Закон Приднестровской Молдавской Республики
О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике (Редакция на 07.10.2014)
Текст нижеприведенной редакции Закона официально не опубликован (Редакция подготовлена ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных законами Приднестровской Молдавской Республики от 14.05.96, 13.07.01, 10.07.02, 31.10.02, 25.10.05, 31.10.06, 12.06.07, 09.07.09, 11.07.11, 28.12.11, 20.02.12, 25.07.13, 08.10.13, 07.10.14)
Глава 1. Общие положения
Статья 1. Понятие банка
Банк - учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Приднестровским республиканским банком (в дальнейшем по тексту настоящего Закона - ПРБ), предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции. Отдельные банковские операции могут выполнять учреждения, не являющиеся банками (в дальнейшем по тексту настоящего Закона - другие кредитные учреждения).
Положения настоящего Закона распространяются на другие кредитные учреждения, если иное не указано в тексте настоящего Закона. Положения данного Закона применяются к ПРБ в случаях, прямо предусмотренных этим Законом.
Банки образуются на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), предусмотренной законодательством ПМР и осуществляют свою деятельность на коммерческой основе.
Статья 2. Банковская система ПМР
ПРБ, Сберегательный банк ПМР, коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление отдельных банковских операций, образуют банковскую систему ПМР.
Для финансирования отдельных целевых республиканских, региональных и иных программ могут создаваться специальные банки (банки развития) в порядке и на условиях, предусмотренных соответствующими законодательными актами ПМР.
Статья 3. Союзы и ассоциации банков
Банки могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит законодательным актам ПМР.
Статья 4. Регулирование деятельности банков с участием иностранного капитала, иностранных банков и филиалов банков-резидентов и нерезидентов
Деятельность банков, уставный капитал которых формируется за счет средств юридических и физических лиц иностранных государств, а также филиалов банков-нерезидентов, регулируется настоящим Законом и иными законодательными актами ПМР по вопросам деятельности указанных банков.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 5:
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 12 - Закон ПМР от 20.02.12 № 12-ЗД-V (САЗ 12-9).
Статья 5. Банковские операции и сделки
1. Банки могут производить как в рублях, так и в иностранной валюте, следующие банковские операции и сделки:
а) привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиками;
б) осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
в) открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;
г) финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
д) выпускать, продавать, покупать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;
д-1) осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
е) выдавать поручительства, гарантии и другие обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
ж) приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
з) покупать у иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
и) покупать и продавать в Приднестровской Молдавской Республике и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;
к) привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
л) привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);
м) оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;
н) совершать операции в иностранной валюте;
о) совершать операции с драгоценными металлами и камнями, изделиями из них;
п) производить другие операции и сделки по разрешению, выдаваемому Приднестровским республиканским банком в пределах его компетенции.
2. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 6:
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28).
Статья 6. Фирменное наименование
Термин «банк» или иные словосочетания с использованием этого термина могут быть использованы в фирменном наименовании или рекламных целях лишь юридическими лицами, имеющими право на осуществление банковской деятельности в соответствии с законами, регламентирующими вопросы государственного регулирования отдельных видов деятельности.
Статья 7. Разграничение ответственности государства и банков
Банки в ПМР не отвечают по обязательствам государства, государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законами ПМР.
Статья 8. Независимость банков
Банки в ПМР независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решений, связанных с проведением банковских операций.
Запрещается работникам органов государственной власти и управления участие (совмещение должностей) в органах управления банков.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 9:
Редакция 8 - Закон ПМР от 12.06.07 № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25);
Редакция 14 - Закон ПМР от 08.10.13 № 216-ЗИ-V (САЗ 13-40).
Статья 9. Учредительные документы банка
1. Банк имеет учредительные документы, предусмотренные законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.
Устав банка должен содержать:
а) фирменное наименование;
б) указание на организационно-правовую форму;
в) сведения об адресе (месте нахождения) органов управления и обособленных подразделений;
г) перечень осуществляемых банковских операций и сделок в соответствии со статьей 5 настоящего Закона;
д) сведения о размере уставного капитала;
е) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и полномочиях;
ж) иные сведения, предусмотренные законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы.
2. Банки обязаны регистрировать все изменения, вносимые в их учредительные документы в соответствии с законом Приднестровской Молдавской Республики о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с учетом установленного настоящим Законом специального порядка государственной регистрации таких изменений.
Документы, предусмотренные пунктом 1 статьи 41 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Приднестровской Молдавской Республике», нормативными актами центрального банка Приднестровской Молдавской Республики (далее - центральный банк), представляются банком в центральный банк в установленном им порядке. Центральный банк в течение 30 (тридцати) рабочих дней со дня подачи всех надлежащим образом оформленных документов принимает решение о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и направляет в уполномоченный в соответствии со статьей 6 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Приднестровской Молдавской Республике» орган исполнительной власти (далее - уполномоченный регистрирующий орган) сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению государственного реестра юридических лиц.
На основании принятого центральным банком решения и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем 5 (пять) рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее 1 (одного) рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в центральный банк. При этом уполномоченный регистрирующий орган не вправе отказать в совершении соответствующих регистрационных действий, а также требовать от заявителей представления в этих целях каких-либо документов или совершения ими иных действий.
3. Взаимодействие центрального банка с уполномоченным регистрирующим органом по вопросу государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, осуществляется в порядке, установленном Правительством Приднестровской Молдавской Республики и согласованном с центральным банком.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 10:
Редакция 5 - Закон ПМР от 31.10.02 № 202-ЗД-III (САЗ 02-44);
Редакция 10 - Закон ПМР от 11.07.11 № 104-ЗД-V (САЗ 11-28).
Статья 10. Уставный капитал банка
Уставный капитал банка складывается из средств юридических и физических лиц, который служит обеспечением обязательств банка. Номинальная стоимость акций (долей участников) в уставном капитале банка может быть выражена как в рублях, так и в иностранной валюте, котируемой центральным банком Приднестровской Молдавской Республики. В случае выражения номинальной стоимости акций (долей участников) в уставном капитале банка в иностранной валюте для целей учета и отчетности стоимость акций подлежит отражению в рублях Приднестровской Молдавской Республики на основании пересчета этой иностранной валюты по официальному курсу центрального банка Приднестровской Молдавской Республики. Рублевый эквивалент акций, стоимость которых выражена в иностранной валюте, подлежит пересчету по мере изменения курсов иностранных валют.
Уставный капитал формируется из средств не менее трех участников банка.
Не могут быть использованы для формирования уставного капитала банка средства Советов народных депутатов всех уровней и их исполнительных органов, средств политических организаций, а также средств специализированных общественных фондов (в том числе благотворительных), если иное не установлено законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.
Глава II. Порядок открытия и прекращения банков
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 11:
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 8 - Закон ПМР от 12.06.07 № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25);
Редакция 14 - Закон ПМР от 08.10.13 № 216-ЗИ-V (САЗ 13-40).
Статья 11. Особенности осуществления банковской деятельности
1. Банк может осуществлять свою деятельность только после получения права на осуществление банковской деятельности в порядке, определенном Приднестровским республиканским банком в соответствии с законами, регламентирующими вопросы государственного регулирования отдельных видов деятельности, при соблюдении следующих условий:
а) соответствие учредительного договора и устава банка действующему в Приднестровской Молдавской Республике законодательству;
б) удовлетворительное финансовое положение учредителей (по заключению аудиторской организации), не угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка.
2. Для подтверждения права осуществлять банковскую деятельность учредители банков представляют в Приднестровский республиканский банк следующие документы:
а) ходатайство о выдаче лицензии;
б) учредительные документы (учредительный договор, устав банка, протокол о принятии устава и назначении руководящих органов банка);
в) экономическое обоснование;
г) данные о руководителях банка (председателя (директора), главного бухгалтера и их заместителей);
д) при изменении в персональном составе руководства банка в Приднестровский республиканский банк представляются документы, подтверждающие профессиональные качества вновь назначенных должностных лиц.
2-1. Лицензия на осуществление банковской деятельности выдается в течение 3 (трех) рабочих дней, следующих после предъявления документов, подтверждающих оплату 100 процентов объявленного уставного капитала банка.
3. Для подтверждения права осуществления банковской деятельности совместным банком с участием иностранного капитала, иностранным банком или филиалом банка-нерезидента к документам, указанным в пункте 2 настоящей статьи, дополнительно предоставляются следующие легализованные в установленном порядке документы:
а) иностранными юридическими лицами:
1) решение соответствующего органа иностранного учредителя (участника) и его участие в создании банка на территории Приднестровской Молдавской Республики или об открытии филиала;
2) устав или иной документ, подтверждающий статус юридического лица, и его опубликованные балансы за три предыдущих года;
3) письменное согласие контрольного органа страны места пребывания иностранного учредителя (участника) на его участие в создании банка на территории Приднестровской Молдавской Республики или об открытии филиала;
б) иностранными гражданами:
1) подтверждение первоклассного (согласно международной практике) иностранного банка о платежеспособности этого лица;
2) рекомендации не менее чем от двух иностранных юридических или физических лиц с известной платежеспособностью.
4. Право банка осуществлять банковскую деятельность может быть приостановлено Приднестровским республиканским банком или прекращено в порядке, определенном законами, регламентирующими вопросы государственного регулирования отдельных видов деятельности, в случае:
а) обнаружения недостоверных сведений, на основании которых было получено в порядке, определенном законами, регламентирующими вопросы государственного регулирования отдельных видов деятельности, право осуществлять банковскую деятельность;
б) представления банком недостоверных данных в отчетности, предусмотренной статьей 57 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики»;
в) задержки начала деятельности банка более чем на один год с момента получения им в порядке, предусмотренном законами, регламентирующими вопросы государственного регулирования отдельных видов деятельности, права осуществлять банковскую деятельность;
г) нарушения установленного законами, регламентирующими вопросы государственного регулирования отдельных видов деятельности, порядка осуществления банковской деятельности;
д) обнаружения других нарушений, предусмотренных действующими законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики, регулирующими банковскую деятельность;
е) выявления нарушений банком требований антимонопольного законодательства Приднестровской Молдавской Республики;
ж) признания банка неплатежеспособным (банкротом);
з) отказа от выполнения предписаний Государственной налоговой службы Приднестровской Молдавской Республики, Республиканского управления налоговой милиции Приднестровской Молдавской Республики об уплате в бесспорном порядке причитающихся бюджетной системе налогов и других платежей - по представлению начальника или заместителей начальника Республиканской налоговой службы Приднестровской Молдавской Республики, начальника или заместителей начальника Республиканского управления налоговой милиции Приднестровской Молдавской Республики;
и) неоднократного неисполнения судебных актов Арбитражного суда банками или иными кредитными учреждениями;
к) неоднократного непредставления в установленный срок банком в центральный банк обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в государственный реестр юридических лиц.
5. Прекращению права банка осуществлять банковскую деятельность в установленном законами, регламентирующими вопросы государственного регулирования отдельных видов деятельности, порядке должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных в настоящем Законе нарушений.
6. Прекращение в установленном законами, регламентирующими вопросы государственного регулирования отдельных видов деятельности, права банка на осуществление банковской деятельности, является основанием для ликвидации банка в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 12:
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28).
Статья 12. Исключена
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 13:
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28).
Статья 13. Исключена
Статья 14. Полномочия ПРБ в отношении формирования уставного капитала совместных банков и банков-нерезидентов
Для обеспечения равных конкурентных условий всех банков ПРБ может предъявлять дополнительные требования к учредителям совместных банков с участием иностранного капитала и банков-нерезидентов относительно минимального и максимального размеров их уставного капитала.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 15:
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 8 - Закон ПМР от 12.06.07 № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25);
Редакция 14 - Закон ПМР от 08.10.13 № 216-ЗИ-V (САЗ 13-40).
Статья 15. Особенности государственной регистрации банков, создаваемых путем учреждения
Банки подлежат государственной регистрации в соответствии с законом Приднестровской Молдавской Республики о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с учетом установленного настоящим Законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами центрального банка специального порядка государственной регистрации банков.
Центральный банк обеспечивает соблюдение установленного порядка образования банков, и соответствие их учредительных документов действующему законодательству Приднестровской Молдавской Республики. Решение о государственной регистрации банка принимается при соблюдении условий, установленных настоящим Законом для выдачи лицензии, а также условий, определенных законом Приднестровской Молдавской Республики о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Документы, предусмотренные статьей 24 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Приднестровской Молдавской Республике», нормативными актами центрального банка, представляются банком в центральный банк в установленном им порядке. При этом в заявлении о регистрации банка не производится подтверждение сведений, определенных статьей 24 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Приднестровской Молдавской Республике».
Центральный банк в течение 30 (тридцати) рабочих дней со дня подачи всех надлежащим образом оформленных документов принимает решение о государственной регистрации банка и направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению государственного реестра юридических лиц.
При этом центральный банк в течение 3 (трех) рабочих дней со дня подачи всех надлежащим образом оформленных документов направляет сведения об учредителях банка в регистрирующий орган для совершения им действий в порядке, установленном статьей 25 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Приднестровской Молдавской Республике».
Регистрирующий орган в течение 3 (трех) рабочих дней со дня получения соответствующего ответа из налоговых органов направляет его в центральный банк.
На основании принятого центральным банком решения и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем 5 (пять) рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее 1 (одного) рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в центральный банк. При этом регистрирующий орган не вправе отказать в совершении соответствующих регистрационных действий, а также требовать от заявителей представления в этих целях каких-либо документов или совершения ими иных действий.
Центральный банк не позднее 3 (трех) рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации банка уведомляет об этом его учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала банка и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о государственной регистрации банка в государственный реестр юридических лиц.
Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения центральным банком в суд с требованием о ликвидации банка.
Взаимодействие центрального банка с уполномоченным регистрирующим органом по вопросу государственной регистрации банков осуществляется в порядке, установленном Правительством Приднестровской Молдавской Республики и согласованном с центральным банком.
Центральный банк в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном нормативными актами центрального банка.
Банки обязаны информировать центральный банк об изменении сведений о банке, содержащихся в государственном реестре юридических лиц и не связанных с изменением учредительных документов, в порядке, установленном статьей 41 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Приднестровской Молдавской Республике», в течение 3 (трех) рабочих дней с момента их изменения. Центральный банк не позднее 1 (одного) рабочего дня со дня поступления соответствующей информации от банка сообщает об этом в уполномоченный регистрирующий орган, который совершает соответствующие регистрационные действия.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 16:
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 8 - Закон ПМР от 12.06.07 № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25).
Статья 16. Особенности государственной регистрации банков в связи с их реорганизацией
Государственная регистрация банков в связи с их реорганизацией осуществляется в порядке, определенном законом Приднестровской Молдавской Республики о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, с учетом установленного настоящим Законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами центрального банка специального порядка государственной регистрации банков.
Документы, предусмотренные законом Приднестровской Молдавской Республики о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, нормативными актами центрального банк, представляются банком в центральный банк в установленном им порядке. При этом в заявлении не производится подтверждение сведений о регистрации банков в связи с их реорганизацией, определенных законом Приднестровской Молдавской Республики о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Решение о государственной регистрации банков при их реорганизации принимается центральным банком в течение 30 (тридцати) рабочих дней со дня подачи всех надлежащим образом оформленных документов.
При этом в случае государственной регистрации банка в связи с его реорганизацией в форме разделения или выделения центральный банк в течение 3 (трех) рабочих дней со дня подачи всех надлежащим образом оформленных документов направляет в налоговые органы запрос о наличии или об отсутствии у банка задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, в размерах превышающих 5000 (пять тысяч) РУ МЗП.
Налоговые органы обязаны исполнить указанный запрос и направить ответ в течение 3 (трех) рабочих дней, следующих за днем его получения.
В течение 1 (одного) рабочего дня, следующего за днем принятия указанного в части третьей настоящей статьи решения, центральный банк направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом соответствующих регистрационных действий.
Уполномоченный регистрирующий орган в течение 1 (одного) рабочего дня, следующего за днем совершения регистрационных действий, предусмотренных законом Приднестровской Молдавской Республики о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей для государственной регистрации юридических лиц в связи с их реорганизацией, сообщает о совершении соответствующих регистрационных действий центральному банку.
На основании сведений, представленных уполномоченным регистрирующим органом, центральный банк вносит соответствующие изменения в Книгу государственной регистрации банков.
При этом если в результате реорганизации банков происходит образование вновь возникших банков, центральный банк производит действия, установленные статьей 15 настоящего Закона.
В случае если при реорганизации банков происходит изменение их учредительных документов, государственная регистрация таких изменений осуществляется в порядке, установленном настоящим Законом.
В случае если в результате реорганизации банка образуется юридическое лицо, не являющееся банком, то государственная регистрация такого юридического лица осуществляется в порядке, установленном законом Приднестровской Молдавской Республики о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 17:
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 8 - Закон ПМР от 12.06.07 № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25).
Статья 17. Особенности государственной регистрации банков в связи с их ликвидацией
Государственная регистрация банков в связи с их ликвидацией осуществляется в порядке, определенном законом Приднестровской Молдавской Республики о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, с учетом установленного настоящим Законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами центрального банка специального порядка государственной регистрации банков.
Документы, предусмотренные пунктами 1 и 2 статьи 43 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Приднестровской Молдавской Республике», нормативными актами центрального банка, предоставляются в центральный банк в течение 3 (трех) дней со дня принятия решения о ликвидации банка его учредителями (участниками) или его органами, уполномоченными на то учредительными документами банка либо со дня вступления в силу решения Арбитражного суда Приднестровской Молдавской Республики о ликвидации банка.
Центральный банк в течение 1 (одного) рабочего дня, следующего за днем предоставления указанных документов, направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом установленных законом регистрационных действий.
Уполномоченный регистрирующий орган в течение 1 (одного) рабочего дня, следующего после совершения установленных законом регистрационных действий, сообщает об этом центральному банку.
Формирование ликвидационной комиссии (назначение ликвидатора), утверждение промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса банка осуществляется по согласованию с центральным банком. При этом о формировании ликвидационной комиссии (назначении ликвидатора), утверждении промежуточного баланса центральный банк сообщает в уполномоченный регистрирующий орган для совершения установленных законом регистрационных действий.
Документы, указанные в пунктах 8, 9 статьи 43 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Приднестровской Молдавской Республике» и в указанные им сроки, представляются в центральный банк.
Центральный банк в течение 1 (одного) рабочего дня со дня получения указанных документов направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом установленных законом регистрационных действий.
Уполномоченный регистрирующий орган в течение 1 (одного) рабочего дня, следующего за днем совершения установленных законом регистрационных действий, сообщает об этом центральному банку.
При этом при наступлении обстоятельств, указанных в статье 45 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Приднестровской Молдавской Республике», с заявлением в суд о ликвидации банка обязан обратиться центральный банк.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 18:
Редакция 2 - Закон ПМР от 14.05.96 № 6-ЗИД (СЗМР 96-2);
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 8 - Закон ПМР от 12.06.07 № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25).
Статья 18. Особенности регистрационного учета филиалов и представительств банков
Филиалы и представительства банков подлежат регистрационному учету в соответствии с законом Приднестровской Молдавской Республики о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с учетом особенностей, определенных настоящим Законом.
Документы, предусмотренные статьей 46 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Приднестровской Молдавской Республике», нормативными актами центрального банка, представляются банком в центральный банк в установленном им порядке. При этом в заявлении о совершении регистрационных действий, связанных с регистрационным учетом филиала и представительства банка, не производится подтверждение сведений, установленных статьей 46 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Приднестровской Молдавской Республике».
Регистрационный учет филиалов и представительств банков осуществляется в порядке, установленном настоящим Законом для государственной регистрации банков, за изъятиями, вытекающими из статуса филиалов и представительств юридических лиц.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 18-1:
Редакция 8 - Закон ПМР от 12.06.07 № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25).
Статья 18-1. Отказ в государственной регистрации банка и изменений учредительных документов банка, а также в совершении регистрационных действий, связанных с регистрационным учетом филиалов и представительств банка
Отказ в государственной регистрации банка и изменений учредительных документов банка, а также в совершении регистрационных действий, связанных с регистрационным учетом филиалов и представительств банка, помимо оснований, предусмотренных законом Приднестровской Молдавской Республики о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, допускается в следующих случаях:
а) несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым к предлагаемым на должности руководителя и (или) главного бухгалтера;
б) неудовлетворительное финансовое положение учредителей банка (по заключению аудиторской организации);
в) несоответствие документов, поданных для совершения соответствующих регистрационных действий и получения лицензий, требованиям действующим законодательства Приднестровской Молдавской Республики и нормативным актам центрального банка.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 19:
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28).
Статья 19. Порядок обжалования банками решений ПРБ, связанных с выполнением надзорных функций
Решения Приднестровского республиканского банка, связанные с выполнением Приднестровским республиканским банком надзорных функций, могут быть обжалованы банком в Арбитражном суде Приднестровской Молдавской Республики.
Статья 20. Возмещение банку ущерба
Ущерб, причиненный банкам, возмещается в порядке, предусмотренном законодательством ПМР.
Статья 21. Порядок открытия банками филиалов и представительств
Банки, зарегистрированные ПРБ, имеют право открывать на территории ПМР и за ее пределами филиалы и представительства на основании законодательства, действующего на соответствующей территории.
Статья 22. Прекращение банков
Банк прекращается в соответствии с законодательством ПМР.
Глава III. Обеспечение финансовой стабильности банка. Защита прав, интересов его кредиторов и вкладчиков
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 23:
Редакция 14 - Закон ПМР от 08.10.13 № 216-ЗИ-V (САЗ 13-40).
Статья 23. Резервирование денежных средств
Все банки на территории Приднестровской Молдавской Республики должны держать обязательные резервы в центральном банке Приднестровской Молдавской Республики. Размер и порядок депонирования обязательных резервов определяется центральным банком Приднестровской Молдавской Республики в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики».
Статья 24. Обеспечение ликвидности банков и соблюдение ими экономических нормативов
Банки обязаны иметь свой страховой и резервный фонды, порядок формирования и использования которых устанавливается ПРБ и уставами банков.
Банки обязаны соблюдать следующие установленные ПРБ экономические нормативы: минимальный размер уставного капитала; предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска; показатели ликвидности баланса; минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в ПРБ; максимальный размер риска на одного заемщика; ограничения размеров валютного и курсового риска; ограничения использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 25:
Редакция 6 - Закон ПМР от 25.10.05 № 648-ЗИД-III (САЗ 05-44);
Редакция 7 - Закон ПМР от 31.10.06 № 112-ЗИД-IV (САЗ 06-45);
Редакция 9 - Закон ПМР от 09.07.09 № 806-ЗИ-IV (САЗ 09-29);
Редакция 13 - Закон ПМР от 25.07.13 № 166-ЗИ-V (САЗ 13-29).
Статья 25. Банковская тайна
Банки и кредитные организации, включая центральный банк Приднестровской Молдавской Республики, гарантируют тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте и банке-корреспонденте. Все работники кредитной организации обязаны хранить тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте и банке-корреспонденте, а также об иных сведениях, устанавливаемых банком, кредитной организацией, если это не противоречит настоящему Закону.
Работники банка, кредитной организации при вступлении в должность подписывают обязательство о сохранении банковской тайны. Работники банков, кредитных организаций обязаны не разглашать и не использовать с выгодой для себя или для третьих лиц конфиденциальную информацию, которая стала известна им при исполнении своих служебных обязанностей.
Физические и юридические лица, которые при выполнении своих функций или оказании услуг банку, кредитной организации непосредственно или опосредованно получили конфиденциальную информацию, обязаны не разглашать эту информацию и не использовать ее в свою пользу или в пользу третьих лиц.
За разглашение банковской тайны физические лица, банк, центральный банк Приднестровской Молдавской Республики, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном законом.
Справки по операциям и счетам юридических лиц и физических лиц, осуществляющих индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусов, осуществляющих частную нотариальную деятельность (частных нотариусов), выдаются банком и кредитной организацией самим клиентам, их представителям, а также в случаях, предусмотренных соответствующими законодательными актами об их деятельности:
а) Счетной палате Приднестровской Молдавской Республики;
б) органам Государственной налоговой службы Приднестровской Молдавской Республики;
в) судам общей юрисдикции и арбитражному суду (судьям) по делам, находящимся в их производстве;
г) органам, осуществляющим функции по исполнению судебных актов и актов других органов (судебным исполнителям), по делам, находящимся в их производстве;
д) органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия руководителя следственного органа и уведомлении прокурора.
Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются банком и кредитной организацией им самим, их представителям, а также в случаях, предусмотренных соответствующими законодательными актами об их деятельности:
а) судам;
б) органам, осуществляющим функции по исполнению судебных актов и актов других органов (судебным исполнителям), по делам, находящимся в их производстве;
в) органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия руководителя следственного органа и уведомлении прокурора.
Объемы запрашиваемой судами общей юрисдикции и арбитражным судом (судьями) и следственными органами, органами, осуществляющими функции по исполнению судебных актов и актов других органов (судебными исполнителями), органами предварительного следствия информации не должны выходить за пределы находящихся в производстве дел.
Объемы запрашиваемой Счетной палатой Приднестровской Молдавской Республики, органами Государственной налоговой службы Приднестровской Молдавской Республики информации не должны превышать объем, который предусмотрен настоящей статьей.
Информация о юридических и физических лицах, содержащая банковскую тайну, предоставляется банками, кредитными организациями:
а) на основании письменного запроса или с письменного согласия клиента;
б) судам общей юрисдикции и арбитражному суду (судьям) - на основании письменного требования суда или по решению суда;
в) органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, - при наличии согласия руководителя следственного органа, на основании письменного запроса, копия которого в течение 24 (двадцати четырех) часов направляется прокурору;
г) органам Государственной налоговой службы Приднестровской Молдавской Республики о наличии счетов, об остатках денежных средств на счетах, по операциям на счетах конкретного лица за конкретный промежуток времени - в случаях проведения мероприятий налогового контроля у юридических лиц и физических лиц, осуществляющих индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусов, осуществляющих частную нотариальную деятельность (частных нотариусов), в пределах проверяемого периода мероприятия по контролю конкретного лица, на основании письменного запроса;
д) Счетной палате Приднестровской Молдавской Республики об осуществляемых банками и кредитными организациями операциях и состоянии счетов проверяемых учреждений и организаций - в рамках проводимых проверок в части использования этим хозяйствующим субъектом бюджетных средств или средств государственных внебюджетных фондов, на основании письменного запроса;
е) органам, осуществляющим функции по исполнению судебных актов и актов других органов (судебным исполнителям), необходимую информацию и справки при совершении исполнительных действий по делам, находящимся в их производстве, - на основании письменного запроса.
Требование соответствующего органа государственной власти на получение информации, содержащей банковскую тайну, должно:
а) быть изложено на бланке органа государственной власти установленной формы;
б) содержать предусмотренные настоящим Законом основания для получения этой информации;
в) содержать ссылку на нормы закона, в соответствии с которым орган государственной власти имеет право на получение такой информации;
г) содержать запрос об информации относительно операций по счетам конкретного юридического или физического лица за конкретный промежуток времени.
Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются банком и кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном банку или кредитной организации завещательном распоряжении, государственным нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - органа государственной власти иностранным консульским учреждениям.
Государственные органы и должностные лица не вправе требовать у банков и кредитных организаций информацию, имеющуюся в распоряжении данного органа, в том числе содержащуюся в реестрах, регистрах и отчетности, предоставляемой физическими и юридическими лицами в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
Статья 26. Наложение ареста и обращение взыскания на денежные средства и другие ценности, находящиеся в банках
На денежные средства и другие ценности юридических лиц, находящиеся в банках, арест может быть наложен не иначе как по решению судов, постановления следственных органов, а взыскание может быть обращено лишь по исполнительным листам, приказам, выданным судами ПМР и другим исполнительным документам, а в случаях, предусмотренных законодательством ПМР, по требованию финансовых органов и других организаций.
На денежные средства и другие ценности иностранных клиентов и международных организаций, находящиеся в банках, может быть наложен арест или обращено взыскание только на основании решения судов в порядке, установленном действующим законодательством.
На денежные средства и другие ценности граждан, находящиеся в банках, арест может быть наложен только на основании:
постановлений судов и следователей по находящимся в их производстве уголовным делам;
решений судов (постановлений народных судей), в производстве которых находятся гражданские дела, вытекающие из уголовных дел, взыскании алиментов (при отсутствии заработка или иного имущества, на которое можно обратить взыскание) либо о разделе вклада, являющегося совместным имуществом супругов.
Взыскание на денежные средства и другие ценности граждан может быть обращено на основании приговора или решения суда, которым удовлетворен гражданский иск, вытекающий из уголовного дела, решения суда или постановления народного суда о взыскании алиментов (при отсутствии заработка или иного имущества, на которое можно обратить взыскание) либо решения суда о разделе вклада являющегося совместным имуществом супругов.
Взыскание на денежные средства и другие ценности граждан может быть обращено на основании приговора или решения суда, которым удовлетворен гражданский иск, вытекающий из уголовного дела, решения суда или постановления народного суда о взыскании алиментов (при отсутствии заработка или иного имущества, на которое можно обратить внимание) либо решения суда о разделе вклада являющегося совместным имуществом супругов.
Конфискация денежных средств и других ценностей граждан может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора или вынесенного в соответствии с Законом постановления о конфискации имущества.
Глава IV. Отношения между банками и обслуживание банками клиентуры
Статья 27. Межбанковские депозитные, кредитные и другие операции
Банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмотренные их уставами.
При недостатке средств для осуществления кредитования клиентуры и выполнения принятых на себя обязательств банки могут обращаться за получением кредитов в ПРБ на условиях, определяемых ПРБ.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 28:
Редакция 14 - Закон ПМР от 08.10.13 № 216-ЗИ-V (САЗ 13-40).
Статья 28. Процентные ставки по операциям кредитных организаций
Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией самостоятельно, если иное не предусмотрено законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 29:
Редакция 3 - Закон ПМР от 13.07.01 № 29-ЗД-III (САЗ 01-29);
Редакция 15 - Закон ПМР от 07.10.14 № 156-ЗД-V (САЗ 14-41).
Статья 29. Договорный характер отношений между банками и клиентами
Отношения между банками и клиентами носят договорный характер. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания.
Банки обязаны осуществлять перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего документа, если иное не установлено законом, договором или платежным документом.
В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств, банк выплачивает проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Приднестровского Республиканского банка.
Банки вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада), расторгнуть договор банковского счета (вклада) с физическим лицом – гражданином иностранного государства или юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством иностранного государства, законодательство которого требует заключение специального соглашения в целях осуществления контроля за наличием счетов, открываемых налогоплательщиками этого государства на территории другого государства, и осуществления контроля за операциями по ним.
Статья 30. Формы расчетов банков
Банки осуществляют расчеты в формах, установленных ПРБ, а также и в формах, принятых в международной банковской практике.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 31:
Редакция 14 - Закон ПМР от 08.10.13 № 216-ЗИ-V (САЗ 13-40).
Статья 31. Антимонопольные правила
Банкам запрещается использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в вопросах установления процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения, на ограничение конкуренции в банковском деле.
Соблюдение антимонопольных правил контролируется ПРБ и уполномоченным Правительством Приднестровской Молдавской Республики исполнительным органом государственной власти.
Статья 32. Обеспечение возвратности кредитов
Банки могут предоставлять кредиты под следующее обеспечение: залог имущества, гарантии, поручительства и обязательства в других формах в соответствии с законодательством ПМР.
Статья 33. Объявление заемщиков неплатежеспособными (банкротами)
Заемщики - юридические лица, не выполняющие свои обязательства по своевременному возврату полученных от банков ссуд, могут быть признаны в установленном законодательством ПМР порядке неплатежеспособными (банкротами) с опубликованием соответствующего извещения в печати.
Статья 34. Меры в отношении заемщиков - юридических лиц, объявленных неплатежеспособными
В отношении заемщиков - юридических лиц, объявленных неплатежеспособными (банкротами), по предложению банка-кредитора могут быть приняты меры в соответствии с действующим законодательством.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 34-1:
Редакция 12 - Закон ПМР от 20.02.12 № 12-ЗД-V (САЗ 12-9).
Статья 34-1. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и иных ценностей
1. Под инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и иных ценностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации кредитных организаций сбор таких ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сдача их в кассы кредитных организаций.
2. Под перевозкой денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и иных ценностей понимаются перевозка таких ценностей между кредитными организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам кредитных организаций.
3. Кредитные организации, осуществляющие инкассацию и (или) перевозку денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и иных ценностей, имеют право:
а) приобретать в порядке, установленном действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, гражданское оружие и боеприпасы к нему для использования соответственно работниками их служб инкассации;
б) получать во временное пользование служебное оружие и приобретать боеприпасы к нему, а также получать во временное пользование в качестве служебного оружия отдельные типы и модели боевого оружия и приобретать боеприпасы к нему в порядке, определенном действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
4. Хранение оружия в кредитных организациях осуществляется в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
5. Выдача оружия и боеприпасов к нему работникам службы инкассации производится по решению руководителей кредитных организаций после прохождения указанными работниками соответствующей подготовки и при отсутствии оснований, препятствующих получению ими разрешения на ношение и хранение оружия.
6. Работники службы инкассации кредитных организаций имеют право применять оружие в случаях и порядке, предусмотренных действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 35:
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28).
Статья 35. Исключена
Статья 36. Филиалы и представительства банков за границей
Банки могут открывать свои филиалы за границей с разрешения ПРБ, а представительства за границей - с предварительным уведомлением ПРБ.
Статья 37. Банки внешней торговли ПМР
Банк внешней торговли ПМР создается на акционерной основе. Контрольным пакетом акций этого банка владеет ПРБ.
Глава VI. Сберегательное дело в ПМР
Статья 38. Сберегательные вклады населения
Сберегательные вклады населения могут приниматься всеми банками.
Банки с учетом установленных в ПРБ экономических нормативов, предусмотренных настоящим Законом, определяют условия, на которых они осуществляют операции по приему вкладов населения.
Вкладчики свободны в выборе банка для хранения своих сбережений и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Прием денег во вклады осуществляется банками с выдачей вкладчику документа, удостоверяющего прием вклада.
Статья 39. Обязанности банков по обеспечению сохранности вкладов
Банки обеспечивают сохранность средств и своевременность исполнения принятых перед вкладчиками обязательств.
Банки обязаны страховать вклады населения в порядке и на условиях, определяемых ПРБ.
Статья 40. Вкладчики банков
Вкладчики банков могут быть граждане ПМР, иностранные граждане и лица без гражданства.
Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в виде процентов и в иной форме, предлагаемой банками, совершать безналичные расчеты.
Статья 41. Сберегательный банк ПМР
Сберегательный банк ПМР создается на акционерной основе. Контрольным пакетом акций этого банка владеет ПРБ.
ПМР гарантирует полную сохранность денежных средств и других ценностей населения, вверенных Сберегательному банку ПМР, и выдачу их по первому требованию вкладчиков.
Глава VII. Учет в банках и надзор за их деятельностью
Статья 42. Правила учета в банках
Бухгалтерский учет в банках осуществляется в соответствии с правилами, установленными ПРБ.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 43:
Редакция 11 - Закон ПМР от 28.12.11 № 258-ЗИ-V (САЗ 12-1).
Статья 43. Предоставление и публикация информации о деятельности банков (кредитных организаций)
1. Банк обязан публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются центральным банком Приднестровской Молдавской Республики, следующую информацию о своей деятельности:
а) ежеквартально - бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; информация об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов - по форме, установленной для годовой отчетности банков;
б) ежегодно - бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; отчет о движении денежных средств; отчет об уровне достаточности капитала и величине сформированных резервов; сведения об обязательных нормативах, а также результаты аудиторской проверки в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики «Об аудиторской деятельности».
2. Опубликованием информации о деятельности банка считается публикация полного текста документов, указанных:
а) в подпункте а) пункта 1 настоящей статьи - путем размещения на официальных сайтах банков в глобальной сети Интернет;
б) в подпункте б) пункта 1 настоящей статьи - в информационно-аналитическом издании «Вестник Приднестровского республиканского банка» или в газете «Приднестровье», а также в глобальной сети Интернет.
3. Кредитные организации представляют центральному банку Приднестровской Молдавской Республики в установленных им порядке и сроках отчетность о текущей деятельности.
4. Банки, их филиалы и отделения обязаны устанавливать оборудованные стенды, находящиеся в доступном для обозрения клиентами месте, с размещением на них ксерокопий лицензий на осуществление банковских операций; ксерокопий иных выданных им разрешений; копии Свидетельства о регистрации; годовых бухгалтерских балансов; информации об источниках опубликования отчетности.
Примечание.
Под официальным сайтом в настоящей статье следует понимать специально созданный кредитной организацией информационный ресурс в глобальной сети Интернет для опубликования официальных новостей, сообщений и документов кредитной организации.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 44:
Редакция 14 - Закон ПМР от 08.10.13 № 216-ЗИ-V (САЗ 13-40).
Статья 44. Надзор за банками
Надзор за деятельностью банков осуществляет центральный банк в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики».
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений статьи 45:
Редакция 11 - Закон ПМР от 28.12.11 № 258-ЗИ-V (САЗ 12-1).
Статья 45. Аудиторские проверки
Годовая финансовая отчетность кредитных организаций подлежит обязательной аудиторской проверке. Результаты аудиторской проверки годовой финансовой отчетности кредитных организаций в пределах, установленных законодательством об аудиторской деятельности, подлежат обязательной публикации в соответствии с требованиями, установленными статьёй 43 настоящего Закона.
Президент
Приднестровской Молдавской Республики И. Смирнов
г. Тирасполь
1 декабря 1993 г.
Текст подготовлен ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных в первоначальную редакцию (Закон ПМР от 01.12.93) на основе следующих нормативных актов:
Редакция 2 - Закон ПМР от 14.05.96 № 6-ЗИД (СЗМР 96-2);
Редакция 3 - Закон ПМР от 13.07.01 № 29-ЗД-III (САЗ 01-29);
Редакция 4 - Закон ПМР от 10.07.02 № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28);
Редакция 5 - Закон ПМР от 31.10.02 № 202-ЗД-III (САЗ 02-44);
Редакция 6 - Закон ПМР от 25.10.05 № 648-ЗИД-III (САЗ 05-44);
Редакция 7 - Закон ПМР от 31.10.06 № 112-ЗИД-IV (САЗ 06-45);
Редакция 8 - Закон ПМР от 12.06.07 № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25);
Редакция 9 - Закон ПМР от 09.07.09 № 806-ЗИ-IV (САЗ 09-29);
Редакция 10 - Закон ПМР от 11.07.11 № 104-ЗД-V (САЗ 11-28);
Редакция 11 - Закон ПМР от 28.12.11 № 258-ЗИ-V (САЗ 12-1);
Редакция 12 - Закон ПМР от 20.02.12 № 12-ЗД-V (САЗ 12-9);
Редакция 13 - Закон ПМР от 25.07.13 № 166-ЗИ-V (САЗ 13-29);
Редакция 14 - Закон ПМР от 08.10.13 № 216-ЗИ-V (САЗ 13-40);
Редакция 15 - Закон ПМР от 07.10.14 № 156-ЗД-V (САЗ 14-41).