | на срок до 180 дней |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
| | |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 23 | на срок свыше 180 дней | | | | | | | | |
| | |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 24 | Банковские вклады | | | | | | | | |
| | |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 25 | Финансовая аренда (лизинг) | | | | | | | | |
| | |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 26 | Прочие инвестиции | | | | | | | | |
| | |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 3. Сведения о доходах хозяйствующего субъекта от прямых,
портфельных и прочих инвестиций
(по номиналу валюты с точностью до 0,00)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Код вида | Код | Код | Накоплено | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| строки | | инвестирования | страны | валюты | на начало | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | отчетного | за отчетный | за отчетный | изменения | отчетного |
| | | | | | года | период | период | | периода |
|--------|----------------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Доход от прямых инвестиций |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 30 | Реинвестированный доход | | | | Х | | Х | Х | Х |
| | |----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | Х | | Х | Х | Х |
| | |----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | Х | | Х | Х | Х |
|--------|----------------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 31 | Распределенный доход | | | | Х | | Х | Х | Х |
| | (стр.32+стр.33+стр.34) |----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | Х | | Х | Х | Х |
|--------|----------------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | в том числе: | | | | Х | | Х | Х | Х |
| 32 | доход от участия в капитале |----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | Х | | Х | Х | Х |
| | |----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | Х | | Х | Х | Х |
|--------|----------------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 33 | доход по долговым ценным бумагам | | | | Х | | Х | Х | Х |
| | |----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | Х | | Х | Х | Х |
|--------|----------------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 34 | процентный доход по кредитам и | | | | Х | | Х | Х | Х |
| | займам |----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | Х | | Х | Х | Х |
| | |----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | Х | | Х | Х | Х |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Доход от портфельных инвестиций |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 35 | Доход по долевым ценным бумагам | | | | Х | | Х | Х | Х |
| | |----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | Х | | Х | Х | Х |
|--------|----------------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | Х | | |
| 36 | Доход по долговым ценным бумагам | | | | Х | | | Х | Х |
| | |----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | Х | | Х | Х | Х |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Доход по прочим инвестициям |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 37 | Процентные платежи | | | | | | | | Х |
| | (вознаграждение лизингодателю) | | | | Х | | Х | Х | |
|--------|----------------------------------|----------------|--------|--------|------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 38 | Прочий доход | | | | Х | | Х | Х | Х |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Порядок составления и представлени отчёта 2-ПБ "Сведения о
внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта"
Раздел 1. Общие положения
1. Внешнеэкономическая деятельность - деятельность субъектов хозяйственной деятельности Приднестровской Молдавской Республики и иностранных субъектов хозяйственной деятельности, построенная на взаимоотношениях между ними, имеющая место, как на территории Приднестровской Молдавской Республики, так и за ее пределами.
2. Отчёт 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта" (далее - отчёт) представляют нижеперечисленные субъекты внешнеэкономической деятельности всех форм собственности (далее - отчитывающиеся организации):
а) предприятия с иностранными инвестициями (совместные предприятия, иностранные предприятия);
б) обособленные подразделения иностранных юридических лиц (филиалы, представительства) и дочерние предприятия, головные организации которых находятся за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
в) организации, приобретенные в полную или частичную собственность зарубежными инвесторами (в том числе зарубежными филиалами приднестровских юридических лиц) или продавшие им свои акции и другие ценные бумаги;
г) организации, которые приобрели в полную или частичную собственность предприятия за рубежом (в том числе зарубежные филиалы приднестровских юридических лиц) или купившие у них акции и другие ценные бумаги;
д) организации, получившие кредиты и займы из-за рубежа (в том числе от зарубежных филиалов приднестровских юридических лиц), а также предоставившие зарубежным предприятиям займы (в том числе зарубежным филиалам приднестровских юридических лиц), независимо от наличия доли иностранного инвестора в уставном капитале;
е) организации, имеющие по состоянию на начало и/или конец отчётного периода дебиторскую/кредиторскую задолженность перед иностранными контрагентами (торговые кредиты) в форме предоплаты по экспортным/импортным контрактам, а также неоплаченных счетов по экспорту/импорту товаров и услуг;
ж) организации, имеющие счета в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
з) организации, предоставившие/получившие имущество на основании договора финансовой аренды (лизинга) за рубеж/из-за рубежа.
3. В отчёте отражаются сведения о внешнеторговых (экспортно-импортных) операциях отчитывающихся организаций, инвестициях в Приднестровскую Молдавскую Республику из-за рубежа и инвестициях из Приднестровской Молдавской Республики за рубеж, а также доходах от указанной инвестиционной деятельности.
4. Данные в отчёте представляются раздельно по направленности вложения инвестиций (инвестиции резидентов за границу и инвестиции нерезидентов в Приднестровскую Молдавскую Республику), по каждому виду инвестирования, по каждой стране-инвестору в разрезе валют.
5. Под инвестициями в Приднестровскую Молдавскую Республику из-за рубежа понимаются вложения капитала иностранными инвесторами, а также зарубежными филиалами приднестровских юридических лиц в субъекты хозяйственной деятельности на территории Приднестровской Молдавской Республики в целях получения дохода.
Под инвестициями из Приднестровской Молдавской Республики за рубеж понимаются вложения капитала приднестровскими инвесторами, а также приднестровскими филиалами иностранных юридических лиц в объекты предпринимательской деятельности, расположенные за пределами Приднестровской Молдавской Республики, в целях получения дохода.
Капитал может вкладываться в виде денежных средств, паев, акций и др. ценных бумаг; кредитов, займов; технологий, машин, оборудования; лицензий, любого другого имущества, интеллектуальных ценностей и пр.
6. Вложения иностранного капитала в некоммерческие организации для достижения определённой общественно полезной цели, в том числе образовательной, благотворительной, научной или религиозной (техническая помощь, безвозмездная финансовая помощь, гранты и т.п.) в отчёт не включаются.
7. Стоимость инвестиций (кроме денежных средств) оценивается по согласованной между продавцом и покупателем рыночной цене на соответствующую дату, что должно быть отражено в соответствующих документах.
Раздел 2. Основные понятия и определения
8. В рамках настоящего порядка используются следующие понятия и определения:
а) прямые инвестиции - инвестиции, сделанные прямыми инвесторами, т.е. юридическими и физическими лицами, полностью владеющими организацией или контролирующими не менее 10% акций или уставного (складочного) капитала организации, что даёт право на участие в управлении организацией. К прямым инвестициям относится не только исходная операция по вложению капитала, но и все последующие операции между прямым инвестором и предприятием прямого инвестирования: взносы в капитал зарубежными совладельцами организации, заёмные и кредитные ресурсы, включая долговые ценные бумаги (кроме торговых кредитов);
б) портфельные инвестиции - покупка (продажа) акций и паёв, не дающих право вкладчикам влиять на деятельность организации и составляющих менее 10% в уставном (складочном) капитале организации, а также облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг;
в) прочие инвестиции - финансовые операции, не подпадающие под определение прямых или портфельных инвестиций. К ним относятся: торговые кредиты, прочие кредиты и займы, банковские вклады, финансовая аренда (лизинг) и прочие финансовые активы и обязательства организации;
г) доход от прямых инвестиций - доход, начисляемый прямому инвестору на капитал, вложенный им в форме прямых инвестиций в организацию, являющеюся резидентом другой страны. В его составе выделяют реинвестированный доход и распределенный доход:
1) реинвестированный доход (реинвестирование) - часть прибыли организации, принадлежащая прямому инвестору пропорционально его участию в капитале, но не перечисляемая прямому инвестору, а реинвестированная в организацию;
2) распределенный доход - выплаченные прямому инвестору дивиденды (проценты) в соответствии с его долей в уставном (складочном) капитале, проценты за пользование заёмными средствами, в том числе проценты по долговым ценным бумагам;
д) доход от портфельных инвестиций - дивиденды по долевым ценным бумагам (акциям) организации, в которой инвестору принадлежит не более 10% в уставном (складочном) капитале, а также проценты по долговым ценным бумагам, приобретённым не у прямого инвестора;
е) доход от прочих инвестиций - процентный доход по активам, отнесенным к категории прочих инвестиций;
ж) долговые ценные бумаги - все виды ценных бумаг, дающие право их владельцу на возврат к определенному сроку суммы, переданной им в долг, и фиксированного дохода. Долговыми ценными бумагами являются: облигации, векселя, казначейские обязательства, сберегательные сертификаты, коммерческие бумаги, банковские депозитные сертификаты и другие долговые расписки;
з) долевые ценные бумаги - ценные бумаги, свидетельствующие о внесении их владельцем определенной доли в капитал эмитента. К долевым ценным бумагам относятся акции и паи.
Раздел 3. Порядок представления отчёта
9. При открытии текущего счёта в иностранной валюте уполномоченное лицо банка доводит до сведения хозяйствующего субъекта требования настоящей Инструкции в части порядка составления и представления отчёта.
10. Отчет формируется на основании сводных данных по хозяйствующему субъекту, (включая филиалы, независимо от места их расположения) и представляется в обслуживающий банк ежеквартально, нарастающим итогом с начала года, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Обслуживающий банк - банк, в котором хозяйствующему субъекту открыт текущий счёт в рублях Приднестровской Молдавской Республики.
11. К отчетам, поступающим в обслуживающие банки после наступления отчетной даты, а также отчетам с откорректированными данными за предшествующие отчетные периоды, прилагается письменное обоснование нарушения отчетных сроков/произведенных корректировок, заверенное подписью руководителя хозяйствующего субъекта.
12. Обслуживающий банк ведёт Реестр хозяйствующих субъектов (клиентов банка), отчитывающихся по форме 2-ПБ. В Реестр включаются:
а) организации, имеющие в банке текущие счета в иностранной валюте;
б) предприятия с долевым участием иностранных инвестиций, независимо от наличия у них открытых в данном банке текущих счетов в иностранной валюте (совместные предприятия, иностранные предприятия).
13. При приёме отчёта уполномоченное лицо обслуживающего банка проверяет полноту заполнения реквизитов адресной части отчёта:
а) полное наименование хозяйствующего субъекта в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке, а затем в скобках - краткое наименование;
б) наименование головного обслуживающего банка/филиала обслуживающего банка;
в) юридический адрес хозяйствующего субъекта. Если фактический адрес не совпадает с юридическим, то указывается также фактический адрес;
г) фискальный код, коды КОНХ и КОПФ;
д) количество листов (включая титульный лист), из которых состоит отчет.
14. Если по итогам отчетного периода какой-нибудь раздел отчета имеет нулевые значения, в графе "наличие данных (ненужное зачеркнуть)" Перечня разделов отчета (на титульном листе отчётной формы) делается соответствующая отметка. Разделы, имеющие нулевые данные, не представляются.
15. Обслуживающий банк передаёт отчёты в Приднестровский республиканский банк в течение 2 рабочих дней со дня наступления отчётной даты с приложением Реестра отчитавшихся клиентов банка (по форме согласно Приложению N 2а).
16. Допускается представление отчётов обслуживающими банками в Приднестровский республиканский банк по мере их поступления от хозяйствующих субъектов, но не позднее срока, указанного в пункте 10 настоящей Инструкции. На каждый пакет отчётных форм, представленных в Приднестровский республиканский банк, составляется отдельный Реестр.
17. В отношении хозяйствующих субъектов, уклоняющихся от сдачи отчёта в обслуживающий банк, в Реестре указываются Ф.И.О. руководителя, контактные телефоны организации, код причины не представления отчёта.
18. Отчёты, представленные хозяйствующими субъектами позже отчётной даты, а также отчёты с откорректированными данными за предшествующие отчётные периоды, направляются в Приднестровский республиканский банк по мере их поступления в обслуживающий банк с сопроводительным письмом о количестве передаваемых отчётов (без формирования Реестра по перечню отчитавшихся субъектов).
19. После регистрации поступивших отчётов Приднестровским республиканским банком формируется Реестр клиентов, отчитавшихся по отчёту 2-ПБ (по форме согласно Приложению N 2б), который возвращается банку.
Раздел 4. Порядок заполнения показателей формы 2-ПБ
Глава 1. Структура представления отчетных данных
20. В графе 1 "Код вида инвестирования" указывается код вида инвестирования:
а) код 01 - инвестиции в Приднестровскую Молдавскую Республику из-за рубежа; доход иностранного инвестора по инвестициям в Приднестровскую Молдавскую Республику из-за рубежа; задолженность отчитывающейся организации по расчётам с кредиторами - иностранными субъектами хозяйственной деятельности за товары, работы, услуги;
б) код 02 - инвестиции из Приднестровской Молдавской Республики за рубеж; доход приднестровского инвестора по инвестициям из Приднестровской Молдавской Республики; задолженность отчитывающейся организации по расчётам с дебиторами - иностранными субъектами хозяйственной деятельности за товары, работы, услуги.
21. В графе 2 "Код страны" в отношении операций отчёта, регистрируемых кодом вида инвестирования 01, указывается цифровой код страны, из которой поступили инвестиции; страны-кредитора по внешнеторговым операциям отчитывающейся организации; страны иностранного инвестора в пользу которого выплачивается/реинвестируется доход.
В графе 2 "Код страны" в отношении операций отчёта, регистрируемых кодом вида инвестирования 02, указывается цифровой код страны, в которую были сделаны инвестиции; страны-дебитора по внешнеторговым операциям отчитывающейся организации; страны иностранного субъекта хозяйственной деятельности, который выплачивает/реинвестирует доход в пользу отчитывающейся организации.
22. В графе 3 "Код валюты" указывается цифровой код валюты требований (обязательств) хозяйствующего субъекта по отношению к контрагенту-нерезиденту/выплаченного (реинвестированного) дохода. Сумма требований (обязательств) должна быть указана в валюте, код которой проставлен в графе 3 соответствующей строки отчета.
23. В графе 4 "Накоплено на начало отчетного года" указывается общий объем инвестиций, произведенных/полученных отчитывающейся организацией с начала их вложения в соответствии с учредительными документами, договорами и т.п. (с учётом их погашения (выбытия) в предыдущие годы) по состоянию на начало отчетного года. Данные на начало отчётного периода приводятся с учётом переоценки и прочих изменений активов и обязательств в предыдущие периоды.
24. В графе 5 "Поступило/направлено за отчетный период" указывается:
а) объем инвестиций и инвестиционных доходов, поступивших в Приднестровскую Молдавскую Республику из-за рубежа за отчетный период;
б) объем инвестиций и инвестиционных доходов, направленных из Приднестровской Молдавской Республики за рубеж за отчетный период.
25. В графе 6 "Изъято/погашено за отчетный период" указывается объем изъятия (погашения) инвестиций за отчетный период.
26. В графе 7 "Переоценка, прочие изменения" отражается переоценка и прочие изменения активов и обязательств (прирост инвестиций со знаком "+", снижение со знаком "-"), в том числе изменения активов и обязательств, которые не нашли отражение в графах 5 и 6 (изменения вследствие пересмотра структуры инвестиций (например, если участие инвестора в капитале компании достигает 10% и переходит из портфельных инвестиций в прямые); списание кредитором безнадежной задолженности с отнесением ее на убытки; добавочный капитал хозяйствующего субъекта, образуемый в результате переоценки стоимости внеоборотных активов; сумма разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной при реализации их по цене, превышающей номинальную стоимость; переоценка акций в результате изменения рыночных цен и пр.).
Пример 1. Юридическое лицо - резидент Украины приобрело за счет денежных средств пакет акций (17% в уставном капитале) организации-эмитента - резидента Приднестровской Молдавской Республики, который на 1 января 2008 года составил 5 000 штук. Номинальная стоимость акции составляла 10 рублей Приднестровской Молдавской Республики. В феврале собранием акционеров было принято решение об изменении номинальной стоимости акций, которая составила 15 рублей Приднестровской Молдавской Республики. Если данным юридическим лицом-резидентом Украины в 2008 году дополнительно акции не приобретались, указанное изменение номинальной стоимости акций должно быть отражено в отчёте за январь-март и последующие отчётные периоды 2008 года следующим образом:
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Код вида | Код | Код | Накоплено на | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя | инвестирования | страны | валюты | начало | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения | отчетного |
| | | | | | | период | период | | периода |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Прямые инвестиции |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10 | Взносы в | 01 | 804 | 0 | 50 000 | - | - | +25 000 | 75 000 |
| | капитал | | | | | | | | |
|-----|--------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 12 | денежные | 01 | 804 | 0 | 50 000 | - | - | +25 000 | 75 000 |
| | средства | | | | (5 000х10 | | | | (5 000х15 |
| | | | | | руб. ПМР) | | | | руб.ПМР |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Пример 2. Хозяйствующий субъект-эмитент - резидент Приднестровской Молдавской Республики в 2007 году реализовал резиденту Республики Молдова пакет акций на сумму 40 000 лей, который составил 8% в уставном капитале; и пакет акций на сумму 10 000 российских рублей - резиденту Российской Федерации, который составил 2% в уставном фонде. В январе 2008 года указанный резидент Республики Молдова дополнительно приобрел акции хозяйствующего субъекта Приднестровской Молдавской Республики на сумму 120 000 лей, вследствие чего его доля акций в уставном капитале достигла 24%.
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-март 2008 года следующим образом:
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Код вида | Код | Код | Накоплено на | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя | инвестирования | страны | валюты | начало | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения | отчетного |
| | | | | | | период | период | | периода |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Прямые инвестиции |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10 | Взносы в | 01 | 498 | 498 | - | 120 000 | - | + 40 000 | 160 000 |
| | капитал | | | | | | | | |
|-----|--------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 12 | денежные | 01 | 498 | 498 | - | 120 000 | - | + 40 000 | 160 000 |
| | средства | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Портфельные инвестиции |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 18 | Долевые | 01 | 498 | 498 | 40 000 | - | - | - 40 000 | - |
| | ценные |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | бумаги | 01 | 643 | 810 | 10 000 | - | - | - | 10 000 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
27. В графе 8 "Накоплено на конец отчетного периода" отражается накопление иностранных инвестиций на конец отчетного периода, которое рассчитывается как сумма накопления на начало отчетного года, поступления (направления) за отчетный период за вычетом изъятия (погашения) за отчетный период с учетом переоценки и прочих изменений активов и обязательств.
Накопление иностранных инвестиций на начало отчетного года должно совпадать с накоплением иностранных инвестиций на конец предыдущего года.
28. Показатели отчета приводятся по номиналу валюты с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
29. Показатели отчета не могут принимать отрицательные значения.
Глава 2. Сведения о прямых и портфельных инвестициях
хозяйствующего субъекта
30. В строках 10-17 отражаются прямые инвестиции.
Из прямых инвестиций выделяются:
31. Строка 10 "Взносы в капитал" - отражается часть капитала, которая определяется как сумма уставного (складочного) капитала, добавочного капитала, резервного фонда и других видов собственных средств отчитывающейся организации, фактически внесенных прямыми иностранными инвесторами/направленных за рубеж прямыми приднестровскими совладельцами зарубежной компании в виде материальных и нематериальных активов, денежных средств; покупка (продажа) акций и паев; реинвестированный доход.
32. Из строки 10 выделяются:
а) строка 11 "Материальные и нематериальные активы" - взносы в капитал в виде недвижимости, оборудования, товаров и пр.;
б) строка 12 "Денежные средства" - покупка (продажа) в денежной форме акций и паев, составляющих не менее 10% уставного (складочного) капитала хозяйствующего субъекта.
Оценка операций на вторичном рынке ценных бумаг (без участия организации-эмитента) производится путем умножения доли, которую составляет участие нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину уставного капитала организации за отчетный период;
в) строка 13 "Реинвестирование" - отражается реинвестирование дохода прямого инвестора в хозяйствующий субъект (обязательно включается также в доход от прямых инвестиций по строке 30 в графу 5).
Пример 3. По итогам работы за 2007 год общим собранием акционеров совместного предприятия - резидента Приднестровской Молдавской Республики принято решение не распределять в виде дивидендов чистую прибыль, остающуюся в распоряжении общества в размере 100 000 долларов США, а направить ее на развитие производства. При этом доля российского инвестора в уставном капитале хозяйствующего субъекта Приднестровской Молдавской Республики составляет 17%.
Данная инвестиционная операция отражается в отчете за январь-декабрь 2007 года следующим образом:
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Код вида | Код | Код | Накоплено на начало | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя | инвестирования | страны | валюты | отчетного года | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | | период | период | изменения | отчетного |
| | | | | | | за отчетный | за отчетный | | периода |
| | | | | | | период | переиод | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Прямые инвестиции |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10 | Взносы в капитал | 01 | 643 | 840 | - | 17 000 | - | - | 17 000 |
| | | | | | | (100 000*17%) | | | |
|-----|-------------------------|----------------|--------|--------|---------------------|---------------|-------------|-------------|-----------|
| 13 | реинвестирование | 01 | 643 | 840 | - | 17 000 | - | - | 17 000 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Доход от прямых инвестиций |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 30 | Реинвестированный доход | 01 | 643 | 840 ¦ Х | 17 000 | Х | Х | Х |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
33. В строке 14 "Кредиты и займы" отражаются кредиты и займы (кроме торговых кредитов), полученные от прямых инвесторов/предоставленные прямым инвесторам.
34. Из строки 14 выделяются кредиты и займы на срок до 180 дней (строка 15) и кредиты и займы на срок свыше 180 дней (строка 16).
Пример 4. В январе 2008 года резидент Приднестровской Молдавской Республики (прямой инвестор) предоставил беспроцентный займ предприятию прямого инвестирования - резиденту Республики Молдова на сумму 15 000 долларов США сроком на 3 месяца. В течение первого квартала 2008 года были осуществлены следующие платежи по погашению ссудной задолженности: в феврале на сумму 2 000 долларов США, в марте - на сумму 12 000 долларов США.
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-март 2008 года следующим образом:
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Код вида | Код | Код | Накоплено на | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя | инвестирования | страны | валюты | начало | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения | отчетного |
| | | | | | | период | период | | периода |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Прямые инвестиции |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 14 | Кредиты и | 02 | 498 | 840 | - | 15 000 | 14 000 | - | 1 000 |
| | займы | | | | | | (2 000+12 000) | | |
|-----|--------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|----------------|-------------|-----------|
| 15 | в т.ч.: | | | | | | | | |
| | на срок до | 02 | 498 | 840 | - | 15 000 | 14 000 | | 1 000 |
| | 180 дней | | | | | | (2 000+12 000) | - | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
35. В строке 17 "Прочие прямые инвестиции" отражаются прочие прямые инвестиции, например, средства, направленные на выполнение приватизационных условий согласно инвестиционному плану приватизации, операции с долговыми ценными бумагами между прямым инвестором и предприятием прямого инвестирования и пр. По данной строке также отражаются объекты капитального строительства и недвижимость за рубежом, принадлежащие отчитывающейся организации, например, земли, здания, сооружения (код вида инвестирования - 02).
Пример 5. Резидент Республики Молдова в июле 2008 года приобрел 100% пакет акций хозяйствующего субъекта Приднестровской Молдавской Республики на сумму 50 000 евро, из которых 20 000 евро были погашены денежными средствами, 30 000 евро - посредством поставки оборудования. Согласно инвестиционному плану приватизации резидент Республики Молдова в августе 2008 года направил в хозяйствующий субъект Приднестровской Молдавской Республики инвестиции в размере 290 000 евро.
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-сентябрь 2008 года следующим образом:
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Код вида | Код | Код | Накоплено на | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя | инвестирования | страны | валюты | начало | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения | отчетного |
| | | | | | | период | период | | периода |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Прямые инвестиции |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10 | Взносы в капитал | 01 | 498 | 978 | - | 50 000 | - | - | 50 000 |
|-----|-----------------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 11 | в т.ч.: | 01 | 498 | 978 | - | 30 000 | - | - | 30 000 |
| | материальные и | | | | | | | | |
| | нематериальные активы | | | | | | | | |
|-----|-----------------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 12 | денежные средства | 01 | 498 | 978 | | 20 000 | | | 20 000 |
|-----|-----------------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 17 | Прочие прямые | 01 | 498 | 978 | - | 290 000 | - | - | 290 000 |
| | инвестиции | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
36. В строках 18, 19 отражаются портфельные инвестиции.
Из портфельных инвестиций выделяются:
а) строка 18 "Долевые ценные бумаги" - покупка (продажа) долевых ценных бумаг.
б) строка 19 "Долговые ценные бумаги" - покупка (продажа) долговых ценных бумаг.
Пример 6. В 2007 году три хозяйствующих субъекта - резидента Республики Молдова приобрели акции эмитента - резидента Приднестровской Молдавской Республики. При этом первый хозяйствующий субъект приобрел пакет акций, составляющий 14% в уставном капитале (300 000 лей), второй хозяйствующий субъект - 7% (150 000 лей) и третий хозяйствующий субъект - 9% (190 000 лей).
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-декабрь 2007 года следующим образом:
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Код вида | Код | Код | Накоплено на | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя | инвестирования | страны | валюты | начало | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения | отчетного |
| | | | | | | период | период | | периода |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Прямые инвестиции |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10 | Взносы в капитал | 01 | 498 | 498 | - | 300 000 | - | - | 300 000 |
|-----|-----------------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 12 | денежные средства | 01 | 498 | 498 | - | 300 000 | - | - | 300 000 |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Портфельные инвестиции |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 18 | Долевые ценные бумаги | 01 | 498 | 498 | - | 340 000 | - | - | 340 000 |
| | | | | | | (150 000+ | | | |
| | | | | | | 190 000 | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Глава 3. Сведения о прочих инвестициях хозяйствующего субъекта
37. В строках 20-26 отражаются данные по прочим инвестициям. По полученным (код вида инвестирования - 01) и предоставленным (код вида инвестирования - 02) заемным средствам увеличение суммы основного долга отражается в графе 5 "Поступило/направлено за отчетный период", снижение суммы основного долга (погашение) - в графе 6 "Изъято/погашено за отчетный период". Процентные платежи отражаются как доход по прочим инвестициям (графа 5 строки 37, 38).
Из прочих инвестиций выделяются:
38. В строке 20 "Торговые кредиты (дебиторская и кредиторская задолженность за товары, работы, услуги)" по графам 4 "Накоплено на начало отчетного года" и 8 "Накоплено на конец отчетного периода" отражается:
а) кредиторская задолженность по расчетам с кредиторами-нерезидентами за товары, работы, услуги с учётом бартерных операций (код вида инвестирования - 01);
б) дебиторская задолженность по расчетам с дебиторами-нерезидентами за товары, работы, услуги с учётом бартерных операций (код вида инвестирования - 02).
По строке 20 графы 5 "Поступило/ направлено за отчетный период" и 6 "Изъято/погашено за отчетный период" не заполняются.
В данной строке отражается также задолженность за оказанные услуги по переработке иностранного давальческого сырья.
Пример 7. По состоянию на 1 января 2008 года у организации-резидента Приднестровской Молдавской Республики сформировалась кредиторская задолженность перед поставщиком товаров из Республики Молдова в размере 10 000 долларов США. В течение первого квартала 2008 года организацией-резидентом Приднестровской Молдавской Республики была осуществлена оплата полученного товара в размере 10 200 000 долларов США, в результате чего сформировалась дебиторская задолженность. В марте 2008 года была списана на убытки безнадежная кредиторская задолженность, числящаяся более 3-х лет за контрагентом-резидентом Болгарии в сумме 500 евро.
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-март 2008 года следующим образом:
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Код вида | Код | Код | Накоплено на | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя | инвестирования | страны | валюты | начало | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения | отчетного |
| | | | | | | период | период | | периода |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Прочие инвестиции |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | Торговые кредиты | 01 | 498 | 840 | 10 000 | Х | Х | - | - |
| 20 | (дебиторская и |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | кредиторская | 02 | 498 | 840 | - | Х | Х | - | 200 |
| | задолженность |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | за товары, | 01 | 100 | 978 | 500 | Х | Х | -500 | - |
| | работы, услуги) |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
| | |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
| | |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
39. В строке 21 "Прочие кредиты и займы" отражаются различные кредиты и займы (кроме торговых кредитов) полученные не от прямых инвесторов / предоставленные непрямым инвесторам.
Пример 8. В декабре 2007 года хозяйствующий субъект-резидент Приднестровской Молдавской Республики получил кредит у российского банка (непрямого инвестора) на сумму 500 000 российских рублей на 4 месяца. В январе 2008 года от этого же банка был получен дополнительный кредит на 3 месяца на сумму 70 000 российских рублей. В счет погашения кредита в феврале 2008 года уплачено 120 000 российских рублей, в том числе проценты за пользование кредитом - 20 000 российских рублей.
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-март 2008 года следующим образом:
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Код вида | Код | Код | Накоплено на | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя | инвестирования | страны | валюты | начало | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения | отчетного |
| | | | | | | период | период | | периода |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Прочие инвестиции |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 21 | Прочие кредиты | 01 | 643 | 810 | 500 000 | 70 000 | 100 000 | - | 470 000 |
| | и займы | | | | | | | | |
|-----|-----------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 22 | в т.ч. | 01 | 643 | 810 | 500 000 | 70 000 | 100 000 | - | 470 000 |
| | на срок | | | | | | | | |
| | до 180 дней | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Доход по прочим инвестициям |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 38 | Прочий доход | 01 | 643 | 810 | Х | 20 000 | Х | Х | Х |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
40. Из строки 21 выделяются кредиты и займы на срок до 180 дней (строка 22) и кредиты и займы на срок свыше 180 дней (строка 23).
41. В строке 24 "Банковские вклады" отражаются средства отчитывающейся организации на счетах в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики (до востребования, сберегательных, срочных и др.).
42. В строке 25 "Финансовая аренда (лизинг)" отражается общая сумма (по рыночной стоимости) возмещения инвестиционных затрат (без выплаты вознаграждения лизингодателю) как накопление (графа 4), если инвестирование происходило в предыдущие периоды, или поступление инвестиционных обязательств (графа 5), если инвестирование осуществлялось в отчетном периоде. Суммы лизинговых платежей по основному долгу отражаются как погашение (графа 6). Процентные платежи (вознаграждение лизингодателю) отражаются как доход по прочим инвестициям (графа 5 строки 37).
Пример 9. Лизинговая компания - резидент Приднестровской Молдавской Республики в январе 2007 года предоставила в лизинг оборудование хозяйствующему субъекту - резиденту Республики Молдова. Рыночная стоимость данного оборудования (без вознаграждения лизингодателя) составила 20 000 лей. В феврале и марте 2007 года были погашены лизинговые платежи. Общая сумма платежей по договору финансового лизинга составляет 2 100 лей в месяц, из которых 100 лей - вознаграждение лизингодателя.
Данная инвестиционная операция отражается в отчете за январь-март 2007 года следующим образом:
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Код вида | Код | Код | Накоплено на | Поступило/ | Изъято/ | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя | инвестирования | страны | валюты | начало | направлено | погашено | прочие | на конец |
| | | | | | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения | отчетного |
| | | | | | | период | период | | периода |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Прочие инвестиции |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 25 | Финансовая | 02 | 498 | 498 | - | 20 000 | 4 000 | - | 16 000 |
| | аренда (лизинг) | | | | | | ((2 100-100) | | |
| | | | | | | | х 2) | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Доход по прочим инвестициям |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 37 | Процентные платежи | 02 | 498 | 498 | Х | 200 | Х | Х | Х |
| | (вознаграждение | | | | | (100 х 2) | | | |
| | лизингодателю) | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
43. В строке 26 "Прочие инвестиции" отражаются все финансовые активы и пассивы, не указанные в строках 20-25.
Глава 4. Сведения о доходах хозяйствующего субъекта от прямых,
портфельных и прочих инвестиций
44. По инвестициям в Приднестровскую Молдавскую Республику (код вида инвестирования - 01) в строках 30-38 отражается доход иностранных инвесторов; по инвестициям из Приднестровской Молдавской Республики (код вида инвестирования 02) - доходы отчитывающихся организаций.
45. В строках 30-34 отражается доход от прямых инвестиций.
Из дохода по прямым инвестициям выделяются:
46. В строке 30 "Реинвестированный доход" - отражается реинвестированный доход (см. пример 3);
47. В строке 31 "Распределенный доход" - отражается распределенный доход.
Из строки 31 выделяются:
а) строка 32 "Доход от участия в капитале" - отражаются выплаченные/полученные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также часть прибыли, выплаченная прямому инвестору/полученная прямым инвестором в соответствии с его долей в уставном (складочном) капитале;
б) строка 33 "Доход по долговым ценным бумагам" - отражаются выплаченные/полученные проценты по долговым ценным бумагам, приобретенным у прямого инвестора/прямым инвестором;
в) строка 34 "Процентный доход по кредитам и займам" - отражаются выплаченные/полученные проценты за пользование кредитными и заемными ресурсами, предоставленными прямым инвестором/прямому инвестору.
48. В строках 35-36 отражается доход от портфельных инвестиций.
Из дохода от портфельных инвестиций выделяются:
а) строка 35 "Доход по долевым ценным бумагам" - выплаченные/полученные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также дивиденды, начисленные по паевому участию в капитале;
б) строка 36 "Доход по долговым ценным бумагам" - выплаченные/полученные проценты по долговым ценным бумагам.
49. В строках 37-38 отражается доход по прочим инвестициям.
Из дохода по прочим инвестициям выделяются:
а) срока 37 "Процентные платежи (вознаграждение лизингодателю)" (см. пример 9);
б) строка 38 "Прочий доход" - выплаченные/полученные проценты по вкладам, займам, кредитам (см. пример 8), полученные проценты, начисленные по остатку средств на счетах, открытых в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики (код вида инвестирования - 02).
50. При наличии данных об иностранных инвестициях (строки 10, 14, 18, 19, 21, 24, 25) в случае не заполнения показателей, характеризующих инвестиционный доход (строки 30-38) к отчету прилагается пояснительная записка с указанием причин их отсутствия.
Ретроспектива изменений Приложения N 2а:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
Приложение N 2а
к Инструкции от 26 марта 2008 года N 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"
Реестр
клиентов _________________________________________
(наименование банка / филиала банка)
подотчетных по отчету 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности
хозяйствующего субъекта"
на "_____" _______________ 20__ г.------------------------------------------------------------------------
| N | Фискальный | Наименование | Примечание | ФИО руководителя и |
| п/п | код | хозяйствующего | | контактные телефоны |
| | | субъекта | | хозяйствующего |
| | | | | субъекта |
|-----|------------|----------------|------------|---------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----|------------|----------------|------------|---------------------|
| | | | | |
|-----|------------|----------------|------------|---------------------|
| | | | | |
|-----|------------|----------------|------------|---------------------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------------
Руководитель банка_______________
М. П.
Главный бухгалтер _______________
Исполнитель _______________
(ФИО)
телефон _______________
Дата представления отчета (ов) в Приднестровский республиканский банк:
"____" ____________20__г. Порядок составления Реестра клиентов, подотчетных по отчету 2-ПБ
"Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта"
1. В графе 1 "N п/п" указывается порядковый номер записи.
2. В графе 2 "Фискальный код" указывается фискальный код хозяйствующего субъекта.
3. В графе 3 "Наименование хозяйствующего субъекта" указывается наименование хозяйствующего субъекта.
4. Графа 4 "Примечание" заполняется для хозяйствующих субъектов, не представивших отчет, а также для хозяйствующих субъектов, представивших отчет впервые. В графе указывается соответствующий код:
а) З - закрытие счета в иностранной валюте;
б) С - смена обслуживающего банка;
в) У - уклонение от сдачи отчета;
г) И - счет открыт только в инвалюте (отчет представляется в банк, в котором открыт счет в рублях Приднестровской Молдавской Республики);
д) ВЭД - организация не осуществляет внешнеэкономическую деятельность с момента открытия валютного счета;
е) БД - движение средств по текущим счетам организации отсутствует в течение последних двух календарных лет;
ж) ПВ - отчет представлен впервые.
5. Графа 5 "ФИО руководителя и контактные телефоны хозяйствующего субъекта" заполняется только для хозяйствующих субъектов, не представивших отчет по причине уклонения от сдачи отчета (код У). Указывается ФИО руководителя и контактные телефоны хозяйствующего субъекта.
6. В поле "Дата представления отчета (ов) в Приднестровский республиканский банк" проставляется дата фактической передачи реестра в Приднестровский республиканский банк.
Приложение N 2б
к Инструкции от 26 марта 2008 года N 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"
Реестр
клиентов ___________________________________________________________
(наименование банка / филиала банка)
отчитавшихся по отчету 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической
деятельности хозяйствующего субъекта"
за ____________________ 20__ г.
---------------------------------------------------------------------
| N | Фискальный | Наименование | Регистрационный | Дата |
| п/п | код | хозяйствующего | номер | регистрации |
| | | субъекта | | |
|-----|------------|----------------|-----------------|-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----|------------|----------------|-----------------|-------------|
| | | | | |
|-----|------------|----------------|-----------------|-------------|
| | | | | |
---------------------------------------------------------------------
Должностное лицо Приднестровского
республиканского банка, ответственное
за прием отчетов _____________ _____________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
телефон _______________
Дата представления отчета(ов) в Приднестровский республиканский банк:
"___" ____________ 20__г. Ретроспектива изменений Приложения N 3:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
Приложение N 3
к Инструкции от 26 марта 2008 года N 24-И "О порядке
представления отчетности для составления платежного
баланса Приднестровской Молдавской Республики"
-----------------------------------------------------------------------
| Конфиденциальность гарантируется получателем информации |
| Нарушение сроков предоставления информации или ее искажение |
| влечет ответственность, установленную действующим законодательством |
-----------------------------------------------------------------------
"Об операциях по счетам хозяйствующего субъекта, открытым в банках
за пределами Приднестровской Молдавской Республики"
за _____________ 20___ года
(месяц)------------------------------------------------------------------------- -----------------
| Представляют: | Сроки представления | | Форма N 3-ПБ |
|-------------------------------------|---------------------------------| -----------------
| юридические лица всех форм | Не позднее 15 числа месяца, | -----------------
| собственности, имеющие счета в | следующего за отчетным периодом | | Месячная |
| банках за пределами Приднестровской | | -----------------
| Молдавской Республики | |
| - в Приднестровский республиканский | | -----------------
| банк | | | Код формуляра |
------------------------------------------------------------------------- -----------------
Наименование хозяйствующего субъекта__________________________________
Юридический адрес_____________________________________________________
Наименование банка, в котором открыт счет_____ Страна___Валюта________
--------------------------------------------------------------
| Фискальный код | Код отрасли по КОНХ | Код организационно- |
| хозяйствующего | | правовой формы |
| субъекта | | по КОПФ |
|----------------|---------------------|---------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----------------|---------------------|---------------------|
| | | |
--------------------------------------------------------------
Отчет направляется на ______ листах (включая титульный лист):
-------------------------------------------------- ---------------------------
| Входящее сальдо по счету | | | Без движения | |
|---------------------------|--------------------| ---------------------------
| Исходящее сальдо по счету | |
--------------------------------------------------
Руководитель
хозяйствующего субъекта ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
хозяйствующего субъекта ___________ М.П. ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Телефон: ____________________ "__" ________ 20__ г.
Раздел I. ПОСТУПИЛО СРЕДСТВ НА СЧЕТ ЗА _____________ 20___ ГОДА
(месяц) (по номиналу иностранной валюты с точностью до 0,00)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | | ПМР | Направление платежа |
| | | |--------------------------------------------------------------------------------|
| | | | Из стран СНГ | Из стран дальнего зарубежья | Всего |
| | | |----------------------------------|-------------------------------------| |
| | | | код | код | ... | код | Итого по | код | код | код | ... | код | Итого | |
| | | | | | | | СНГ | | | | | | по ДЗ | |
|-----|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |
| | 1. Операции с товарами, услугами, доходами и трансфертами | |
|-----|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------|
| 1 | Товары | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 2 | Транспортные услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 3 | Поездки деловые | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 4 | Поездки частные | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 5 | Услуги связи | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 6 | Строительные услуги | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 7 | Страховые услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 8 | Финансовые услуги | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 9 | Информационные услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 10 | Лицензионные услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 11 | Другие услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 12 | Доходы от прямых и портфельных | | | | | | | | | | | | | |
| | инвестиций | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 13 | Доходы от предоставленных займов | | | | | | | | | | | | | |
| | и размещенных депозитов | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 14 | Трансферты текущие | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 15 | Трансферты капитальные | | | | | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2. Операции с прямыми и портфельными инвестициями |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ПРЯМЫЕ ИНВЕСТИЦИИ ЗА ГРАНИЦУ - поступило средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 16 | по требованиям хозяйствующего | | | | | | | | | | | | | |
| | субъекта | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 17 | по обязательствам хозяйствующего | | | | | | | | | | | | | |
| | субъекта | | | | | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ПРЯМЫЕ ИНВЕСТИЦИИ В ПМР - поступило средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 18 | по требованиям хозяйствующего | | | | | | | | | | | | | |
| | субъекта | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 19 | по обязательствам хозяйствующего | | | | | | | | | | | | | |
| | субъекта | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| | ПОРТФЕЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ | | | | | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | АКТИВЫ - поступило средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 20 | по операциям хозяйствующего | | | | | | | | | | | | | |
| | субъекта с ценными бумагами | | | | | | | | | | | | | |
| | нерезидентов | | | | | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ПАССИВЫ - поступило средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 21 | по операциям хозяйствующего | | | | | | | | | | | | | |
| | субъекта с собственными ценными | | | | | | | | | | | | | |
| | бумагами | | | | | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3. Операции с кредитами, займами, депозитами, прочие операции |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ПРОЧИЕ ИНВЕСТИЦИИ |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | АКТИВЫ - поступило средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 22 | в счет погашения требований по | | | | | | | | | | | | | |
| | займам, предоставленным на | | | | | | | | | | | | | |
| | долгосрочной основе | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 23 | в счет погашения требований по | | | | | | | | | | | | | |
| | займам, предоставленным на | | | | | | | | | | | | | |
| | краткосрочной основе | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 24 | изъятых с собственных депозитных | | | | | | | | | | | | | |
| | (инвестиционных) счетов | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| | ПАССИВЫ - поступило средств: | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 25 | по кредитам и займам, привлеченным | | | | | | | | | | | | | |
| | на долгосрочной основе | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 26 | по кредитами займам, привлеченным | | | | | | | | | | | | | |
| | на краткосрочной основе | | | | | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ - поступило средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 27 | с других собственных счетов | | | | | | | | | | | | | |
| | (кроме операций с депозитами) | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 28 | по другим операциям, не отнесенным | | | | | | | | | | | | | |
| | ни к одной из вышеперечисленных | | | | | | | | | | | | | |
| | групп - итого, | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| | - (указать вид операции) | | | | | | | | | | | | | |
| | - (указать вид операции) | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| ... | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| | Итого: | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------|
Всего поступило средств на счет за _________ 20__ года | |
(месяц) ---------
Раздел 2. ПЕРЕЧИСЛЕНО СРЕДСТВ СО СЧЕТА ЗА ____________ 20__ ГОДА
(месяц) (по номиналу иностранной валюты с точностью до 0,00)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | | ПМР | Направление платежа |
| | | |--------------------------------------------------------------------------------|
| | | | В страны СНГ | В страны дальнего зарубежья | Всего |
| | | |----------------------------------|-------------------------------------| |
| | | | код | код | ... | код | Итого по | код | код | код | ... | код | Итого | |
| | | | | | | | СНГ | | | | | | по ДЗ | |
|-----|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |
| | 1. Операции с товарами, услугами, доходами и трансфертами | |
|-----|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------|
| 1 | Товары | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 2 | Транспортные услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 3 | Поездки деловые | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 4 | Поездки частные | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 5 | Услуги связи | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 6 | Строительные услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 7 | Страховые услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 8 | Финансовые услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 9 | Информационные услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 10 | Лицензионные услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 11 | Другие услуги | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 12 | Доходы от прямых и портфельных | | | | | | | | | | | | | |
| | инвестиций | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 13 | Доходы, выплаченные по | | | | | | | | | | | | | |
| | привлеченным кредитам и займам | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 14 | Трансферты текущие | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 15 | Трансферты капитальные | | | | | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2. Операции c прямыми и портфельными инвестициями |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ПРЯМЫЕ ИНВЕСТИЦИИ ЗА ГРАНИЦУ - перечислено средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 16 | по требованиям хозяйствующего | | | | | | | | | | | | | |
| | субъекта | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 17 | по обязательствам хозяйствующего | | | | | | | | | | | | | |
| | субъекта | | | | | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ПРЯМЫЕ ИНВЕСТИЦИИ В ПМР - перечислено средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 18 | по требованиям хозяйствующего | | | | | | | | | | | | | |
| | субъекта | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 19 | по обязательствам хозяйствующего | | | | | | | | | | | | | |
| | субъекта | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| | ПОРТФЕЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ | | | | | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | АКТИВЫ - перечислено средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 20 | по операциям хозяйствующего | | | | | | | ¦ | | | | | |
| | субъекта с ценными бумагами | | | | | | | | | | | | | |
| | нерезидентов | | | | | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ПАССИВЫ - перечислено средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 21 | по операциям хозяйствующего | | | | | | | | | ¦ | | | |
| | субъекта с собственными ценными | | | | | | | | | ¦ | | | |
| | бумагами | | | | | | | | | ¦ | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3. Операции с кредитами, займами, депозитами, прочие операции |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ПРОЧИЕ ИНВЕСТИЦИИ |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | АКТИВЫ - перечислено средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 22 | по предоставленным займам на | | | | | | | | | | | | | |
| | долгосрочной основе | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 23 | по предоставленным займам на | | | | | | | | | | | | | |
| | краткосрочной основе | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 24 | для размещения/пополнения | | | | | | | | | | | | | |
| | депозитных (инвестиционных) счетов | | | | | | | | | | | | | |
| | в зарубежных финансовых | | | | | | | | | | | | | |
| | организациях | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| | ПАССИВЫ - перечислено средств: | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 25 | в счет погашения обязательств по | | | | | | | | | | | | | |
| | кредитам и займам, привлеченным на | | | | | | | | | | | | | |
| | долгосрочной основе | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 26 | в счет погашения обязательств по | | | | | | | | | | | | | |
| | кредитам и займам, привлеченным на | | | | | | | | | | | | | |
| | краткосрочной основе | | | | | | | | | | | | | |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ - перечислено средств: |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 27 | на другие собственные счета | | | | | | | | | | | | | |
| | (кроме операций с депозитами) | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 28 | по другим операциям, не отнесенным | | | | | | | | | | | | | |
| | ни к одной из вышеперечисленных | | | | | | | | | | | | | |
| | групп - итого, | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | |
| | - (указать вид операции) | | | | | | | | | | | | | |
| | - (указать вид операции) | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| ... | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|----------|-----|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| | Итого: | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------|
Всего поступило средств на счет за _________ 20__ года | |
(месяц) ---------
Порядок составления и представления отчета 3-ПБ
"Об операциях по счетам хозяйствующего субъекта, открытым в банках
за пределами Приднестровской Молдавской Республики"
Раздел 1. Общие положения
1. Отчет 3-ПБ "Об операциях по счетам хозяйствующюго субъекта, открытых в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики" (далее - отчет) представляют хозяйствующие субъекты Приднестровской Молдавской Республики, имеющие счета в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики (за исключением банков).
Раздел 2. Основные понятия и определения
2. В рамках настоящего порядка используются следующие понятия и определения:
а) прямые инвестиции - инвестиции, сделанные прямыми инвесторами, т.е. юридическими и физическими лицами, полностью владеющими предприятием или контролирующими не менее 10% акций или уставного (складочного) капитала предприятия, что даёт право на участие в управлении предприятием. К прямым инвестициям относится не только исходная операция по вложению капитала, но и все последующие операции между прямым инвестором и предприятием прямого инвестирования: взносы в капитал зарубежными совладельцами организации, заёмные и кредитные ресурсы, включая долговые ценные бумаги (кроме торговых кредитов).
б) портфельные инвестиции - покупка (продажа) акций и паёв, не дающих право вкладчикам влиять на деятельность организации и составляющих менее 10% в уставном (складочном) капитале организации, а также облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг.
в) прочие инвестиции - финансовые операции, не подпадающие под определение прямых или портфельных инвестиций. К ним относятся: кредиты и займы, операции по зачислению средств на другие собственные счета, прочие финансовые активы и обязательства организации.
г) доход от прямых и портфельных инвестиций - дивиденды по долевым ценным бумагам, доход от участия в капитале, проценты по долговым ценным бумагам.
д) доход от прочих инвестиций - проценты по кредитам и займам, проценты, начисленные по остатку средств на счетах, открытых в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики, прочий процентный доход по активам, отнесенным к категории прочих инвестиций.
е) долговые ценные бумаги - все виды ценных бумаг, дающие право их владельцу на возврат к определенному сроку суммы, переданной им в долг, и фиксированного дохода. Долговыми ценными бумагами являются: облигации, векселя, казначейские обязательства, сберегательные сертификаты, коммерческие бумаги, банковские депозитные сертификаты и другие долговые расписки.
ж) долевые ценные бумаги - ценные бумаги, свидетельствующие о внесении их владельцем определенной доли в капитал эмитента. К долевым ценным бумагам относятся акции и паи.
з) долгосрочный кредит - кредит, предоставляемый на срок свыше года.
и) краткосрочный кредит - кредит, предоставляемый на срок менее года.
Раздел 3. Порядок представления отчёта
3. Отчет представляется в Приднестровский республиканский банк, ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
4. В отчет включаются все операции по счету хозяйствующего субъекта, открытому за пределами Приднестровской Молдавской Республики, предусмотренные Разрешением Приднестровского республиканского банка на открытие счета в банке за пределами Приднестровской Молдавской Республики и отражающие:
а) зачисление средств на счет по видам операций (согласно назначению платежа) в разрезе стран-контрагентов;
б) списание средств со счета по видам операций (согласно назначению платежа) в разрезе стран-контрагентов.
5. Не допускается представление сводного отчета по нескольким счетам, открытым в одной валюте.
6. В случае представления недостоверных сведений в отчете (в отчетном периоде и/или в предыдущих отчетных периодах) хозяйствующий субъект должен направить в Приднестровский республиканский банк откорректированный отчет в трехдневный срок с момента выявления факта недостоверности данных.
7. К отчетам, поступившим позже отчетной даты, а также отчетам с откорректированными данными за предшествующие отчетные периоды, прилагается письменное обоснование нарушения отчетных сроков / произведенных корректировок данных, заверенное подписью руководителя хозяйствующего субъекта.
8. На титульном листе отчета указывается:
а) полное наименование хозяйствующего субъекта в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке, а затем в скобках - краткое наименование;
б) юридический адрес хозяйствующего субъекта. Если фактический адрес не совпадает с юридическим, то указывается также фактический адрес;
в) наименование банка, в котором открыт счет хозяйствующего субъекта;
г) страна регистрации банка, в котором открыт счет хозяйствующего субъекта;
д) вид валюты, в которой открыт счет хозяйствующего субъекта;
е) фискальный код, коды КОНХ и КОПФ;
ж) количество листов (включая титульный лист), из которых состоит отчет;
з) входящее и исходящее сальдо по счету.
Если по итогам отчетного периода по счету не было движения, представляется только титульный лист. В поле "Без движения" проставляется прочерк.
Раздел 4. Порядок заполнения показателей формы 3-ПБ
Глава 1. Структура представления отчетных данных
9. Отчет состоит из двух разделов:
а) Раздел 1 - "Поступило средств на счет за соответствующий отчетный период", в котором данные представляются в разрезе указанных в бланке отчета видов операций, по странам контрагентов - плательщиков средств;
б) Раздел 2 - "Перечислено средств со счета за соответствующий отчетный период", в котором данные представляются в разрезе указанных в бланке отчета видов операций, по странам контрагентов - получателей средств.
10. Каждый раздел отчета состоит из 3 частей:
а) операции с товарами, услугами, доходами и трансфертами;
б) операции с прямыми и портфельными инвестициями;
в) операции с кредитами, займами, депозитами, прочие операции.
11. Требование хозяйствующего субъекта к дебитору-нерезиденту (иностранный актив) отражается в отчете для той страны, резидентом которой являлся этот дебитор, независимо от вида валютного выражения этого требования и независимо от того, у резидента какой страны оно было приобретено.
12. Обяз ательство хозяйствующего субъекта перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в отчете для той страны, резидентом которой являлся этот кредитор, независимо от вида валютного выражения этого обязательства и независимо от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.
13. Показатели отчета приводятся по номиналу валюты с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
14. Показатели отчета не могут принимать отрицательные значения.
Глава 2. Порядок заполнения показателей
15. В строке 1 каждого из разделов отчета отражаются платежи в пользу контрагентов-нерезидентов/от контрагентов-нерезидентов за поставленные товары (в отпускных ценах), в том числе полученные и перечисленные авансы, возврат авансовых платежей, погашение дебиторской/кредиторской задолженности по товарным операциям, а также услуги по переработке давальческого сырья.
16. В строке 2 каждого из разделов отчета отражаются платежи за все виды транспортного обслуживания, в том числе аренду транспортных средств вместе с экипажами, а также складирование, погрузку, разгрузку, техническое обслуживание транспортных средств, комиссионные выплаты, агентские услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками.
17. В строке 3 раздела 2 отчета отражаются расходы, возмещаемые хозяйствующим субъектом, по делам которого совершается поездка в данную страну, на товары, услуги и другие нужды лиц, направляющихся за границу для осуществления разных видов хозяйственной деятельности с целью реализации продукции, изучения рынка, ведения торговых переговоров, участия в миссиях, осуществления производственной деятельности, выполнения наладочных работ, либо участия в любой другой деятельности, осуществляемой ими в стране пребывания.
18. В строке 4 раздела 2 отчета отражаются расходы, возмещаемые хозяйствующим субъектом на лечение, обучение, отдых, участие в спортивных и культурных мероприятиях и другие поездки своих сотрудников, не преследующие деловых целей.
19. В строке 5 каждого из разделов отчета отражаются платежи за услуги в области телекоммуникаций (телефон, телекс, факс, телеграф, радио, электронная почта, спутниковая, факсимильная и телевизионная связь и др.), а также почтовые и курьерские услуги.
20. В строке 6 раздела 2 отчета отражаются платежи за строительные и монтажные работы, произведенные по заказу хозяйствующего субъекта, в пользу строительных компаний-нерезидентов, осуществляющих в стране пребывания временную деятельность, продолжительностью менее одного года.
21. В строке 7 каждого из разделов отчета отражаются платежи за различные виды страхования, осуществляемые страховыми компаниями-нерезидентами для хозяйствующего субъекта, а также страховые возмещения.
22. В строке 8 каждого раздела 2 отражаются платежи за обслуживание кредитных линий, аккредитивов, банковских акцептов, комиссионные платежи за банковские расчеты, за операции с депозитами и ценными бумагами, управление активами и т.п.
23. В строке 9 каждого из разделов отчета отражаются платежи за услуги по обработке базы данных, внедрению программного обеспечения, включая разработку и программирование конкретных систем заказчика, управлению вычислительными комплексами; консультации в сфере вычислительной техники, ремонт вычислительной техники, услуги информационных агентств.
24. В строке 10 каждого из разделов отчета отражаются платежи за пользование на законных основаниях лицензиями, авторскими правами, патентами, торговыми марками и другими нефинансовыми активами нематериального характера.
25. В строке 11 каждого из разделов отчета отражаются платежи за иные виды услуг, не включенные в другие категории. К ним относятся:
а) услуги по сертификации продукции и услуг;
б) операционный лизинг (аренда) оборудования без персонала, предоставление в наем транспортного оборудования без команды и экипажа;
в) услуги по подготовке документов, консалтинговые услуги;
г) услуги в сфере рекламы и маркетинга, проведение выставок и торговых ярмарок;
д) научные исследования и опытно-конструкторские разработки;
е) архитектурные, инженерные и другие технические услуги, геологическая разведка, проверка и сертификация качества продукции, технический контроль;
ж) услуги в сфере сельского хозяйства;
з) услуги в сфере добычи полезных ископаемых;
и) услуги по подбору кадров, письменного и устного перевода;
к) оплата строительных материалов компаниями-нерезидентами, ведущими строительные работы на территории Приднестровской Молдавской Республики (в разделе 1);
л) агентские услуги - оплата компаниями услуг их зарубежных агентов, в т.ч. представительств;
м) платежи таможенным брокерам за оформление перемещаемых через границу товарно-материальных ценностей;
н) другие услуги.
26. В строке 12 каждого из разделов отчета отражаются платежи по зачисленным/выплаченным доходам от прямых и портфельных инвестиций.
27. В строке 13 каждого из разделов отчета отражаются процентные доходы от прочих инвестиций.
28. В строке 14 каждого из разделов отчета отражаются предоставление/получение активов на безвозмездной основе: гранты и помощь на развитие, финансовая помощь на безвозмездной основе; налоги, сборы, таможенные пошлины
29. В строке 15 каждого из разделов отчета отражаются инвестиционные кредиты на безвозмездной основе, права собственности на основной капитал; приобретение/продажа активов нематериального характера - патентов, авторских прав, лицензий, торговых знаков.
30. В строках 16-19 каждого из разделов отчета отражаются прямые инвестиции.
В строках 16-17 каждого из разделов отчета отражаются требования/обязательства хозяйствующего субъекта, выступающего по отношению к зарубежному контрагенту в качестве прямого инвестора, по операциям с займами, долевыми и долговыми ценными бумагами.
В строках 18-19 каждого из разделов отчета отражаются требования/обязательства хозяйствующего субъекта, выступающего по отношению к зарубежному контрагенту в качестве предприятия прямого инвестирования, по операциям с кредитами и займами, долевыми и долговыми ценными бумагами.
31. В строках 20-21 каждого из разделов отчета отражаются портфельные инвестиции.
32. В строках 22-26 каждого из разделов отчета отражаются операции с прочими инвестициями.
33. В строке 27 каждого из разделов отчета отражаются операции по зачислению средств на другие собственные счета (списанию средств с других собственных счетов), в том числе при проведении конвертации, кроме депозитных счетов, хозяйствующего субъекта.
34. В сроке 28 каждого из разделов отчета отражается суммарная величина по операциям, не отнесенным ни к одному из вышеперечисленных пунктов 15-33 настоящего порядка, с ее детализацией по конкретным видам операций в ниже отведенных для этих целей строках таблицы отчета. Здесь показываются обязательная продажа валютных средств; зачисление/списание средств по ошибочной проводке банка, другие не отраженные выше финансовые активы и пассивы отчитывающейся организации.
35. После отражения всех операций в каждом из разделов отчета выводятся итоговые суммы:
а) по каждой стране отчета (в строке "Итого");
б) по группам стран (СНГ/ДЗ) в разрезе отдельных видов операций отчета (в графах "Итого по СНГ", "Итого по ДЗ" соответственно);
в) по каждому виду операции отчета (в графе "Всего");
г) по всему перечню операций отчета с контрагентами всех стран (в строке "всего поступило средств на счет"/"всего перечислено средств со счета").
Ретроспектива изменений Приложения N 4:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
Приложение N 4
к Инструкции от 26 марта 2008 года N 24-И
"О порядке представления отчетности для
составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"
Конфиденциальность гарантируется получателем информации
Нарушение сроков предоставления информации или ее искажение
влечет ответственность, установленную действующим
законодательством ПМР
"О дебиторской/кредиторской задолженности банка перед нерезидентами"
на "___" ___________ 20___ года
(месяц)--------------------------------------------------------------------------------- -----------------
| Представляют: | Сроки представления | | Форма N 4-ПБ |
|---------------------------------------------|---------------------------------| -----------------
| Банки Приднестровской Молдавской Республики | Не позднее 10 числа месяца, | -----------------
| - в Приднестровский республиканский банк | следующего за отчетным периодом | | месячная |
--------------------------------------------------------------------------------- -----------------
------- -----------------
| КУБ | | Код формуляра |
------- -----------------
Наименование банка ___________________________________________________
Юридический адрес_____________________________________________________
(по номиналу валюты с точностью до 0,00)------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Сектор | Наименование | Код | Основная | Проценты | Всего |
| раздела | кредитора/дебитора | страныы | валют | сумма | | |
|--------------|--------------------|--------------|-------|----------|----------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------------|--------------------|--------------|-------|----------|----------|-------|
| Раздел "I" | к банкам | | | | | |
| Требования | |--------------|-------|----------|----------|-------|
| банка по | | | | | | |
| размещенным | |--------------|-------|----------|----------|-------|
| средствам | | | | | | |
| |--------------------|--------------|-------|----------|----------|-------|
| | к нефинансовым | | | | | |
| | организациям |--------------|-------|----------|----------|-------|
| | | | | | | |
| | |--------------|-------|----------|----------|-------|
| | | | | | | |
| |--------------------|--------------|-------|----------|----------|-------|
| | к физическим | | | | | |
| | лицам |--------------|-------|----------|----------|-------|
| | | | | | | |
| | |--------------|-------|----------|----------|-------|
| | | | | | | |
|--------------|--------------------|--------------|-------|----------|----------|-------|
| Раздел "II" | перед банками | | | | | |
| Обязательс | |--------------|-------|----------|----------|-------|
| банка по | | | | | | |
| привлеченным | |--------------|-------|----------|----------|-------|
| средствам | | | | | | |
| |--------------------|--------------|-------|----------|----------|-------|
| | перед | | | | | |
| | нефинансовыми |--------------|-------|----------|----------|-------|
| | организациями | | | | | |
| | |--------------|-------|----------|----------|-------|
| | | | | | | |
| |--------------------|--------------|-------|----------|----------|-------|
| | перед физическими | | | | | |
| | лицами |--------------|-------|----------|----------|-------|
| | | | | | | |
| | |--------------|-------|----------|----------|-------|
| | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель банка __________________________
(подпись)
Главный бухгалтер __________________________ М. П.
(подпись)
Исполнитель __________________________
(подпись)
Телефон _____________ "____"___________20___ г. Порядок составления и представления отчета 4-ПБ
"О дебиторской/кредиторской задолженности банка перед нерезидентами"
1. Отчет 4-ПБ "О дебиторской/кредиторской задолженности банка перед нерезидентами" представляется банками в Приднестровский республиканский банк ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным. Отчет составляется на 1 число месяца следующего за отчетным.
2. В случае представления недостоверных сведений в отчете (отчетном периоде и/или в предыдущих отчетных периодах) банк в трехдневный срок с момента выявления факта ошибочности данных направляет в Приднестровский республиканский банк откорректированный отчет с приложением письменного обоснования (на имя Председателя Приднестровского республиканского банка) нарушения отчетных сроков / произведенных корректировок данных, заверенного подписью руководителя банка.
3. В отчет включаются сведения о ссудной задолженности банка Приднестровской Молдавской Республики перед нерезидентами/задолженности нерезидентов перед банком.
4. Отчет состоит из двух разделов:
а) в раздел "I" включаются данные о требованиях банка по размещенным средствам к банкам, нефинансовым организациям, физическим лицам в разрезе стран дебиторов; б) в раздел "II" включаются данные по обязательствам банка по привлеченным средствам перед банками, нефинансовыми организациями, физическими лицами в разрезе стран кредиторов;
5. В случае повторного представления откорректированного отчета, код формуляра формируется с учетом номера корректировки в соответствии с утвержденной методикой формирования кода формуляра.
6. Отчет заполняется в следующем порядке:
а) Графы 1 "Наименование раздела", 2 "Сектор кредитора/дебитора" не заполняются.
б) В графе 3 "Наименование страны" указывается наименование страны кредитора/дебитора.
в) В графе 4 "Код валюты" указывается код валюты задолженности.
г) В графе 5 "Основная сумма" указывается сумма задолженности на отчетную дату.
д) В графе 6 "Проценты" указывается сумма процентных платежей".
е) В графе 7 "Всего" указывается общая сумма задолженности, включая процентные платежи.
7. Показатели отчета приводятся по номиналу валюты с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Ретроспектива изменений Приложения N 4а:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
Приложение N 4а
к Инструкции от 26 марта 2008 года N 24-И "О порядке
представления отчетности для составления платежного
баланса Приднестровской Молдавской Республики"
Расшифровка к отчету 4-ПБ "О дебиторской/кредиторской задолженности
банка перед нерезидентами"
за _____________ 20___г.
(месяц)
(по номиналу валюты с точностью до 0,00)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование страны | Код валюты | Обороты за месяц | Дата |
|---------------------------|-------------------------------|-------------------------------| операции |
| нерезидента | финансового | возникновения | погашения | | | | |
| дебитора/ | ответчика | задолженности | задолженности | Дебет | Кредит | Сумма | |
| кредитора | по сделке | | | (N счета) | (N счета) | | |
|-------------|-------------|---------------|---------------|-----------|-----------|-------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-------------|-------------|---------------|---------------|-----------|-----------|-------|----------|
| | | | | | | | |
| | | | |-----------|-----------|-------|----------|
| | | | | | | | |
| | | | |-----------|-----------|-------|----------|
| | | | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------|-------|----------|
| Итого | | Х |
|-----------------------------------------------------------------------------------|-------|----------|
| | | | | | | | |
| | | | |-----------|-----------|-------|----------|
| | | | | | | | |
| | | | |-----------|-----------|-------|----------|
| | | | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------|-------|----------|
| Итого | | Х |
|-----------------------------------------------------------------------------------|-------|----------|
| | | | | | | | |
| | | | |-----------|-----------|-------|----------|
| | | | | | | | |
| | | | |-----------|-----------|-------|----------|
| | | | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------|-------|----------|
| Итого | | Х |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель банка_______________
М. П.
Главный бухгалтер _______________
Исполнитель _______________
(ФИО)
телефон _______________
"___" ____________ 20__ г. Порядок составления Расшифровки к отчету
4-ПБ "О дебиторской/кредиторской задолженности
банка перед нерезидентами"
1. В графе 1 "Наименование страны нерезидента дебитора/кредитора" указывается наименование страны нерезидента (дебитора/кредитора), от имени которого заключается договор с банком.
2. В графе 2 "Наименование страны финансового ответчика по сделке" указывается наименование страны финансового ответчика по сделке согласно договору перевода долга, договору залога.
3. В графе 3 "Код валюты возникновения задолженности" указывается код валюты, в которой возник данный вид задолженности.
4. В графе 4 "Код валюты погашения задолженности" указывается код валюты, в которой погашается данный вид задолженности.
5. В графах 5 "Дебет (N счета)", 6 "Кредит (N счета)" указываются номера балансовых счетов по операции, увеличивающей/уменьшающей сумму данного вида задолженности.
6. В графе 7 "Сумма" указывается сумма операции (погашение данного вида задолженности указывается со знаком "-"). Сумма погашения указывается в валюте, в которой возник данный вид задолженности, в том числе при погашении задолженности в иной валюте.
7. В графе 8 "Дата операции" указывается дата операции в формате дд.мм.гггг.
8. По строке "Итого" в графе 7 "Сумма" указывается общая сумма задолженности по каждой стране дебитора/кредитора.
Ретроспектива изменений Приложения N 5:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).
Приложение N 5
к Инструкции от 26 марта 2008 года N 24-И
"О порядке представления отчетности для
составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"
---------------------------------------------------------------------------
| Конфиденциальность гарантируется получателем информации |
| Нарушение сроков предоставления информации или ее искажение |
| влечет ответственность, установленную действующим законодательством ПМР |
---------------------------------------------------------------------------
"О размещениях банка за рубежом и остатках средств
на счетах (депозитах) нерезидентов, открытых в банке"
на "_____" ________________ 20___ года
(месяц)
--------------------------------------------------------------------------------- -----------------
| Представляют: | Сроки представления | | Фотра N 5-ПБ |
|-------------------------------------------------------------------------------| -----------------
| Банки Приднестровской Молдавской Республики | Не позднее 10 числа месяца, | -----------------
| - в Приднестровский республиканский банк | следующего за отчетным периодом | | месячная |
--------------------------------------------------------------------------------- -----------------
------- -----------------
| КУБ | | Код формуляра |
------- -----------------
Наименование банка ___________________________________________________
Юридический адрес_____________________________________________________
(по номиналу валюты с точностью до 0,00)------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Размещения банков ПМР за рубежом | Текущие и срочные счета (депозиты) нерезидентов в банках ПМР |
| |------------------------------------------------------------------|
| | Юридических лиц | Физических лиц |
|---------------------------------------|---------------------------------|--------------------------------|
| Наименование страны | Код | Сальдо | Наименование | Код | Сальдо | Наименование | Код | Сальдо |
| регистрации банка- | валюты | | страны | валюты | | страны места | валюты | |
| нерезидента | | | регистрации | | | жительства | | |
| | | | нерезидента | | | нерезидента | | |
|---------------------|--------|--------|---------------|--------|--------|--------------|--------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---------------------|--------|--------|---------------|--------|--------|--------------|--------|--------|
| | | | | | | | | |
|---------------------|--------|--------|---------------|--------|--------|--------------|--------|--------|
| | | | | | | | | |
|---------------------|--------|--------|---------------|--------|--------|--------------|--------|--------|
| | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель банка __________________________
(подпись)
Главный бухгалтер __________________________ М. П.
(подпись)
Исполнитель __________________________
(подпись)
Телефон ______________ "____" _____________ 20__г. Порядок составления и представления отчета 5-ПБ "О размещениях
банка за рубежом и остатках средств на счетах (депозитах)
нерезидентов, открытых в банке"
1. Отчет 5-ПБ "О размещениях банка за рубежом и остатках средств на счетах (депозитах) нерезидентов, открытых в банке" представляется банками в Приднестровский республиканский банк ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным. Отчет составляется на 1 число месяца следующего за отчетным.
2. В отчет включаются сведения на отчетную дату о размещениях банка за рубежом и остатках средств на текущих и срочных счетах (депозитах) физических лиц - нерезидентов и юридических лиц - нерезидентов, открытых в банке Приднестровской Молдавской Республики.
3. В случае представления недостоверных сведений в отчете (отчетном периоде и/или в предыдущих отчетных периодах) банк в трехдневный срок с момента выявления факта ошибочности данных направляет в Приднестровский республиканский банк откорректированный отчет с приложением письменного обоснования (на имя Председателя Приднестровского республиканского банка) нарушения отчетных сроков / произведенных корректировок данных, заверенного подписью руководителя банка.
4. В случае повторного представления откорректированного отчета, код формуляра формируется с учетом номера корректировки в соответствии с утвержденной методикой формирования кода формуляра.
5. Отчет заполняется в следующем порядке:
а) В графе 1 "Наименование страны регистрации банка-нерезидента" указывается страна регистрации банка-нерезидента, в котором размещены средства банка Приднестровской Молдавской Республики;
б) В графах 2, 5, 8 "Код валюты" указывается код валюты размещения.
в) В графах 3, 6, 9 "Сальдо" указывается сальдо размещения / счета на отчетную дату
г) В графе 4 "Наименование страны регистрации нерезидента" указывается страна регистрации юридического лица, открывшего счет в банке Приднестровской Молдавской Республики.
д) В графе 7 "Наименование страны места жительства нерезидента" указывается страна места жительства физического лица, открывшего счет в банке Приднестровской Молдавской Республики.
6. Показатели отчета приводятся по номиналу валюты с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Текст подготовлен с учетом изменений, внесенных в первоначальную редакцию (Инструкция Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.03.08) на основе следующих нормативных актов:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 N 321-У (САЗ 09-24).